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UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS – UAP
CONTABILIDAD X
“Año de la Diversificación Productiva y del Fortalecimiento de la Educación”
ESCUELA PROFESIONAL CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS “EMPRESA PETROPERÚ” Curso:
Auditoria Ambiental
Integrantes: *Elizabeth Ticona Maquera *Vicente Lupaca, Fabiola Profesora:
Jesus Matilde Burga Vargas
TACNA – PERÚ 2015
AUDITORIA AMBIENTAL
Página 1
UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS – UAP
CONTABILIDAD X
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN.......................................................................................................... 4 AUDITORIA AMBIENTAL DE EMPRESA PETROPERÚ S.A. ......................... 5 1.
PLANEAMIENTO: ............................................................................................. 5 RESEÑA HISTÓRICA:............................................................................ 5 VISIÓN: ................................................................................................... 6 MISIÓN: ................................................................................................... 6 RUBRO DE LA EMPRESA: ................................................................... 6 ORGANO DE CONTROL: ...................................................................... 6 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA: ........................ 7 1.1 PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA: ................................................ 7 PLAN DE AUDITORIA ................................................................................ 10 METODOLOGIA DE LA AUDITORIA: ...................................................... 10 ORIGEN DEL EXAMEN: ............................................................................ 10 Objetivo General: ....................................................................................... 10 Objetivos Específicos: ................................................................................ 10 ALCANCE DEL EXAMEN: ......................................................................... 11 NORMATIVA APLICABLE: ......................................................................... 11 COSTO, FECHA DE ENTREGA DEL INFORME DE AUDITORIA: ...... 12 EQUIPO PROFESIONAL: ........................................................................... 12 CRONOGRAMA DE TRABAJO ................................................................. 13
2.
EJECUCION: ................................................................................................... 13 TÉCNICAS DE AUDITORIA: ............................................................... 13 INSTRUMENTOS: ....................................................................................... 14
AUDITORIA AMBIENTAL
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3.
CONTABILIDAD X
INFORME DE AUDITORIA: ......................................................................... 15 I.
INTRODUCCIÓN: ................................................................................. 15
II.
OBJETIVO GENERAL: ..................................................................... 15
III.
OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA:.......................... 15
IV.
ALCANCE DE LA AUDITORIA: ....................................................... 16
V.
HALLAZGOS ...................................................................................... 16
VI.
CONCLUSIONES: ............................................................................. 17
VII. RECOMENDACIONES ..................................................................... 17
AUDITORIA AMBIENTAL
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CONTABILIDAD X
INTRODUCCIÓN
La auditoria ambiental consiste en la revisión exhaustiva de la instalación, procesos, almacenamiento, tranporte, seguridad y riesgo, que permitan definir planes de acción mediante los cuales se establezcan, con plazos determinados, reparaciones, correcciones, adquisiciones y acciones que pueden estar o no normados, pero cuya finalidad es la protección del medio ambiente y de los riesgos de los impactos ambientales.
La
Empresa PETROPERÚ del sector hidrocarburos y en todas las
plantas y operaciones a nivel nacional buscamos promover el cuidado del ambiente, respetando las normas y estándares internacionales y promoviendo las buenas relaciones con las poblaciones y comunidades.
Para ello la Empresa PETROPERÚ cuenta con la Política Integrada de Gestión de la Calidad, Ambiente, Seguridad y Salud en el Trabajo que tiene como propósito asegurar la calidad de nuestros productos y servicios a satisfacción de los clientes, siguiendo normas de cuidado y protección del ambiente, la integridad física, la salud y la calidad de vida de nuestros trabajadores, la de sus colaboradores directos y la de otras personas que puedan verse afectadas por sus operaciones. Asimismo, promovemos el fortalecimiento de las relaciones con la comunidad de nuestro entorno, realizando esfuerzos para que nuestra actividad
sea
social
y
ambientalmente
sostenible
y
trabajando
constantemente por reducir los posibles impactos negativos.
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CONTABILIDAD X
AUDITORIA AMBIENTAL DE EMPRESA PETROPERÚ S.A.
1. PLANEAMIENTO:
RESEÑA HISTÓRICA: Petroperú tuvo, desde su fundación –24 de julio de 1969–, protagonismo en la economía del país. Superó con éxito los grandes desafíos que le pusieron al frente las condiciones políticas, istrativas y macroeconómicas. La industria del petróleo y sus derivados está compuesta por actividades de muy alta especialización, como la refinación del crudo para obtener los derivados utilizados como combustibles. El resultado confirmó la capacidad de los trabajadores, técnicos y profesionales peruanos, que lograron abastecer permanente y sostenidamente la demanda nacional de combustibles. Así, se evitó una crisis de abastecimiento. Petroperú
Se
logró
progresivamente
el
autoabastecimiento
petrolero, gracias a los históricos descubrimientos de los yacimientos
en
la
selva
norte
y
la
construcción
de
la
impresionante obra de ingeniería que constituye el Oleoducto Norperuano. Petroperú conquistó y mantuvo el liderazgo en el mercado de lubricantes, en el que incursionó con tecnología propia, en directa competencia con marcas internacionales de gran prestigio. cumplido la enorme responsabilidad de abastecer de combustible a todo el territorio nacional, y mantener una política de mejora
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continua y protección ambiental como parte de la estrategia de desarrollo sostenible VISIÓN:
Ser una empresa líder de la industria peruana de hidrocarburos, autónoma e integrada, enfocada en la creación de valor y rentabilidad; gestionando los negocios de forma ética y sostenible con productos de calidad internacional y desarrollando relaciones responsables con los grupos de interés.
MISIÓN:
Ser una empresa integrada de hidrocarburos y producir, refinar, transportar, comercializar y distribuir hidrocarburos y sus derivados de una manera rentable operando con responsabilidad socio-ambiental. RUBRO DE LA EMPRESA:
PETROPERÚ es una empresa de propiedad del Estado y de derecho privado dedicada al transporte, refinación, distribución y comercialización de combustibles y otros productos derivados del petróleo. ORGANO DE CONTROL:
PETROPERÚ, Estamos entre los principales contribuyentes del Estado peruano. Empleamos directamente a cerca de 2,500 personas entre hombres y mujeres. Realizamos importantes inversiones en educación, salud y otros proyectos de desarrollo sostenible
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ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA:
1.1 PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA:
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SOLICITUD DE PROPUESTA Oficio, N° 012/2015 – PETROPERÚ S.A. – TAC. TACNA, 01 de diciembre del 2015 Señores. E & F Asociados S.A. SOCIEDAD AUDITORA Ciudad.De nuestra consideración: Por medio de la presente los saludamos y a la vez les solicitamos se sirvan alcanzarnos una propuesta por servicios profesionales de Auditoria externa, para examinar, verificar los Impactos Ambientales de la Empresa PETROPERÚ del 01 de septiembre al 31 de noviembre del 2015. Asimismo, en dicha propuesta incluir entre otras, lo siguiente: 1. Informe de auditoría de la Empresa PETROPERÚ, de Auditores independientes. 2. Identificar riesgos de Impacto Ambiental de la Empresa PETROPERÚ. 3. Proponer los cambios del programa de mitigación de impactos, prevención y control de emergencias de la empresa PETROPERÚ. 4. En el proceso de auditoría se informara los hallazgos de Impacto Ambiental de la Empresa PETROPERÚ, Observaciones y Recomendaciones. 5. Verificar el cumplimiento de la Legislación Medioambiental local y nacional de la empresa. Asimismo su propuesta económica deberá hacernos llegar antes del día 25 de Diciembre del presente año, a fin que sea aprobado por el Gerente General (). Sin otro particular y a la espera de sus prontas noticias, nos suscribimos de ustedes. Atentamente. _______________________________ Jesús Matilde Burga V.
Gerente General PETROPERÚ S.A.
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CARTA DE PRESENTACIÓN Oficio, 020/2015 – CMH– TAC. Tacna, 01 de diciembre del 2015 Señores PETROPERÚ S.A. Presente.De mi consideración: Por medio de la presente nos es grato presentarle nuestra propuesta de servicios profesionales para la realización de la Auditoria de Impactos Ambientales en su Empresa PETROPERÚ S.A. Nuestra labor comprenderá lo siguiente: a. Evaluar el cumplimiento de los programas de Gestión Medioambiental propuestos en la Auditoría Ambiental inicial. b. Proponer los cambios del programa de mitigación de impactos, prevención y control de emergencias de la empresa PETROPERÚ. c. Identificar riesgos de Impacto Ambiental de la Empresa PETROPERÚ. d. En el proceso de auditoría se informara los hallazgos de Impacto Ambiental de la Empresa PETROPERÚ, Observaciones y Recomendaciones. e. Verificar el cumplimiento de la Legislación Medioambiental local y nacional de la empresa PETROPERÚ. Confiando en merecer su aprobación nos ponemos a sus gratas órdenes para ampliar y/o aclarar cualquier punto que estime conveniente. Sin otro particular de momento, me suscribo de usted.
Atentamente. E&F ASOCIADOS S.C.A ___________________________ ELIZABETH TICONA MAQUERA C.P.C. Director General
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PLAN DE AUDITORIA
METODOLOGIA DE LA AUDITORIA: Se
recopilará
información
nivel
de
cumplimiento
de
los
procedimientos de la documentación del sistema de gestión ambiental. Evaluar adecuación a política ambientales de la empresa PETROPERÚ. Evaluación cumplimiento disipaciones reglamentarias. Aplicación de cuestionario y Entrevista al personal de la empresa PETROPERÚ. Se aplicará las herramientas para revisar y analizar evidencias a través de técnicos de inspección visual, física y encuestas. Elaboración del informe. ORIGEN DEL EXAMEN:
Verificar el cumplimiento de l Legislación de Medio Ambiente y los riesgos de impacto Ambientral de la Empresa PETROPERÚ S.A. Objetivo General:
Verificar
los
registros
y
evidencias
documentales
que
demuestren el cumplimiento de las disposiciones del sistema de gestión ambiental de la empresa PETROPERÚ S.A. Objetivos Específicos:
Verificar el cumplimiento del programa de capacitación y educación ambiental.
Verificar
el
cumplimiento
del
programa
de
recolección,
tratamiento y procesos de refinación del petróleo crudo.
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ALCANCE DEL EXAMEN:
La auditoría se desarrollará teniendo en cuenta las normas internacionales de Auditoria Ambiental como son: ISO 14000 (Internacional Estándar Organización) ISO 14001, contiene las normas del Medio Ambiente. ISO 14004, es informativa para empresas que inician un sistema de gestión ambiental
NORMATIVA APLICABLE:
Normas aplicadas en la auditoria Ambiental de la empresa PETROPERÚ SON: Ley de la Actividad Empresarial Ley 24948 Ley de Organización y Funciones de PERUPETRO S.A. Ley N° 26225 Ley de la Empresa Petróleos del Perú (PETROPERU) Decreto Ley N° 43 Modifican Ley de la Empresa Petróleos del Perú, Ley N° 26224 Ley General de Salud – Ley Nº 26842. Ley de Áreas Naturales Protegidas – Ley Nº 25834.
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COSTO, FECHA DE ENTREGA DEL INFORME DE AUDITORIA: PERIODO
3 meses (01 de septiembre al 31 de noviembre del 2015)
COSTO
S/. 5000.00
Pago del 50% al inicio:
S/. 2500.00
Pago del 50% al final:
S/. 2500.00
EQUIPO PROFESIONAL:
AUDITORES A CARGO
NOMBRE
PROFESION
Gerente
Elizabeth Maquera
Auditor Encargado
Fabiola Vicente Lupaca
AUDITORIA AMBIENTAL
Ticona Contador - Auditor Contador - Auditor
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CRONOGRAMA DE TRABAJO AUDITORIA AMBIENTAL
E&F
ENTIDAD: PETROPERÚ S.A. PRESUPUESTO ESTIMADO DE AUDITORIA “PETROPERÚ S.A.” NOMBRE
D I
CARGO
UTILES
Elizabeth Ticona Maquera Gerente Fabiola Vicente Lupaca Auditor Encargado
A S
INFO RME
PLANIFICACION
EJECUCION
CALEND ARIOS
HORAS
HORAS
HOR AS
HORAS
20
30
100
80
71
251
20
30
100
80
71
251
TOTAL HORAS ESTIMADAS
INICIO DE LA AUDITORIA TERMINO DE LA AUDITORIA DIAS CALENDARIOS DIAS UTILES
TOTAL
502
: : : :
2. EJECUCION:
TÉCNICAS DE AUDITORIA:
Las siguientes técnicas utilizados en el trabajo: Revisión Analítico, Observación, Entrevista, Encuesta.
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INSTRUMENTOS: Encuesta: cuestionario de preguntas.
PREGUNTAS DE LA EMPRESA PETROPERÚ
N°
Preguntas
SI
1
La Empresa Petroperú es autorizado.
x
2
El Empresa Petroperú tiene licencia.
x
3
Cuentan
con
implemento
de
protección
NO
x
adecuado Guantes, cascos el personal La Empresa Petroperú 4
La Empresa Petroperú cuenta con supervisión
x
5
La
con
x
de riesgo de
x
Empresa
Petroperú
cuenta
instalaciones nuevas de tubos. 6
La empresa Petroperú previene derrame de petróleo crudo.
7
Realiza
Charlas,
talleres
y
programas
de
x
educación ambiental 8
Existe personal encargado del mantenimiento
x
La Empresa Petroperú.
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3. INFORME DE AUDITORIA:
INFORME FINAL DE AUDITORIA AMBIENTAL I.
INTRODUCCIÓN:
La auditoria ambiental consiste en la revisión exhaustiva de la instalación, procesos, almacenamiento, tranporte, seguridad y riesgo, que permitan definir planes
de
acción
mediante
los
cuales
se
establezcan,
con
plazos
determinados, reparaciones, correcciones, adquisiciones y acciones que pueden estar o no normados, pero cuya finalidad es la protección del medio ambiente y de los riesgos de los impactos ambientales.
La Empresa PETROPERÚ del sector hidrocarburos y en todas las plantas y operaciones a nivel nacional buscamos promover el cuidado del ambiente, respetando las normas y estándares internacionales y promoviendo las buenas relaciones con las poblaciones y comunidades.
II.
OBJETIVO GENERAL:
Verificar los registros y evidencias documentales que demuestren el cumplimiento de las disposiciones del sistema de gestión ambiental de la empresa PETROPERÚ S.A. III.
OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA:
Verificar el cumplimiento del programa de capacitación y educación ambiental.
Verificar el cumplimiento del programa de recolección, tratamiento y procesos de refinación del petróleo crudo.
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IV.
CONTABILIDAD X
ALCANCE DE LA AUDITORIA:
La
auditoría
se
desarrollará
teniendo
en
cuenta
las
normas
internacionales de Auditoria Ambiental como son: ISO 14000 (Internacional Estándar Organización) ISO 14001, contiene las normas del Medio Ambiente. ISO 14004, es informativa para empresas que inician un sistema de gestión ambiental
V.
HALLAZGOS
Durante la realización de la Auditoría Externa a la empresa Petroperú S. A., se llevó a cabo una inspección en las instalaciones de la empresa, se encontraron las siguientes observaciones: REVISIÓN DEL AMBIENTE: a) En las instalaciones de Petroperú en la quebrada de la amazonia se en contrato el derrame de petróleo que han contaminado toda la zona b) Los trabajadores no tenia implemento de protección adecuado, Guantes , cascos y etc. c) Los tubos no tuvo mantenimiento adecuado d) Se evidencia el derrame de crudo al 100% agua tierra vegetación y animales han sido cubierto de un manto negro. e) Falta del personal que supervise las instalaciones f) Afectando a todo los animales .
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VI.
CONTABILIDAD X
CONCLUSIONES:
a) El empresa PETROPERÚ cumple con los requisitos legales b) Los
trabajadores
no
tenia
implemento
de
protección
adecuado, Guantes. c)
Los tubos no tiene mantenimiento contante de la empresa PETROPERÚ.
d) La empresa PETROPERÚ en la quebrada de la amazonia se en contrato el derrame de petróleo.
VII.
RECOMENDACIONES
a) Los trabajadores deberán llevar una implementación adecuada ya que atenta contra su salud. b) Realizar supervisión permanente de la infraestructura, canales de conexión de extracción de petróleo. c) Hacer mantenimiento a los tubos de conexión d) Además el personal de trabajadores deben estar protegidos para prever enfermedades.
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ESCUELA PROFESIONAL CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS “EMPRESA PETROPERÚ” Curso:
Auditoria Ambiental
Integrantes: *Elizabeth Ticona Maquera *Vicente Lupaca, Fabiola Profesora:
Jesus Matilde Burga Vargas
TACNA – PERÚ 2015
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CONTABILIDAD X
ÍNDICE
INTRODUCCIÓN.......................................................................................................... 4 AUDITORIA AMBIENTAL DE EMPRESA PETROPERÚ S.A. ......................... 5 1.
PLANEAMIENTO: ............................................................................................. 5 RESEÑA HISTÓRICA:............................................................................ 5 VISIÓN: ................................................................................................... 6 MISIÓN: ................................................................................................... 6 RUBRO DE LA EMPRESA: ................................................................... 6 ORGANO DE CONTROL: ...................................................................... 6 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA: ........................ 7 1.1 PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA: ................................................ 7 PLAN DE AUDITORIA ................................................................................ 10 METODOLOGIA DE LA AUDITORIA: ...................................................... 10 ORIGEN DEL EXAMEN: ............................................................................ 10 Objetivo General: ....................................................................................... 10 Objetivos Específicos: ................................................................................ 10 ALCANCE DEL EXAMEN: ......................................................................... 11 NORMATIVA APLICABLE: ......................................................................... 11 COSTO, FECHA DE ENTREGA DEL INFORME DE AUDITORIA: ...... 12 EQUIPO PROFESIONAL: ........................................................................... 12 CRONOGRAMA DE TRABAJO ................................................................. 13
2.
EJECUCION: ................................................................................................... 13 TÉCNICAS DE AUDITORIA: ............................................................... 13 INSTRUMENTOS: ....................................................................................... 14
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3.
CONTABILIDAD X
INFORME DE AUDITORIA: ......................................................................... 15 I.
INTRODUCCIÓN: ................................................................................. 15
II.
OBJETIVO GENERAL: ..................................................................... 15
III.
OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA:.......................... 15
IV.
ALCANCE DE LA AUDITORIA: ....................................................... 16
V.
HALLAZGOS ...................................................................................... 16
VI.
CONCLUSIONES: ............................................................................. 17
VII. RECOMENDACIONES ..................................................................... 17
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INTRODUCCIÓN
La auditoria ambiental consiste en la revisión exhaustiva de la instalación, procesos, almacenamiento, tranporte, seguridad y riesgo, que permitan definir planes de acción mediante los cuales se establezcan, con plazos determinados, reparaciones, correcciones, adquisiciones y acciones que pueden estar o no normados, pero cuya finalidad es la protección del medio ambiente y de los riesgos de los impactos ambientales.
La
Empresa PETROPERÚ del sector hidrocarburos y en todas las
plantas y operaciones a nivel nacional buscamos promover el cuidado del ambiente, respetando las normas y estándares internacionales y promoviendo las buenas relaciones con las poblaciones y comunidades.
Para ello la Empresa PETROPERÚ cuenta con la Política Integrada de Gestión de la Calidad, Ambiente, Seguridad y Salud en el Trabajo que tiene como propósito asegurar la calidad de nuestros productos y servicios a satisfacción de los clientes, siguiendo normas de cuidado y protección del ambiente, la integridad física, la salud y la calidad de vida de nuestros trabajadores, la de sus colaboradores directos y la de otras personas que puedan verse afectadas por sus operaciones. Asimismo, promovemos el fortalecimiento de las relaciones con la comunidad de nuestro entorno, realizando esfuerzos para que nuestra actividad
sea
social
y
ambientalmente
sostenible
y
trabajando
constantemente por reducir los posibles impactos negativos.
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AUDITORIA AMBIENTAL DE EMPRESA PETROPERÚ S.A.
1. PLANEAMIENTO:
RESEÑA HISTÓRICA: Petroperú tuvo, desde su fundación –24 de julio de 1969–, protagonismo en la economía del país. Superó con éxito los grandes desafíos que le pusieron al frente las condiciones políticas, istrativas y macroeconómicas. La industria del petróleo y sus derivados está compuesta por actividades de muy alta especialización, como la refinación del crudo para obtener los derivados utilizados como combustibles. El resultado confirmó la capacidad de los trabajadores, técnicos y profesionales peruanos, que lograron abastecer permanente y sostenidamente la demanda nacional de combustibles. Así, se evitó una crisis de abastecimiento. Petroperú
Se
logró
progresivamente
el
autoabastecimiento
petrolero, gracias a los históricos descubrimientos de los yacimientos
en
la
selva
norte
y
la
construcción
de
la
impresionante obra de ingeniería que constituye el Oleoducto Norperuano. Petroperú conquistó y mantuvo el liderazgo en el mercado de lubricantes, en el que incursionó con tecnología propia, en directa competencia con marcas internacionales de gran prestigio. cumplido la enorme responsabilidad de abastecer de combustible a todo el territorio nacional, y mantener una política de mejora
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continua y protección ambiental como parte de la estrategia de desarrollo sostenible VISIÓN:
Ser una empresa líder de la industria peruana de hidrocarburos, autónoma e integrada, enfocada en la creación de valor y rentabilidad; gestionando los negocios de forma ética y sostenible con productos de calidad internacional y desarrollando relaciones responsables con los grupos de interés.
MISIÓN:
Ser una empresa integrada de hidrocarburos y producir, refinar, transportar, comercializar y distribuir hidrocarburos y sus derivados de una manera rentable operando con responsabilidad socio-ambiental. RUBRO DE LA EMPRESA:
PETROPERÚ es una empresa de propiedad del Estado y de derecho privado dedicada al transporte, refinación, distribución y comercialización de combustibles y otros productos derivados del petróleo. ORGANO DE CONTROL:
PETROPERÚ, Estamos entre los principales contribuyentes del Estado peruano. Empleamos directamente a cerca de 2,500 personas entre hombres y mujeres. Realizamos importantes inversiones en educación, salud y otros proyectos de desarrollo sostenible
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ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA:
1.1 PLAN DE TRABAJO DE AUDITORIA:
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SOLICITUD DE PROPUESTA Oficio, N° 012/2015 – PETROPERÚ S.A. – TAC. TACNA, 01 de diciembre del 2015 Señores. E & F Asociados S.A. SOCIEDAD AUDITORA Ciudad.De nuestra consideración: Por medio de la presente los saludamos y a la vez les solicitamos se sirvan alcanzarnos una propuesta por servicios profesionales de Auditoria externa, para examinar, verificar los Impactos Ambientales de la Empresa PETROPERÚ del 01 de septiembre al 31 de noviembre del 2015. Asimismo, en dicha propuesta incluir entre otras, lo siguiente: 1. Informe de auditoría de la Empresa PETROPERÚ, de Auditores independientes. 2. Identificar riesgos de Impacto Ambiental de la Empresa PETROPERÚ. 3. Proponer los cambios del programa de mitigación de impactos, prevención y control de emergencias de la empresa PETROPERÚ. 4. En el proceso de auditoría se informara los hallazgos de Impacto Ambiental de la Empresa PETROPERÚ, Observaciones y Recomendaciones. 5. Verificar el cumplimiento de la Legislación Medioambiental local y nacional de la empresa. Asimismo su propuesta económica deberá hacernos llegar antes del día 25 de Diciembre del presente año, a fin que sea aprobado por el Gerente General (). Sin otro particular y a la espera de sus prontas noticias, nos suscribimos de ustedes. Atentamente. _______________________________ Jesús Matilde Burga V.
Gerente General PETROPERÚ S.A.
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CARTA DE PRESENTACIÓN Oficio, 020/2015 – CMH– TAC. Tacna, 01 de diciembre del 2015 Señores PETROPERÚ S.A. Presente.De mi consideración: Por medio de la presente nos es grato presentarle nuestra propuesta de servicios profesionales para la realización de la Auditoria de Impactos Ambientales en su Empresa PETROPERÚ S.A. Nuestra labor comprenderá lo siguiente: a. Evaluar el cumplimiento de los programas de Gestión Medioambiental propuestos en la Auditoría Ambiental inicial. b. Proponer los cambios del programa de mitigación de impactos, prevención y control de emergencias de la empresa PETROPERÚ. c. Identificar riesgos de Impacto Ambiental de la Empresa PETROPERÚ. d. En el proceso de auditoría se informara los hallazgos de Impacto Ambiental de la Empresa PETROPERÚ, Observaciones y Recomendaciones. e. Verificar el cumplimiento de la Legislación Medioambiental local y nacional de la empresa PETROPERÚ. Confiando en merecer su aprobación nos ponemos a sus gratas órdenes para ampliar y/o aclarar cualquier punto que estime conveniente. Sin otro particular de momento, me suscribo de usted.
Atentamente. E&F ASOCIADOS S.C.A ___________________________ ELIZABETH TICONA MAQUERA C.P.C. Director General
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PLAN DE AUDITORIA
METODOLOGIA DE LA AUDITORIA: Se
recopilará
información
nivel
de
cumplimiento
de
los
procedimientos de la documentación del sistema de gestión ambiental. Evaluar adecuación a política ambientales de la empresa PETROPERÚ. Evaluación cumplimiento disipaciones reglamentarias. Aplicación de cuestionario y Entrevista al personal de la empresa PETROPERÚ. Se aplicará las herramientas para revisar y analizar evidencias a través de técnicos de inspección visual, física y encuestas. Elaboración del informe. ORIGEN DEL EXAMEN:
Verificar el cumplimiento de l Legislación de Medio Ambiente y los riesgos de impacto Ambientral de la Empresa PETROPERÚ S.A. Objetivo General:
Verificar
los
registros
y
evidencias
documentales
que
demuestren el cumplimiento de las disposiciones del sistema de gestión ambiental de la empresa PETROPERÚ S.A. Objetivos Específicos:
Verificar el cumplimiento del programa de capacitación y educación ambiental.
Verificar
el
cumplimiento
del
programa
de
recolección,
tratamiento y procesos de refinación del petróleo crudo.
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ALCANCE DEL EXAMEN:
La auditoría se desarrollará teniendo en cuenta las normas internacionales de Auditoria Ambiental como son: ISO 14000 (Internacional Estándar Organización) ISO 14001, contiene las normas del Medio Ambiente. ISO 14004, es informativa para empresas que inician un sistema de gestión ambiental
NORMATIVA APLICABLE:
Normas aplicadas en la auditoria Ambiental de la empresa PETROPERÚ SON: Ley de la Actividad Empresarial Ley 24948 Ley de Organización y Funciones de PERUPETRO S.A. Ley N° 26225 Ley de la Empresa Petróleos del Perú (PETROPERU) Decreto Ley N° 43 Modifican Ley de la Empresa Petróleos del Perú, Ley N° 26224 Ley General de Salud – Ley Nº 26842. Ley de Áreas Naturales Protegidas – Ley Nº 25834.
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COSTO, FECHA DE ENTREGA DEL INFORME DE AUDITORIA: PERIODO
3 meses (01 de septiembre al 31 de noviembre del 2015)
COSTO
S/. 5000.00
Pago del 50% al inicio:
S/. 2500.00
Pago del 50% al final:
S/. 2500.00
EQUIPO PROFESIONAL:
AUDITORES A CARGO
NOMBRE
PROFESION
Gerente
Elizabeth Maquera
Auditor Encargado
Fabiola Vicente Lupaca
AUDITORIA AMBIENTAL
Ticona Contador - Auditor Contador - Auditor
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CRONOGRAMA DE TRABAJO AUDITORIA AMBIENTAL
E&F
ENTIDAD: PETROPERÚ S.A. PRESUPUESTO ESTIMADO DE AUDITORIA “PETROPERÚ S.A.” NOMBRE
D I
CARGO
UTILES
Elizabeth Ticona Maquera Gerente Fabiola Vicente Lupaca Auditor Encargado
A S
INFO RME
PLANIFICACION
EJECUCION
CALEND ARIOS
HORAS
HORAS
HOR AS
HORAS
20
30
100
80
71
251
20
30
100
80
71
251
TOTAL HORAS ESTIMADAS
INICIO DE LA AUDITORIA TERMINO DE LA AUDITORIA DIAS CALENDARIOS DIAS UTILES
TOTAL
502
: : : :
2. EJECUCION:
TÉCNICAS DE AUDITORIA:
Las siguientes técnicas utilizados en el trabajo: Revisión Analítico, Observación, Entrevista, Encuesta.
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CONTABILIDAD X
INSTRUMENTOS: Encuesta: cuestionario de preguntas.
PREGUNTAS DE LA EMPRESA PETROPERÚ
N°
Preguntas
SI
1
La Empresa Petroperú es autorizado.
x
2
El Empresa Petroperú tiene licencia.
x
3
Cuentan
con
implemento
de
protección
NO
x
adecuado Guantes, cascos el personal La Empresa Petroperú 4
La Empresa Petroperú cuenta con supervisión
x
5
La
con
x
de riesgo de
x
Empresa
Petroperú
cuenta
instalaciones nuevas de tubos. 6
La empresa Petroperú previene derrame de petróleo crudo.
7
Realiza
Charlas,
talleres
y
programas
de
x
educación ambiental 8
Existe personal encargado del mantenimiento
x
La Empresa Petroperú.
AUDITORÍA AMBIENTAL
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UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS – UAP
CONTABILIDAD X
3. INFORME DE AUDITORIA:
INFORME FINAL DE AUDITORIA AMBIENTAL I.
INTRODUCCIÓN:
La auditoria ambiental consiste en la revisión exhaustiva de la instalación, procesos, almacenamiento, tranporte, seguridad y riesgo, que permitan definir planes
de
acción
mediante
los
cuales
se
establezcan,
con
plazos
determinados, reparaciones, correcciones, adquisiciones y acciones que pueden estar o no normados, pero cuya finalidad es la protección del medio ambiente y de los riesgos de los impactos ambientales.
La Empresa PETROPERÚ del sector hidrocarburos y en todas las plantas y operaciones a nivel nacional buscamos promover el cuidado del ambiente, respetando las normas y estándares internacionales y promoviendo las buenas relaciones con las poblaciones y comunidades.
II.
OBJETIVO GENERAL:
Verificar los registros y evidencias documentales que demuestren el cumplimiento de las disposiciones del sistema de gestión ambiental de la empresa PETROPERÚ S.A. III.
OBJETIVOS ESPECIFICOS DE LA AUDITORIA:
Verificar el cumplimiento del programa de capacitación y educación ambiental.
Verificar el cumplimiento del programa de recolección, tratamiento y procesos de refinación del petróleo crudo.
AUDITORÍA AMBIENTAL
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UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS – UAP
IV.
CONTABILIDAD X
ALCANCE DE LA AUDITORIA:
La
auditoría
se
desarrollará
teniendo
en
cuenta
las
normas
internacionales de Auditoria Ambiental como son: ISO 14000 (Internacional Estándar Organización) ISO 14001, contiene las normas del Medio Ambiente. ISO 14004, es informativa para empresas que inician un sistema de gestión ambiental
V.
HALLAZGOS
Durante la realización de la Auditoría Externa a la empresa Petroperú S. A., se llevó a cabo una inspección en las instalaciones de la empresa, se encontraron las siguientes observaciones: REVISIÓN DEL AMBIENTE: a) En las instalaciones de Petroperú en la quebrada de la amazonia se en contrato el derrame de petróleo que han contaminado toda la zona b) Los trabajadores no tenia implemento de protección adecuado, Guantes , cascos y etc. c) Los tubos no tuvo mantenimiento adecuado d) Se evidencia el derrame de crudo al 100% agua tierra vegetación y animales han sido cubierto de un manto negro. e) Falta del personal que supervise las instalaciones f) Afectando a todo los animales .
AUDITORÍA AMBIENTAL
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UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS – UAP
VI.
CONTABILIDAD X
CONCLUSIONES:
a) El empresa PETROPERÚ cumple con los requisitos legales b) Los
trabajadores
no
tenia
implemento
de
protección
adecuado, Guantes. c)
Los tubos no tiene mantenimiento contante de la empresa PETROPERÚ.
d) La empresa PETROPERÚ en la quebrada de la amazonia se en contrato el derrame de petróleo.
VII.
RECOMENDACIONES
a) Los trabajadores deberán llevar una implementación adecuada ya que atenta contra su salud. b) Realizar supervisión permanente de la infraestructura, canales de conexión de extracción de petróleo. c) Hacer mantenimiento a los tubos de conexión d) Además el personal de trabajadores deben estar protegidos para prever enfermedades.
AUDITORÍA AMBIENTAL
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