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SISTEMA CONTABLE EN EXCEL Y ACCESS – CONTAEXCEL V. 3.0.5 CORPORACIÓN PERÚ CONTABLE

DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA PESTAÑA “SISTEMA CONTABLE V 3.0” Tal como lo indicamos anterior mente esta versión del sistema contable cuenta con tres subsistemas o aplicativos: APLICATIVO PLE 5.0 GESTOR DE INVENTARIOS SISTEMA CONTABLE V 3.0 FACTURADOR ELECTRONICO - SUNAT En esta parte del manual nos dedicaremos a describir las principales opciones que conforman el sistema contable en Excel y Access.

Las opciones esta divididas en los siguientes grupos: I.

II.

III.

IV.

V.

Datos generales Ruta base de datos Datos generales Parámetros Asientos Contables Inventario Inicial Compras Ventas Asientos varios Cuentas por cobrar Y/O pagar Cierre contable Operaciones del sistema Actualizar Sistema Modificar Y/O eliminar registros PCGE Reiniciar Data Reporte de Contables Consulta por periodo Reportes adicionales Utilitarios

CONTAEXCEL V. 3.0.5 ::::::: www.perucontable.com /tienda

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VI.

Crear Backup Restaurar Backup Generar Archivos en Pdf Cuentas Bancarias Daot Reprocesar CUO’s Reprocesar Estados de Operación Estados Financieros

Hoja de trabajo Estados financieros contables Estados financieros – SMV Notas a los estados financieros Detallemos cada uno de estas opciones I.

DATOS GENERALES.

1.1. RUTA BASE DE DATOS: Esta opción sirva para seleccionar la base de datos con la cual trabajaremos; tal como lo hemos venido mencionando desde el inicio.

Al hacer clic en abrir nos mostrara el formulario de datos generales.


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1.2. DATOS GENERALES: Nos muestra el formulario de configuración general:

Inicialmente no permitirá hacer alguna modificación ya que la idea inicial del mismo es solo mostrar la información de la empresa y que debemos confirmar; esto no impide que hagamos las modificaciones pertinentes; para ello solo debemos hacer clic en la opción modificar.

Para hacer efectivo cualquier modificación solo es necesario hacer clic en la opción “ACTUALIZAR” y nos mostrara un mensaje de confirmación de dichos cambios.


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Entre las principales opciones que conforman este formulario y que están relacionados al gestor de inventarios tenemos: Nombres o razón social. Ruc. IGV (%). Plan contable usado. – Por defecto estará seleccionado “PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL”. Periodo. – compuesto por el año y el mes a en el cual vamos a trabajar, esta es una de las opciones más delicadas en la que debemos tener mucho cuidado al momento de trabajar nuestra información contable. Esta opción la utilizaremos para cambiar de periodo (mes) e ingresar nuestras operaciones. Indicador de operaciones. – Por defecto será “Empresa o entidad operativa Moneda utilizada. – como su nombre lo indica sirve para indicar la moneda en la que será presentado la información contable; por defecto será nuevos soles. Facturador Electrónico – Sunat: con esta opción podemos decidir si el sistema emitirá facturas electrónicas a través del sistema facturador sunat (SFS – SUNAT) que es el cuarto modulo del presente sistema. Método de valuación: Para seleccionar el método de valuación que utilizaremos para presentar nuestros KARDEX; podemos optar por el método “PROMEDIO PONDERADO MOVIL” o “PEPS” dependiendo del criterio de cada profesional. Nota: esta opción lo podemos variar en cualquier momento no necesariamente al inicio del periodo. Dirección. – Información básica y necesaria para los encabezados de los libros contables. Ciudad. - Para ser utilizado en los reportes de los estados financieros. Correlativo CUO. – Esta información nos va mostrando el correlativo utilizado para codificar los asientos en el libro diario por ejemplo nos está mostrando el numero 41; esto quiere decir que existen 41 asientos en el libro diario del mes de enero del 2016. También nos va a servir para reiniciar el correlativo a cero al empezar un nuevo periodo por ejemplo si vamos a empezar a trabajar el mes de febrero debemos ingresar e cero (0) en esta opción de tal forma que los asientos contables de este mes empiecen desde el uno (1) y no con el cuarenta y dos (42).


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1.3. PARAMETROS: configuración de los principales parámetros a ser usados durante el ingresa de información contable.

Con este formulario podemos configurar los principales cuentas contables y porcentajes a ser considerados en el registro de las operaciones; inicialmente están bloqueados los cambios de este formulario para proceder a modificar solo haremos clic en modificar. Generales: en este grupo seleccionaremos las cuentas contables correspondientes al IGV, ISC Y OTROS TRIBUTOS; conceptos que son usados en los módulos de compras y ventas de este sistema. Detracciones: el objetivo de estos puntos es llevar un control más eficiente de nuestras operaciones para lo cual este sistema nos ofrecerá reportes detallados de estos tipos de operaciones todo esto basándonos en las configuraciones que hagamos inicialmente. Primero tenemos la cuenta principal con la cual manejaremos este tema quiere decir la cuenta contable con la que controlaremos la cuenta de detracciones que ha sido aperturada en el banco de la nación por defecto esta seleccionada la cuenta 1071: Fondos sujetos a restricción; pero esto como todas las demás pueden ser cambiadas. Asimismo, podemos llevar un control de las detracciones en operaciones de compras y ventas para ello hemos creado su respectiva cuenta contable para estos casos. Régimen de retenciones y Percepciones del IGV: Donde podemos configurar su porcentaje actual y sus respectivas cuentas contables de control tanto para compras como para ventas. Otras retenciones relacionadas al Impuesto a la Renta: a diferencia de los puntos anteriores este lo estamos trabajando con una solo cuenta contable tanto para compras como para ventas. Todas las cuentas pueden ser modificadas de acuerdo al criterio personal inclusive se pueden crear nuevas cuentas contables para lo cual solo debemos utilizar el formulario


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de PCGE haciendo clic en el icono de búsqueda situado al costado de cada cuenta de este formulario.

Mayores detalles del uso del módulo de PCGE diríjase al capítulo relacionado a este punto que está en el grupo de “OPERACIONES DEL SISTEMA”. II.

ASIENTOS CONTABLES Este grupo está diseñado exclusivamente para el ingreso de las operaciones contables las mismas que generan asientos que alimentan el sistema contable.

2.1. INVENTARIO INICIAL: con este módulo ingresaremos solamente el inventario inicial o lo que vendría a ser lo mismo para este caso el asiento de apertura incluido el stock inicial de los inventarios de ser el caso.


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El uso de las opciones que lo conforman son bastantes simples por ejemplo empezaremos ingresando o seleccionando la fecha de la operación luego ingresaremos cada una de las cuentas contables y sus importes que conforman el asiento de apertura (tanto en el debe o haber) además el detalle de las cuentas por cobrar y por pagar para finalmente agregarle a la lista solo resta hacer clic en “AGREGAR”. Nota: podemos utilizar el PCGE para seleccionar la cuenta contable haciendo clic en la imagen de búsqueda situado al costado del cuadro de cuenta. Para ingresar el detalle del stock inicial de inventarios solo debemos ingresar la cuenta contable que le corresponde y utilizar la opción “ACT. INVENTARIOS” como, por ejemplo:

Nos muestra el formulario utilizado para registrar los movimientos de inventarios el mismo que ha sido explicado en el tema relacionado al “GESTOR DE INVENTARIOS” pero esta vez habilitado exclusiva mente para registrar el stock inicial de nuestros productos.


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En este formulario debemos buscar el producto(s) a registrar e ingresar la cantidad y su respectivo costo unitario para para agregar a la lista y finalmente hacer clic en “GUARDAR” para enviar nuestra información a la base de datos y luego cerrar el formulario y obtendremos el importe total en el debe del módulo que estamos trabajando tal como se muestra en la siguiente imagen:

Este procedimiento repetiríamos si nuestros productos que conforma nuestro inventario corresponden a diferentes cuentas contables. En caso deseemos MODIFICAR O ELIMINAR algún registro agregado a la lista solo debemos hacer doble clic para que nos habilite esta opción.


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Tenemos la opción de “autocompletar” el cual nos muestra la diferencia que existe entre el debe y el haber de tal forma que con ese registro el asiento este cuadrado como se le conoce en el mundo contable.

Una vez ingresado el asiento de apertura solo resta ingresar la Glosa o descripción de la operación y proceder a guardar el asiento de apertura.


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2.2. MODULO DE COMPRAS: Este es uno de los principales módulos que incluye el presente sistema; utilizaremos este módulo para registrar operaciones que necesitamos sean presentadas en el registro de compras. Trataremos de describirlo de forma general y será en los casos prácticos donde revisaremos con mayor detalle cada una de sus opciones.

Detallemos las principales opciones: 2.2.1. Fecha de emisión: dato obligatorio podemos ingresarlo manualmente o utilizando el calendario adjunto 2.2.2. Fecha de vencimiento: obligatoria cuando el tipo de comprobante es “14”. 2.2.3. Comprobante de pago: Tipo: de acuerdo con la tabla N° 10 adjuntada en el mismo sistema; en esta opción podemos ingresarlo manualmente o seleccionando (doble clic) de la lista que nos muestra el formulario en la parte central.


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Serie: campo obligatorio que debe ser ingresado de forma manual. Número inicial: número de comprobante de pago, en el caso de registrar consolidaciones de comprobantes como por ejemplo boletas de venta, se ingresará el numero inicial del consolidado caso contrario solo se ingresará el número de comprobante de pago en este campo. Número final: de uso exclusivo para cuando registremos consolidaciones de comprobantes de pago. 2.2.4. Información del proveedor Tipo: de acuerdo a la tabla N° 2. Numero: número de documento de identidad del proveedor este campo va a variar dependiendo del tipo de documento de identidad. Apellidos y nombres o Razón social: Tanto este campo como el anterior pueden ser ingresados de forma manual como también seleccionando (Doble clic) de la lista que nos muestra el formulario, lista que está conformada por todos los proveedores almacenados en la base de datos mediante el formulario de “PROVEEDORES”.

Para seleccionar nuestro proveedor de una manera más fácil podemos filtrarlos con algunos o todos los dígitos ya sea del número o la razón social de la empresa:


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En caso de que necesitemos modificar o agregar nuevo proveedor podemos proceder a crearlo utilizando el directo a al formulario de “PROVEEDORES” situado en este mismo grupo:

Algo importante que se ha incluido en esta versión del sistema contable es la validación de comprobantes de pago directamente desde la página de sunat para ello es necesario que se hayan ingresados los datos del comprobante y del proveedor para proceder con este proceso; por ejemplo, con los datos del siguiente comprobante de pago para validarlo debemos hacer clic en la imagen de un check situado al costado del cuadro de numero de documento de identidad:

Nos muestra el formulario de validación de comprobantes de pago en el cual solo nos falta ingresar el número de autorización de la imprenta el mismo que está incluido en el respectivo comprobante y procedemos a realizar la consulta:


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2.2.5. Constancia depósito de detracción Campos obligatorios cuando la operación está sujeta al régimen de detracciones. Fecha. Numero. Importe. 2.2.6. Referencia de comprobantes modificados Para ser usados en los casos en que el comprobante que sustenta la operación modifica a otros comprobantes de pago como por ejemplo en el caso de notas de crédito y débito principalmente. Fecha. Tipo. Serie. Numero. 2.2.7. Tipo de operación: De acuerdo a la tabla N° 12, este campo está relacionado a informar el tipo de operación que le corresponde según esta tabla.


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Este campo debemos tenerlo en cuenta cuando estamos trabajando con inventarios para generar el kardex en los demás casos podemos optar por dejarlo con la información por defecto que es el tipo “02 – compra nacional” 2.2.8.

Tipo de compra: campo obligatorio que sirve para indicar el tipo de adquisición:

2.2.9.

Afecto a: Campo opcional, nos sirve para indicar si la operación esta afecta a:

En el caso de las detracciones debemos indicar el porcentaje; recordemos que todos estos conceptos están relacionados con la configuración de la opción “PARAMETROS” del grupo datos generales. 2.2.10. Manejo de inventarios: esta opción lo utilizaremos solamente cuando estemos manejando inventarios para generar básicamente el KARDEX, con esta opción podemos seleccionar los productos que conforman el comprobante de pago:


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Una vez completado nuestra lista de productos a registrar procedemos a guardar dicha información en la base de datos. Mayores detalles del uso de este formulario podemos encontrar en lo relacionado al “GESTOR DE INVENTARIOS” en lo referente a movimiento de inventarios. 2.2.11. Importe gravado / total: Si hemos ingresado información relacionado a nuestros inventarios automáticamente nos mostrara el costo total caso contrario debemos ingresar el importe total ya sea a base imponible (sin incluir IGV) o el importe total del comprobante (Incluido IGV) dependiendo del estado de la opción B_I. 2.2.12. B_I: este check nos permite ingresar el importe total o importe gravado de ser el caso a con o sin IGV; por ejemplo, si este check esta macado significa que el importe ingresado corresponde a la base imponible (sin IGV) caso contrario el sistema tomara el importe ingresado como importe total del comprobante (incluido IGV) por lo que automáticamente el sistema recalculara la base imponible.

En este caso el sistema de forma automática nos mostrara el importe a base imponible:

Nota: la información utilizada para describir una determinada opción no necesariamente coincide con la información utilizada en la descripción de las opciones anteriores por lo que este no es un caso real a ser aplicado, solo estamos utilizando de manera didáctica de forma independiente para describir cada opción; más adelante mostraremos casos completos para poder practicar.


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2.2.13. Importe no gravado: para los casos en que la naturaleza de la operación así lo amerite. Nota: en caso estemos manejando inventarios este campo mostrara automáticamente el importe total de nuestros productos ingresados mediante el módulo de inventarios. 2.2.14. Cuenta de origen de compra: campo obligatorio, en este cuadro ingresaremos la cuenta contable que origina la operación de compra entre ellas tenemos, por ejemplo: cuentas del elemento 6, cuentas de activo fijo, etc. Podemos ingresarlo de forma manual, seleccionar de la lista mostrada en el mismo formulario o utilizando la opción del “PCGE”.

En el caso anterior podemos observar que se ha generado los asientos automáticos tanto de la provisión de la compra como también del ingreso al almacén veamos el detalle: La cuenta 60111 proviene de la cuenta de origen de compra, la cuenta 40111 representa el IGV, la 4213 corresponde a la cuenta de control de detracciones en compras, estas dos últimas cuentas son las que hemos ingresado en la opción de “PARAMETROS” y finalmente la cuenta 4212 que viene a ser la cuenta de pasivo que por defecto es pues la 4212. La pregunta vendría a estar relacionado con el segundo asiento contable generado pues sobre este debemos decir que el sistema esta permite amarrar cuentas contables de tal forma que generen asientos automáticos esto lo encontramos en la opción de “PCGE” que lo detallaremos en su respectivo capitulo. Por ejemplo, la cuenta 60111:


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Observamos que esta cuenta está amarrada por él debe a la cuenta 20111 con un porcentaje del 100% (en base absoluta 0-1.00) y al haber con la cuenta 6111; es por esto que se está generando un asiento de forma automática y volvemos a repetir explicaremos este tema en su debido momento. 2.2.15. Reiniciar asientos: esta opción nos va a permitir volver a generar los asientos contables ya sea por modificaciones en los datos del comprobante o en las cuentas contables que lo conforman.


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2.2.16. ISC: Para ingresar el importe correspondiente al ISC de ser el caso. 2.2.17. Tipo de cambio: podemos ingresarlo de forma manual consultarlo directamente de la página de sunat; tengamos en cuenta que el tipo de cambio consultado es el tipo de cambio – Venta, esta consulta es teniendo en cuenta la fecha de emisión ingresado en caso el sistema nos muestre el mensaje que no ha encontrado información debemos cambiar la fecha de emisión solo para esta consulta luego debemos cambiarlo para no modificar la información del comprobante de pago. Nota: el ingreso de la información al presente sistema es en moneda nacional en el caso de las operaciones en moneda extranjera debemos convertirlo a moneda nacional para un correcto registro. 2.2.18. Otros tributos: importe que corresponde a otros tributos que no conforman la base imponible. 2.2.19. Cuenta de pasivo: dato obligatorio, por defecto será la cuenta 4212. 2.2.20. Pago en efectivo: Criterio de pago del comprobante que sustenta la operación. Al registrar esta operación nos mostrara un formulario con e que podemos realizar el pago.

Nota: este módulo de cuentas por cobrar y/o por pagar lo detallaremos en los siguientes capítulos. 2.2.21. Pago al crédito: si marcamos esta opción nos habilitara un cuadro donde ingresaremos los datos de esta operación al crédito y lógica mente no tendremos la opción de visualizar el formulario de cuentas por cobrar y por pagar.


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2.2.22. REGISTRAR: Una vez ingresado los datos que correspondes a la operación:

procedemos a guardarlo en la base de datos y lo primero que nos va a preguntar es:

En caso optemos por “SI” nos mostrara el formulario del registro de compras electrónico con el detalle de cada uno de los campos correspondientes a los libros electrónicos, de ser el caso realizaremos la modificación necesaria una vez terminado solo haremos clic en “MODIFICAR” para luego actualizar nuestro registro y


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finalmente

salimos

del

mismo

.

Luego, regresamos al módulo de compras en la cual debemos hacer clic en “GUARDAR” nueva mente para registrar nuestro comprobante en la base de datos y finalmente nos va a confirmar el que se ha gravado correctamente.

Y de ser el caso nos mostrara el formulario de cuentas por cobrar y por pagar específicamente para esta operación.

Nota: este módulo lo detallaremos en su momento.


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2.2.23. REINICIAR: Como su nombre lo indica sirve para dejar vacío el formulario y empezar a ingresar nueva información. 2.2.24. SALIR: Para cerrar el formulario de módulo de compras general. 2.3. MODULO DE VENTAS: Al igual que el módulo de compras es uno de los principales formularios que incluye el presente sistema; utilizaremos este módulo para registrar operaciones que necesitamos sean presentadas en el registro de VENTAS.

Detallemos las principales opciones: 2.3.1. Fecha de emisión: dato obligatorio podemos ingresarlo manualmente o utilizando el calendario adjunto. 2.3.2. Fecha de vencimiento: obligatoria cuando el tipo de comprobante es “14”. 2.3.3. Comprobante de pago: Tipo: de acuerdo con la tabla N° 10 adjuntada en el mismo sistema; en esta opción podemos ingresarlo manualmente o seleccionando (doble clic) de la lista que nos muestra el formulario en la parte central. Serie: campo obligatorio que debe ser ingresado de forma manual. Número inicial: número de comprobante de pago, en el caso de registrar consolidaciones de comprobantes como por ejemplo boletas de venta, se ingresará el numero inicial del consolidado caso contrario solo se ingresará el número de comprobante de pago en este campo. Número final: de uso exclusivo para cuando registremos consolidaciones de comprobantes de pago (Boletas de ventas y tikets)


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2.3.4. Información del proveedor Tipo: de acuerdo a la tabla N° 2. Numero: número de documento de identidad del proveedor este campo va a variar dependiendo del tipo de documento de identidad. Apellidos y nombres o Razón social: Tanto este campo como el anterior pueden ser ingresados de forma manual como también seleccionando (Doble clic) de la lista que nos muestra el formulario, lista que está conformada por todos los clientes almacenados en la base de datos mediante el formulario de “CLIENTES”. Para seleccionar nuestro proveedor de una manera más fácil podemos filtrarlos con algunos o todos los dígitos ya sea del número o la razón social de la empresa:

En caso de que necesitemos modificar o agregar nuevo proveedor podemos proceder a crearlo utilizando el directo a al formulario de “CLIENTES” situado en este mismo grupo:

2.3.5. Referencia de comprobantes modificados Para ser usados en los casos en que el comprobante que sustenta la operación modifica a otros comprobantes de pago como por ejemplo en el caso de notas de crédito y débito principalmente. Fecha. Tipo. Serie. Numero.


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2.3.6. Tipo de operación: De acuerdo a la tabla N° 12, este campo está relacionado a informar el tipo de operación que le corresponde según esta tabla.

Este campo debemos tenerlo en cuenta cuando estamos trabajando con inventarios para generar el kardex en los demás casos podemos optar por dejarlo con la información por defecto que es el tipo “01 – Venta nacional” 2.3.7.

Tipo de compra: campo obligatorio que sirve para indicar el tipo de adquisición:

2.3.8.

Afecto a: Campo opcional, nos sirve para indicar si la operación esta afecta a:

En el caso de las detracciones debemos indicar el porcentaje; recordemos que todos estos conceptos están relacionados con la configuración de la opción “PARAMETROS” del grupo datos generales.


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2.3.9. Manejo de inventarios: esta opción lo utilizaremos solamente cuando estemos manejando inventarios para generar básicamente el KARDEX, con esta opción podemos seleccionar los productos que conforman el comprobante de pago:

Una vez completado nuestra lista de productos a registrar procedemos a guardar dicha información en la base de datos. Mayores detalles del uso de este formulario podemos encontrar en lo relacionado al “GESTOR DE INVENTARIOS” en lo referente a movimiento de inventarios. 2.3.10. Importe gravado / total: Si hemos ingresado información relacionado a nuestros inventarios automáticamente nos mostrara el costo total caso contrario debemos ingresar el importe total ya sea a base imponible (sin incluir IGV) o el importe total del comprobante (Incluido IGV) dependiendo del estado de la opción B_I. 2.3.11. B_I: este check nos permite ingresar el importe total o importe gravado de ser el caso a con o sin IGV; por ejemplo, si este check esta macado significa que el importe ingresado corresponde a la base imponible (sin IGV) caso contrario el sistema tomara el importe ingresado como importe total del comprobante (incluido IGV) por lo que automáticamente el sistema recalculara la base imponible. En este caso el sistema de forma automática nos mostrara el importe a base imponible. 2.3.12. Cuenta de origen de compra: campo obligatorio, en este cuadro ingresaremos la cuenta contable que origina la operación de compra entre ellas tenemos, por ejemplo: cuentas del elemento 6, cuentas de activo fijo, etc. Podemos ingresarlo de forma manual, seleccionar de la lista mostrada en el mismo formulario o utilizando la opción del “PCGE”.


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2.3.13. Reiniciar asientos: esta opción nos va a permitir volver a generar los asientos contables ya sea por modificaciones en los datos del comprobante o en las cuentas contables que lo conforman. 2.3.14. ISC: Para ingresar el importe correspondiente al ISC de ser el caso. 2.3.15. Tipo de cambio: podemos ingresarlo de forma manual consultarlo directamente de la página de sunat; tengamos en cuenta que el tipo de cambio consultado es el tipo de cambio – Venta, esta consulta es teniendo en cuenta la fecha de emisión ingresado en caso el sistema nos muestre el mensaje que no ha encontrado


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información debemos cambiar la fecha de emisión solo para esta consulta luego debemos cambiarlo para no modificar la información del comprobante de pago. Nota: el ingreso de la información al presente sistema es en moneda nacional en el caso de las operaciones en moneda extranjera debemos convertirlo a moneda nacional para un correcto registro. 2.3.16. Otros tributos: importe que corresponde a otros tributos que no conforman la base imponible. 2.3.17. Cuenta de Activo: dato obligatorio, por defecto será la cuenta 1212. 2.3.18. Pago en efectivo: Criterio de cobro del comprobante que sustenta la operación. Al registrar esta operación nos mostrara un formulario con el que podemos realizar el cobro.

Nota: este módulo de cuentas por cobrar y/o por pagar lo detallaremos en los siguientes capítulos. 2.3.19. Pago al crédito: si marcamos esta opción nos habilitara un cuadro donde ingresaremos los datos de esta operación al crédito y lógica mente no tendremos la opción de visualizar el formulario de cuentas por cobrar y por pagar.

2.3.20. REGISTRAR: Una vez ingresado los datos que correspondes a la operación:


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procedemos a guardarlo en la base de datos y lo primero que nos va a preguntar es:

En caso optemos por “SI” nos mostrara el formulario del registro de compras electrónico con el detalle de cada uno de los campos correspondientes a los libros electrónicos de ser el caso realizaremos la modificación necesaria hacemos clic en “MODIFICAR” para luego salir del mismo.

Luego debemos hacer clic en “GUARDAR” del formulario de compras general nueva mente para hacer efectivo todos los cambios que hubiésemos podido hacer con el


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formulario de compras electrónico y nos va a confirmar el que se ha agravado correctamente.

Y de ser el caso nos mostrara el formulario de cuentas por cobrar y por pagar específicamente para esta operación.

2.3.21. REINICIAR: Como su nombre lo indica sirve para dejar vacío el formulario y empezar a ingresar nueva información. 2.3.22. SALIR: Para cerrar el formulario de módulo de ventas general. Adicionalmente al registro de ventas el sistema genera los archivos necesarios para el facturador electrónico de sunat esto siempre y cuando hayamos marcado el check de facturador electrónico que se encuentra en el formulario de datos generales de la empresa ya demás hubiésemos detallado nuestra venta a través del módulo de manejo de inventarios de ser así el sistema nos mostrara el siguiente formulario.


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Como podemos observar este módulo nos permitirá generar los comprobantes electrónicos a ser enviado a sunat mediante el aplicativo gratuito de sunat llamado SISTEMA FACTURADOR ELECTRONICO SUNAT – SFS a través de la siguiente plataforma.

El detalle de estos módulos lo encontrara en el capítulo relacionado al facturador electrónico de sunat.


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2.4. ASIENTOS VARIOS: Este módulo será utilizado para registrar operaciones diferentes a las compras, ventas e inventario inicial como por ejemplo provisiones de depreciaciones, costo de ventas, planillas, etc. La lógica de utilización de este módulo viene a ser que debemos ingresar cada cuenta y su respectivo importe en el debe o en el haber de todas las cuentas que conforman el asiento contable además también generara asientos automáticos (hasta 3 asientos) siempre que la cuente este amarrado previamente. Existe un detalle a tener en cuenta y es que si bien en este módulo se puede registrar cualquier operación incluidas lógicamente las cuentas por cobrar y por pagar y teniendo en cuenta que estamos incluyendo un módulo llamado “CUENTAS POR COBRAR Y POR PAGAR” estas operaciones deben ser registradas en dicho modulo para poder llevar un control eficiente de estas operaciones.

Detallemos las principales opciones: 2.4.1. Fecha de la operación: dato obligatorio podemos ingresarlo manualmente o utilizando el calendario adjunto. 2.4.2. Tipo de operación: seleccionar cuando la operación está relacionada con el movimiento de los inventarios y va ser presentado en el KARDEX.


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2.4.3. Existencias: Esta opción está relacionada a la anterior pues no va a permitir seleccionar el (los) productos a registrar y que pues lógicamente se presentaran en el Kardex.

2.4.4. Cuenta Contable: para ingresar la cuenta contable que conforma el asiento, lo podemos hacer ingresándole manual mente o utilizando el formulario de PCGE. 2.4.5. Información del Proveedor e información del cliente: Estos campos los utilizaremos cuando la operación que estamos registrando esté relacionado con


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2.4.6. 2.4.7. 2.4.8. 2.4.9.

algún proveedor o cliente y debamos informarlo a sunat sobre todo para el tema de los libros electrónicos; la lógica es completamente igual a lo utilizado en los módulos de compras y ventas relacionados a Proveedores o clientes por lo que no ahondaremos más sobre el particular. Debe y Haber: Recuadros para excluyentes en los cuales ingresaremos los importes que le corresponden. Agregar: Con la cual podremos agregar la cuenta a la lista del siento contable. Auto completar: Para cargar el importe que le falta para que le asiento este balanceado o cuadrado como solemos llamarle. Modificar y eliminar: con estas opciones podemos corregir o eliminar las cuentas que han sido agregadas a la lista de asiento contable; para habilitar estas opciones solo debemos hacer doble clic sobre la cuenta contable que deseamos modificarlo o eliminarlo.

2.4.10. Referencia del comprobante de pago: siempre y cuando la operación esté relacionado a un comprobante de pago como por ejemplo en los casos en que optemos por registrar cobros o pagos. 2.4.11. Medio de pago: de acuerdo a la tabla N° 1, Este campo se convierte en obligatorio cuando utilicemos una cuenta contable relacionada a cuentas bancarias (cuenta 1041) que lógicamente serán presentadas en el libro Bancos.


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2.4.12. Documento sustentatorio: campo relacionado al medio de pago; con este cuadro podemos ingresar la información del documento que sustenta la operación o el número de transacción de ser el caso. 2.5. CUENTAS POR COBRAR Y/O POR PAGAR:

Este módulo está completamente relacionado con los módulos de compras y ventas ya que es de allí de donde provienen las operaciones de cuentas por cobrar y por pagar, por lo tanto, este módulo completara las operaciones registradas en compras y ventas tanto de las operaciones al crédito como de las que se registran al contado. Detallemos las principales opciones que lo conforman.


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2.5.1. Cuentas por cobrar y cuentas por pagar: Lo primero que debemos seleccionar es a qué tipo de operaciones vamos a trabajar tenemos cuentas por cobrar o cuentas por pagar.

2.5.2. Búsqueda: Para seleccionar e ingresar criterios de búsqueda del comprobante a ser cancelado o cobrado. 2.5.2.1. Criterio de búsqueda:

Entre las opciones de selección tenemos: Todos los registros: nos mostrara la totalidad de las operaciones relacionadas ya sea a compras o ventas. Por fecha de operación: para visualizar los comprobantes de cierta fecha ingresada en el cuadro de criterio. Por glosa o descripción: mostrara las operaciones que en su glosa contengan el texto ingresado en el cuadro de criterio. Por mes: mostrar todas las operaciones de un determinado mes; para esto en el cuadro de criterio debe ingresarse el número de mes en formato “##” Por /responsable: Por CUO: Para visualizar un determinado registro ya sea de compras o ventas. Por proveedor o cliente. Sunat: DET, RET, PER E I_R: con esa opción podemos filtrar operaciones afectas a detracciones (DET), retenciones (RET), percepciones (PER) y retenciones del Impuesto a la renta (I_R). 2.5.2.2. Ingrese criterio: en la cual ingresaremos algunos datos para realizar el filtrado de los documentos relacionados a cobros y pagos. Una vez seleccionado el criterio e ingresado algunos datos que conforman el criterio seleccionado debemos hacer clic en “BUSCAR”.


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2.5.3.

Fecha de la operación: Fecha con la que será registrado el asiento contable que genere la operación. 2.5.4. Cuadro de lista de comprobantes de pago: muestra el resultado de los criterios de busque ingresados anteriormente.

2.5.5.

2.5.6. 2.5.7.

2.5.8.

2.5.9.

Al seleccionar un comprobante de pago nos mostrara el detalle del mismo y a la cual solo debemos confirmarlo e ingresar la cuenta contable de pago y los datos del medio de pago conjuntamente el documento sustentatorio o número de transacción. Importe a cobrar y/o Pagar: importe que será cancelado o cobrado por defecto nos mostrará el importe total pero claro que puede ser modificado en cualquier momento. Datos de la operación al crédito: Nos mostrara el detalle de la operación al crédito en cuanto al tiempo otorgado o crédito. Datos del cobro / Pago: con el cual visualizamos si el comprobante está relacionado a algún régimen de sunat como detracciones retenciones entre otros y el cuadro donde ingresaremos la cuenta contable con la que realizaremos el cobro o pago de ser el caso. Nota: una vez ingresado la cuenta pago debemos presionar “Enter” Para generar el asiento contable respectivo. Medio de pago: campos obligatorios cuando la cuenta de pago /cobro está relacionado a una cuenta bancaria en los cuales debemos seleccionar el tipo de medio de pago e ingresar el número de transacción o documento sustenta torio de ser el caso. Datos de la cuenta por cobrar/pagar: en este parte del formulario nos muestra la información del documento como por ejemplo el importe total, los pago/cobros realizados e importes pendientes por pagar/cobrar tanto del documento principal como del régimen tributario afecto (detracciones, percepciones, etc.)


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Nota: en los casos de los comprobantes sujetos a percepciones o retenciones estos no permiten realizar el cobro o pago puesto que dichos conceptos se mantienen como crédito o débito fiscal que serán liquidados en su debido momento. 2.5.10. Datos del asiento contable y glosa: esta información se genera de forma automática luego de ingresar la cuenta contable de pago /cobro con sus respectivos importes. 2.5.11. GUARDAR: Una vez ingresado los datos principales y generado el asiento podemos guardar dicha información en la base de datos. 2.5.12. ELIMINAR: Para habilitar esta opción debemos hacer doble clic doble el documento de la lista de documentos registrados:

Nota: al eliminar un registro de cuentas por cobrar/pagar también se eliminará su asiento contable que le corresponde.


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Veamos un ejemplo de una operación de venta al contado afecta a percepciones:

Esta operación luego de ser registrada nos mostrara el módulo de cuentas por cobrar y/o por pagar con la información específica de este comprobante para terminar el registro de la operación:


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Una vez ingresado el importe y la cuenta de pago nos genera el asiento respectivo:

Y procedemos a registrarlo utilizando la opción de “GUARDAR” 2.6. CIERRE CONTABLE: este último módulo del grupo de asientos contables corresponde al proceso de cierre contable, proceso que se realiza de forma automática en dos partes la primera realiza el cierre de las cuentas de resultados trasladando los resultados a las cuentas del balance general y la segunda parte realiza el cierre de cuentas de balance o cuentas patrimoniales quedando así cerrado toda la contabilidad de forma automática.

Para realizar este proceso debemos tener nuestra hoja de trabajo generada correctamente:


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A partir de estos datos debemos dirigirnos a la hoja “APOYO ASIENTO” para terminar de configurar el asiento de cierre relacionado a los a impuestos diferidos:

En esta hoja observábamos en la parte izquierda la distribución de la renta (obtenido de la hoja de trabajo) y a su costado derecho la distribución de renta teniendo en cuenta la utilidad contable y utilidad tributaria; para esto debemos ingresar los conceptos de adiciones y deducciones tanto para las diferencias temporales como permanentes, en todo caso debemos ingresar por lo menos el importe total de cada uno de los conceptos mencionados para que de


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forma automática generemos el asiento de cierre en el caso que no ingresemos información alguna el sistema calculara de igual manera la distribución de renta y su respectivo asiento. Bien procedamos a generar el cierre contable de las cuentas de resultados:

Para visualizarlos asientos debemos generar los reportes de los libros o también podemos utilizar la hoja de trabajo como en este caso:

Y luego de realizar el asiento de cierre de cuentas patrimoniales lógicamente se saldarán totas las cuentas de la hoja de trabajo y por ende de toda la contabilidad del periodo.


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III.

OPERACIONES DEL SISTEMA

Entre las principales funciones de este grupo es la generación de la hoja de trabajo, modificar Y/O eliminar registros, configuración del Plan contable general empresarial (PCGE) y reiniciar data. 3.1. ACTUALIZAR SISTEMA: con esta opción podemos generar o actualizar la hoja de trabajo la cual es requisito indispensable para obtener nuestros estados financieros.

Entre las opciones que tenemos para obtener la hoja de trabajo son de forma a cumulada a un determinado mes o de forma mensual; las opciones que hacen posible esto está por demás explicarlas por ejemplo generemos la hoja de trabajo del mes de enero del año 2016:


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3.2. MODIFICAR Y/O ELIMINAR REGISTROS: Con esta opción podremos realizar algún cambio en los registros almacenados en la base de datos o inclusive eliminarlos.

3.2.1. Búsqueda: 3.2.1.1. Criterio de búsqueda: Entre los criterios de búsqueda de registros tenemos:

Todos los registros. Por CUO. Por fecha de operación. Por glosa o descripción. Por mes.


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Por cuenta contable y Por código de libro: los libros son: Libro caja = Libro bancos = Libro diario = Registro de compras = Registro de ventas =

0101 0102 0501 0801 1401

3.2.1.2. Ingrese criterio: en dicho cuadro de texto ingresaremos algún dato con el realizaremos la búsqueda de registros esta está directamente relacionado con el criterio seleccionado en el punto anterior. 3.2.2. Listado de registros contables: Nos muestra la lista de los datos obtenidos de acuerdo a los criterios de búsqueda ingresados, esta lista contiene información tales como: CUO, Fecha de la operación, glosa, comprobante de pago asociado, libro o registro contable al que pertenece, cuenta contable que lo representa en el diario, importe del debe, importe del haber e importe total de ser el caso. 3.2.3. Modificar diario, compras, ect. Al seleccionar un ítem del listado de registros contables se nos habilitara la opción de modificación dependiendo del libro al que pertenece, por ejemplo:

Se la seleccionado un registro que pertenece al libro “0801 – Registro de Compras” y se nos ha activado la opción de “MODIFICAR COMPRA” y al hacer clic sobre la misma nos muestra el formulario del registro de compras electrónico con el detalle de los campos que lo conforman y que los estamos utilizando para realizar las modificaciones necesarias; al final para hacer efectivo dichos cambios solo debemos hacer clic en “MODIFICAR”.


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Nota: podemos validar la información mostrada haciendo uso de la opción “VALIDAR”. Ahora bien, regresemos al módulo de modificar o eliminar registros para indicar que todos los registros mostrados se pueden modificar a través de la opción “MODIFICAR – DIARIO” lógicamente acá nos mostrara la información menos detallada.

3.2.4. Eliminar. En lo que corresponde a eliminar los registros solo debemos seleccionarlo y luego hacer clic en la opción eliminar (formulario modificar y/o eliminar registros). Primeramente, nos preguntara:


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Para proceder debemos hacer clic en “SI” y seguidamente nos muestra:

Nos permite escoger entre eliminar todo el asiento contable con CUO: “AD010002” o solo el registro que conforma el mismo asiento es decir si optamos por no eliminara uno de los tres registros que conformen este asiento o lo que es lo mismo eliminara el registro que le corresponde a la cuenta 60111 del asiento con CUO: “AD010002”. 3.3. PCGE: Este es uno de los módulos más utilizados e importante del presente sistema contable puesto que muestra la información de las cuentas que se usaran en el registro de las operaciones, además de que estas cuentas contienen información que está relacionada a los rubros de los estados financieros en los que se presentaran sus respectivos saldos, así como también los amarres automáticos responsables de generar los asientos automáticos.


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3.3.1. BUSCAR: en esta pestaña podemos seleccionar la cuenta de forma rápida ya que podemos filtrar las mismas ingresando algunos dígitos del código de cuenta contable o algunas letras de la denominación.

Y puesto que este módulo se usa desde otro modulo como compras en la cual tenemos que seleccionar cuentas contables entonces podemos utilizar este formulario y para seleccionar la misma solo debemos hacer doble clic para seleccionarlo. 3.3.2. NUEVA CUENTA: para ingresar nuevas cuentas a la base de datos; primero debemos seleccionar la cuenta más próxima a la que vamos a crear por ejemplo vamos a crear la cuenta: 1216: Otras

Una vez seleccionado la cuenta 1215 que viene a ser la más próxima a la nueva cuenta nos dirigimos a la pestaña “NUEVA CUENTA” para agregar los dígitos que le faltan e ingresar la denominación y proceder a crearlo.


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3.3.3. MODIFICAR: Solo debemos seleccionar la cuenta a modificar

Del formulario anterior podemos observar el detalle de cada cuenta contable entre las cuales tenemos las cuentas e importes que conforman los amarres para la generación de los asientos automáticos y pues cada cuenta ite hasta tres cuentas de amarre al debe entre estas deben sumar el 100% y una cuenta de amarre al haber con el 100%. Otro punto importante viene a ser los tres últimos cuadros de este formulario correspondientes a los códigos de rubros de los estados financieros de acuerdo a la SMV; veamos los estados financieros:


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Observemos que cada rubro o partida del estado tiene un código este debemos asociarlo a cada cuenta contable que necesitamos muestre su saldo en dicho rubro por ejemplo la cuenta 10411:

COD. BALANCE (ESF) Y ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (ERI) = “A0109” Para ingresar el cogido del rubro ya sea del balance llamado también estado de situación financiera o el estado de ganancias y pérdidas llamado también estado de resultados; en este caso el saldo de la cuenta 10411 será presentado en el rubro “A0109” que si nos fijamos se encuentra en el estado de situación financiera y corresponde al rubro “Efectivo y Equivalentes de Efectivo”. COD. BALANCE (ESF) Y ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (ERI) - ESPECIAL = “P0306”


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Este concepto de “Especial” está relacionado a lo siguiente: Cada cuenta tiene una naturaleza ya sea activo, pasivo, ect. Por lo tanto, su saldo debe adaptase a su naturaleza es decir si es una cuenta de activo su saldo debe ser DEUDOR, pero puede darse el caso que no siga esta regla y pues que su saldo sea ACREEDOR y por lo tanto se convierte en caso especial y debe ser presentado en un diferente rubro como por ejemple en la cuenta 10411 si su saldo resulta ser acreedor estamos hablando de un sobregiro bancario y debe ser presentado en el rubro “P0360 – Sobregiros Bancarios”. COD. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO = “EFE0001” Con la misma lógica de los campos anteriores pero este caso relacionado al estado de FLUJOS DE EFECTIVO. 3.4. REINICIAR DATA: una opción importante, pero a la vez que debemos tener cuidado porque lo que realiza esta opción es eliminar a totalidad de la información contable menos los datos de los proveedores, clientes, inventarios, s, entre otros. IV. REPORTES CONTABLES

4.1. CONSULTA POR PERIODO: Principalmente para visualizar los reportes de los libros contables por periodo:


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4.2. REPORTES ADICIONALES: Este apartado está diseñado para realizar reportes de cuentas por cobrar, por pagar, detracciones, percepciones, retenciones y movimientos de cuentas corrientes y claro con sus respectivos criterios de búsqueda:

Por ejemplo, generemos un reporte de cuentas corrientes desde el 01/01/2016 hasta el 31/01/2016


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V.

UTILITARIOS:

5.1. CREAR BACKUP: Con esta opción podemos crear una copia de respaldo con la cual podemos recuperarlo en un momento posterior.


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Al finalizar el proceso nos muestra el siguiente mensaje:

Los mismos que podemos encontrarlo en su respectiva carpeta de la siguiente manera:

5.2. RESTAURAR BACKUP: Para volver a cargar la información almacenada en el archivo creado anteriormente:

Nota: es recomendable restaurar una copia de respaldo desde una base de datos bacía ya que este proceso eliminara toda la información que contenga la base de datos a ese momento para ser reemplazada por lo que contiene el BACKUP. 5.3. ARCHIVOS EN PDF: Con esta opción podemos exportar nuestros reporte contable y estados financieros en archivos en formato PDF:


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Nota: primero debemos generarlo y además configurar las páginas de tal forma que quede listo para imprimir.


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5.4. CUENTAS BANCARIAS: con la finalidad de llevar un control de las operaciones relacionadas a cuentas bancarias como también para generar el libro bancos de forma electrónica:

Actualizaremos la cuenta 10411 de tal forma que quede asociado a una cuenta corriente en específico para ser usado en el registro de las operaciones contables de la empresa.

Tengamos en cuenta que este sistema nos permite hasta 9 cuentas corrientes a trabajar de forma independiente las cuentas contables a las que debemos asociar estas cuentas corrientes corresponde a las subcuentas de la 1041: Cuentas corrientes Operativas.


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5.5. DAOT: Con este módulo podemos generar los archivos TXT para importarlo desde el PDT 3500 OPERACIONES CON TERCEROS – DAOT; tanto de Costos como de Ingresos.

Lo único de tenemos que hacer es ingresar el importe mínimo que a la actualidad son 2 UIT’s y seleccionar una de las dos opciones a generar o compras o ventas y procedemos a procesarlo:


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Del resultado obtenido debemos revisar nuestra información para luego generar nuestro archivo TXT haciendo clic en la opción “GENERAR TXT – DAOT” ubicado en la parte superior derecha de la misma hoja “DAOT” tal como lo podemos observar en la imagen anterior y nos mostrara el siguiente mensaje indicándonos la ruta donde podemos encontrar el respectivo archivo:

Nota: el mismo procedimiento debemos seguir para para generar el txt de ingresos o ventas. 5.6. REPROCESAR CUO’s: esta opción se crea básicamente para obtener un orden tanto cronológico como en la forma de codificación de los asientos contables en el libro diario ya que suele suceder que al momento de ingresar los comprobantes de pago no los ordenamos de forma cronológica y pues el sistema genera los CUO’s para cada operación de forma desordenada como es el siguiente caso:

Como podemos ver los asientos están ordenados de forma cronológica pero lo CUO’s no siguen ese mismo criterio y esto se debe justamente al orden en el que han sido registrados los comprobantes de pago; esta situación lo podemos solucionar utilizando esta opción de “REPROCESAR CUO’s” de esta manera:


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En el formulario que tenemos para esta opción debemos seleccionar el criterio con el que vamos a trabajar que puede ser mensual o anual, aunque es más recomendable realizarlo de forma mensual y pues el periodo correspondiente que puede ser los meses del año o el respectivo año. Nota: es muchísimo más recomendable trabajarlo de forma mensual y que además debemos tener presente que los periodos que ya fueron presentados a sunat ya sea mediante los libros electrónicos o la impresión de los formatos de nuestros libros contables NO DEBEN SER MODIFICADOS con esta opción ni con ninguna otra. Debemos tener en cuenta el siguiente mensaje:


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5.7. REPROCESAR ESTADOS DE OPERACIÓN: Esta opción es similar a la anterior con la única diferencia que no se reprocesa los CUO’s sino los ESTADOS DE OPERACIÓN que son usados exclusivamente para el tema de los libros electrónicos y pues lo utilizaremos si hemos realizado algunas modificaciones a los comprobantes de pago que sustentan nuestras operaciones y necesitamos que se actualicen sus respectivos estados de operación.

VI.

ESTADOS FINANCIEROS:

6.1. HOJA DE TRABJAO: para visualizar nuestra hoja de trabajo:


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Tengamos en cuenta que con esta opción solo podemos visualizar mas no actualizarlo, pues si queremos actualizarlo debemos dirigirnos a la opción “ACTUALIZAR SISTEMA” del grupo “OPERACIONES DEL SISTEMA” 6.2. ESTADOS FINANCIEROS CONTABLES:

Este grupo corresponde a los reportes contables relacionados a estados financieros basados en los saldos de las cuentas principales; los estados que podemos visualizar en este grupo son: BALANCE GENERAL ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA Y ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓN. A continuación, mostraremos el estado de ganancias y pérdidas por función:

Nota: para poder visualizar cualquier estado financiero es requisito indispensable que tengamos nuestra hoja de trabajo generado correctamente caso contrario no podremos visualizar de forma correctos los estados financieros.


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Tengamos en cuenta que para los estados financieros contables podemos agregar nuevas cuentas sobre todo lo relacionado al elemento 9 para ello solo debemos insertar una nueva fila e ingresar en la misma los datos que deseemos agregar y copiar la fórmula de la celda anterior (celdas de la fila “F”) 6.3. ESTADOS FINANCIEROS - SMV: A diferencia del grupo de estados financieros del punto anterios estos están presentados por RUBROS o PARTIDAS y como en el punto anterior también necesita que la hoja de trabajo este correctamente.

6.3.1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA:


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Pues como podemos observar es un estado financiero más formal y está de acuerdo al manual de preparación de estados financieros establecido por la Superintendencia de Mercado de valores (SMV) y esto se logra gracias que en el módulo de PGCE cada cuenta está asociado a un rubro de los estados financieros tal como lo explicábamos en el punto que le corresponde a dicho modulo. 6.3.2. ESTADO DE RESULTADOS:

Este estado está diseñado con la misma lógica del estado de situación financiera; tengamos en cuenta que los importes que están conformando algunos de los rubros de los estados financieros presentados y los que aún faltan se ayudan de la hoja llamada “ASIENTO - APOYO” y es puesto que esta hoja contiene información importante para la determinación de los resultados financieros obtenidos como por ejemplo las adiciones, deducciones, entre otros.


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6.3.3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO: Este estado financiero no es generado de forma automática tal como sucedía con los anteriores; por lo que para obtenerlo debemos seguir los siguientes pasos: Aceptar mensaje de confirmación:

Seleccionar (doble clic) el rubro de este estado al que le corresponde cada operación relacionada a cuentas patrimoniales extraída del libro diario.


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Y pues al hacer doble clic sobre el rubro que le corresponde nos mostrara lo siguiente:

Una vez seleccionado su rubro a cada una de las operaciones mostradas procederemos a generar muestro estado financiero:


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6.3.4. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO: Este es uno de los estados más complicados de realizar y este sistema nos es ajeno, pero claro si seguimos las respectivas reglas al momento de ingresar nuestras operaciones no tendríamos ningún inconveniente reglas que detallo a continuación: Cada vez que ingresemos una operación que tenga efecto en el efectivo y equivalentes de efecto debemos ir devengándole o como otros lo conocemos como obligatoriedad de registrarlo a través de una cuenta por cobrar o por pagar; por ejemplo: Si vamos a registrar un préstamo bancario obtenido debemos registrarlo primero con una cuenta por cobrar y luego ingresarlo a caja lo que es lo mismo en el siguiente asiento contable:

168 Otras cuentas por cobrar diversas

5,000.00

451 Obligaciones financieras

5,000.00

X/X Por la provisión del préstamo bancario obtenido. 104 cuentas corrientes operativas 168 Otras cuentas por cobrar diversas

5,000.00 5,000.00

X/X Por la provisión del préstamo bancario obtenido. De tal forma que cuando el sistema genere la hoja de trabajo para este estado pueda asignarlo a su respectivo rubro. Nota: es requisito indispensable también que este generado el libro mayor de todo el periodo juntamente con la hoja de trabajo. Al iniciar este proceso de generación de este estado financiero nos muestra algunos mensajes que debemos tenerlo en cuanta:

Y nos mostrara la hoja de trabajo específicamente pare este estado:


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En el caso de que tengamos que hacer algunas modificaciones relacionados a este estado podemos hacerlos directamente en esta hoja o en todo cado utilizarlo el módulo de “Modificación y/o eliminación de registros”.


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6.4. DETALLE DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS: Para obtener un detalle de las cuentas contable son sus respectivos saldos que conforman cada una de los RUBROS anteriormente mostrados; Por ejemplo:


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