Brd 3j5w5o

STUDIU MONOGRAFIC Banca Română pentru Dezvoltare-BRD

IAȘI 2013

Cuprins: Cap.1 Prezentarea și organizarea societăților bancare 1.1 Scurt istoric și evoluția băncii în cadrul sistemului bancar românesc…………. 1.2 Structura capitalului și a acționariatului………………………………………. 1.3 Structura organizatională a băncii și a agenției/ sucursalei unde se realizează practica……………………………………………………………………… 1.4 Importanța băncii analizate în cadrul sistemului bancar românesc din perspectiva volumului activelor, volumului activității………………………….. Cap.2 Principii utilizate în practica bancară 2.1 Legislația financiar bancară din România aplicată instituțiilor de credit…… 2.2 Regulamentele comunitare aplicabile instituțiilor de credit din România……. 2.3 Legislația internă a băncii…………………………………… Cap.3 Instrumentele bancare 3.1 Transferul de credit realizat prin ordinal de plată și acreditivul documentar……. 3.2 Transferul de debit realizat prin: debitarea direct, plățile programate, cecul, cambia și biletul la ordin…………………………… 3.3 Intrumentele electronice de plată…………………………. 3.4 Alte instrumente bancare- SGB, scrisoare de confort, scrisoare de bonitate, incasso-ul…………………………………….. Cap.4 Conturile bancare 4.1 Deschiderea conturilor bancare…………….. 4.2 Tipologia conturilor bancare……………… 4.3 Operațiunile realizate prin conturile bancare……………… 4.4 Servicii conexe atașate conturilor bancare…………………. 4.5 Incidente în funcționarea conturilor bancare…………………….. 4.6 Închiderea conturilor bancare………………………… Cap.5 Tipologia plasamentelor bancare 5.1 Tipologia plasamentelor bancare……………. 5.2 Constituirea plasamentelor bancare………………….. 5.3 Creditele bancare acordate persoanelor fizice și persoanelor juridice……….. 5.4 Simularea unui proces de creditare bancară……………………………………

CAPITOLUL I PREZENTAREA ŞI ORGANIZAREA SOCIETĂŢII BANCARE

1.1.

Scurt istoric şi evoluţia băncii în cadrul sistemului bancar românesc

Banca Română de Dezvoltare reprezintă o banca românească, ce aparţine grupului financiar z Sociétè Générale, într-un procent de 58,32%. BRD s-a remarcat în România începând cu anul 1979, în momentul în care activitatea micilor sucursale era bazată pe finanţarea sectorului de gaze şi petrol prin emiterea acreditivelor şi scrisorilor de garanţie. Începând cu anul 1990, au fost dezvoltate activităţile bancare ce se adresau atât persoanelor fizice cât şi persoanelor juridice, însă cu ajutorul mijloacelor oferite de alte două entităţi şi anume: Sociétè Générale Finance Developpement şi Sociétè Générale European Emerging Markets, a reuşit să-şi dezvolte activităţile pe trei axe de competenţă: banca de investiţii, banca comercială şi pieţe de capital. Astăzi, fosta sucursala Sociétè Générale este regăsită în cadrul BRD-ului, drept un grup pe nume Mari Clienţi Corporativi. În anul 1923, Societatea Naţională de Credit Industrial a fost creată drept o instituţie publică, în cadrul căreia capitalul social era împărţit astfel: 20% din totalul capitalului era deţinut de către stat, 30% de către Banca Naţională a României, iar diferenţa de 50% era deţinută de particulari, dintre aceştia făcând parte un grup de foşti directori de la Marmorosch, Blank & Co, această fiind prima banca modernă din România. Ulterior, după cel de-al Doilea Război Mondial, conform Legii Naţionalizării din iunie 1948, a fost naţionalizată Societatea Naţională de Credit Industrial, şi a devenit Banca de Credit pentru Investiţii. După ce a fost reorganizat sistemul bancar, în anul 1958, această a reuşit să obţină monopolul în România privind finanţarea tuturor sectoarelor industriale pe termen mediu şi lung, industria alimentară şi agricultură nefiind incluse, ulterior schimbându-i din nou numele, şi anume Banca de Investiţii. Ea se ocupă în mare parte de derularea finanţărilor acordate de către Banca Mondială. În anul 1990, a luat sfârşit monopolul de care benefeciau băncile specializate în domeniul lor de activitate. BRD a fost constituită drept banca comercială, preluând activele şi pasivele Băncii de Investiţii, urmând ulterior să îi fie acordată o autorizaţie de funcţionare generală. Un alt an important este 1998, în care, în luna decembrie a fost semnat un acord între Sociétè Générale şi Fondul Proprietăţii de Stat , prin intermediul căruia cel dintâi a subscris majorarea capitalului social cu 20%, şi a cumpărat acţiuni care să îi poată permite să devină proprietară a 51 % din capitalul majorat al BRD-ului. În 2001 a fost listată la Bursă de Valori Bucureşti, în cacrul primei categorii, şi devenind astfel una dintre cele mai tranzacţionate entităţi. În anul 2003, după o campanie de redenumire, această a devenit BRD – Groupe Sociétè Générale, iar în anul 2004 a cumpărat pachetul rezidual de acţiuni ce era deţinut

de stat în cadrul capitalului Băncii Române pentru Dezvoltare, şi astfel participarea sa la capital crescând de la 51% la 58,32%. 1.2. Structura capitalului și a acționariatului Strategia BRD, în principal, se bazează pe următoarele principii: • toți acționarii au acces la informații într-un mod egal iar informațiile vor fi accesibile în orice moment; • rezultatele bancare sunt publicate la termen; • informațiile furnizate vor fi coerente și transparente. Începând cu anul 2001, BRD-Groupe Société Générale funcționează ca fiind o societate deschisă pe acțiuni, în conformitate cu legislația privind societățile comerciale, legislația bancară și prevederile Actului Constitutiv și a celorlalte reglementări interne. De la data de 15 ianuarie, a anului respectiv, acțiunile Băncii sunt listate la categoria I a Bursei de Valori București, fiind acțiuni:-ordinare; -nominative; -dematerializate; -indivizibile. Potrivit statutului, acțiunile sunt liber tranzacționabile pe piețele de capital decise de către Adunarea Generală a Acționarilor. Prețul de închidere pentru acțiunea BRD în data de 28 decembrie 2012, aceasta fiind ultima zi de tranzacționare din cursul acestui an, a fost de 8,11 RON pe acțiune. Tot la același moment capitalizarea bursieră a fost de 5.651,9 milioane RON care este în scădere față de ultima zi de tranzacționare a anului 2011, atunci când prețul a fost de 10,71 RON pe acțiune. Structura acționariatului, (vezi Fig. 1) la data de 31.12.2011 se prezintă astfel: 1. Société Générale S.A este grupul ce își are sediul în Paris, Franța, persoană juridică ză, înregistrată la Registrul Comerţului şi Societăţilor din Franţa și deține un număr de 418140910 acțiuni ce reprezintă un aport la capitalul social de 60,16 %,respectiv 418140910 lei, valoarea nominală a acțiunii fiind de 1 leu. 2. Societatea de Investiţii Financiare Banat Crişana S.A., cu sediul în Arad, persoană juridică română, deţine un număr de 32405920 acţiuni, reprezentând un aport la capitalul social de 4,65% respectiv 32405920 lei. 3. Societatea de Investiții Financiare Oltenia S.A. cu sediul în Craiova deține un număr de 32266540 acțiuni, reprezentând un aport la capitalul social de 4,63 %. 4. Societatea de Investiţii Financiare Muntenia S.A., persoana juridică româna cu sediul în București deţine un număr de 28851722 acţiuni, reprezentând un aport la capitalul social de 4,14 % respectiv 28851722 lei. 5. Societatea de Investiţii Financiare Transilvania S.A., localizată în Braşov, cu un un număr de 26273187 acţiuni, reprezentând un aport la capitalul social de 3,77% . 6. FONDUL PROPRIETATEA S.A. care deţine 25.387.456 acţiuni, reprezentând 3,64% din capitalul social;

7. Societatea de Investiţii Financiare Moldova S.A., cu sediul în Bacău persoană juridică română, deţine un număr de 22858369 acţiuni, reprezentând un aport la capitalul social de 3,28 %. 8. Alți proprietari ce au un aport la capitalul social de 15,73 % ,adică un număr de 109622608 acțiuni. 1.3. Structura organizatorica a bancii Departamente şi direcţii Direcţia Mari Clienţi Corporativi: obiectivul său este de a oferi anumite servicii societăţilor româneşti, societăţilor multinaţionale şi clienţilor instituţionali. Departamentul Credite şi Credite Neperformante:presupun urmatoarele trei direcţii: a.Direcţia de Credite b.Direcţia de Finanţare Creanţe şi istrarea Creditelor Internaţionale c. Direcţia Credite Neperformante Departamentul comercial: se ocupă cu organizarea activităţii Direcţiei Servicii Bancare pentru populaţii, Direcţia Carduri Bancare, Direcţia Marketing şi Direcţia Monetică şi Produse Noi. 1.Direcţia Servicii Bancare pentru populaţie- se ocupă cu coordonarea, organizarea şi monitorizarea operaţiilor în lei şi în natură pentru persoane fizice. 2.Direcţia Operaţiuni Carduri Bancare- se ocupă cu emiterea, gestionarea conturilor de carduri,POS etc. 3.Direcţia Dezvoltare Monetică şi Produse Noi- elaborează noi servicii card, noi intăriri a securităţii sistemului de carduri, realizarea de studii cost, calitate a fondului de comerţ şi volumetri, etc. Direcţia Marketing- dezvoltă, promovează, adaptează şi monitorizează noi politici de produse BRD, atât pentru persoane fizice cât şi pentru persoane juridice. Direcţia Trezorerie- se ocupă cu conducerea şi coordonarea activităţilor de trezorerie ale bancii în lei şi valută. BRD urmăreşte a creşte profitul prin plasarea surplusului de lichidităţi, prin evaluarea permanentă a lichidităţilor, a riscului valutar şi a riscului privind rata dobânyii. Direcţia Pieţe de Capital- istrează investiţiile BRD pe termen lung şi scurt în acţiuni cotate şi necotate pe piaţa de capital. Direcţia Contabilităţi Generale- istrează şi supervizeză evidenţele contabile din cadrul centralei şi sucursalelor. Aceasta direcţionează normele şi standardele interne de contabilitate, răspunde de elaborarea bilanţului contabil, se ocupă de operaţiunile de decontare şi asigură respectarea în cadrul tranzacţiilor valutare a reglementărilor BNR. Direcţia Resurse Umane- se ocupă de înrolarea şi învăţarea, aprecirea şi promovarea angajaţilor BRD. Răspunde de politica de remunerare BRD, prime şi bugetul pentru salarii. Departamentul Sisteme Informatice cuprinde: -Direcţia Informatică - Direcţia Proiecte privind Tehnologia Informaţiei şi Monetică.

Acest departament coordonează implementarea unui sistem informaţional integrat ce se ocupă de programul iBank. Direcţia de Sinteză- se ocupă cu elaborarea bugetului, monitoriyarea situaţiei financiare şi rezultatele băncii. Monitorizează realizarea bugetului de venituri şi cheltuieli, a plasamentelor şi resurselor în colaborare cu fiecare sucursală a BRD şi cu direcţiile din Centrală. 1.4. Importanța BRD-ului în cazul sistemului bancar românesc din perspectiva volumului activelor, volumului activității, etc.

BRD, deținută de grupul z Société Générale , își păstrează poziția în top și în anul 2012 conform raportului financiar realizat la sfărșitul anului. Autorul Răzvan Voican, într-un articol publicat în ziarul financiar clasează BRD-ul pe locul 2 în topul băncilor din 2012, prin prisma cotei de piață de 13,1% și a activelor de 47,9 mld lei, fiind înaintată de BCR cu o cotă de piață de 19,3 și active de 70,5 mld.lei. ( Detalii ïn anexa 1- atașată la finalul proiectului. ) Tot conform acestei surse, în 4 ani de zile BRD-ul a pierdul aproximativ un punct procentual la nivelul cotei de piață. Această banca a întâmpinat diverse probleme astfel a terminat anul 2012 cu o pierdere de 332 milioane de lei, după ce în primii ani de început de criză era cea mai profitabilă. Conform indicatorului rentabilității financiare ROE de -5,8 % , se observă nivelul de potențíal care în acest caz nu este favorabil fiind pe minus, un alt factor care subliniază ineficiența bănci ( Vezi anexa2.) În decursul anului 2012 BRD a continuat să dețină o bază solidă de clienți, în ciuda scăderi a numărului de clienți activi. Banca s-a concentrat pe remedierea ofertei prin constituirea unor noi produse cu un beneficiu și pentru clienți.

1

http://www.zf.ro/zf-24/topul-bancilor-pe-2012-doar-una-din-trei-banci-a-accelerat-creditarea-si-acastigat-cota-de-piata-11062495

Figura nr. 1 După cum se observă și în figura de mai sus gradul de echipare ( număr de produse pe client) s-a imbunătățit comparativ cu ceilalți ani, atât pentru persoane fizice cât și pentru societăți, în primul rând pentru conturile de economii 14,7 % din care 13,5 % persoane fizice si 16,4% persoane juridice, dar si a creditelor cu un total de active de 17,7 % (16,2 % persoane fizice si 13,4% persoane juridice) . Cu un număr de 915 agenții, 2,321 clienții, înregistrează un raport de 21,2 % credite neperformante, procent extrem de ridicat comparativ cu anul precedent. In decursul acestui an nici banca si nici filialele nu au rascumpărat propriile sale acțiuni, în ultima zi a tranzacției, 28 decembrie 2012, o acțiune valora la prețul de închidere 8,11 Ron/acțiune. Totalul activelor a scăzut cu 1,7% , înregistrându-se un număr de 47,924 milioane Ron din care 31,478 milioane RON credite și avansuri acordate clientelei,nete; disponibilități și conturi la Banca Centrală de 9,383 milioane RON, alte instrumnete financiare 5,085 milioane Ron, active imobilizate 1,193 milioane Ron, credite și avansuri acordate instituțiilor de credit 368 milioane Ron si alte active 417 milioane Ron. La finele anului s-a inregistrat 47.924 milioane Ron datorii din care 31.786 milioane Ron sume datorate clientilor, 9.899 milioane Ron sume datorate institutiilor de credit, 5.524 milioane Ron capitaluri proprii si 609 milioane Ron alte pasive. Drept urmare, din cauza rezultatului negativ al anului 2012 capitalurile proprii au scazut cu 6,2% . Un total al capitalurilor proprii de 5,524 milioane Ron din care 2,516 capital social, 59 rezerve din reevaluarea activelor disponibile pentru vanzare si 2,949 rezultat raportat. Raportul cost/venit a ramas în anul 2012 în mod semnificativ sub nivelul de 50%, la 46,5%. De-a lungul intregului an 2012, banca a actionat in conditiile unui mediu economic inca dificil, caracterizat de un nivel scazut de incredere, care a afectat consumul, o cerere externa slaba, care a impiedicat cresterea exporturilor, si o performanta slaba a sectorului agricol, cu o recolta sub medie.

Dificultățile economice s-au reflectat în activitatea sectorului bancar printr-o reducere de 0,1% a volumului creditelor brute. Creditele acordate clientelei de persoane fizice au scăzut cu 1,5%, din cauza declinului cu 6,2% al volumului creditelor de consum. In același timp, companiile si-au limitat investițiile, inducând un impact negativ în cererea de credit. Activitatea de creditare a băncii a fost susținută în 2012 în principal de creditele ipotecare, precum și de finanțarea marilor clienți corporativi. Rezultatele BRD contrastează cu cele raportate de Banca Transilvania, care a înregistrat in 2012 o creștere a profitului net cu 40%, dar și o creștere a creditelor acordate și a depozitelor atrase de peste 10 procente.

CAPITOLUL II PRINCIPII UTILIZATE ÎN PRACTICA BANCARĂ 2.1 Legislaţia financiar-bancară din România aplicată instituţiilor de credit În România, sistemul bancar a fost introdus în luna decembrie 1990 şi a reprezentat primul pas al reformei bancare. Acesta este un sistem format pe două nivele, şi anume: unul care cuprinde Banca Naţională a României (BNR) şi unul care cuprinde instituţiile de credit. Legislaţia financiar-bancară reprezintă o importantă parte din legislaţia primară, reper important pentru desfăşurarea activităţii Băncii Naţionale a României, cât şi pentru instituţiile financiar-monetare, şi respectiv pentru instituţiile financiar nebancare. Această mai este reprezentată şi de regulamente, reglementări şi norme, emise în vederea implementării celei menţionate. Cadrul legislativ ce guvernează sistemul bancar cuprinde : • Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr.99 din 6 decembrie 2006 cu privire la instituţiile de credit şi adecvarea capitalului; • Legea nr. 227/2007 pentru aprobarea Ordonanţei de Urgenţă a Guvernului nr.99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului; • Ordonanţa de Urgenţă nr.25 din 18 martie 2009 pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de Urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului (Monitorul Oficial, Partea I nr. 179 din 23 martie 2009); • Legea nr. 270 privind aprobarea Ordonanţei de Urgenţă a Guvernului nr. 25/2009 pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de Urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului; • Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr.98/2006 privind supravegherea suplimentară a instituţiilor financiare dintr-un conglomerat financiar; • Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr. 26/2010 pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de Urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului şi a altor acte normative; • Norme de implementare; • Ordonanţa Guvernului nr.10/2004 privind procedura reorganizării judiciare şi a falimentului instituţiilor de credit, cu modificările ulterioare;

• Legea nr. 83/1997 pentru privatizarea societăţilor comerciale la care statul este acţionar, cu modificările ulterioare. Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr 99 din 6 dec 2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului este aplicată tuturor instituţiilor de credit, persoanelor juridice române, de asemenea, sucursalelor din străinătate ale acestora, dar şi instituţiilor de credit din alte state membre, respectiv din state terţe, cu privire la activitatea lor în România. Actuală ordonanţă cade cu precădere pe reglementarea condiţiilor pentru accesul la activitatea bancară, şi de asemenea la desfăşurarea activităţii în România, pe supravegherea instituţiilor de credit şi a entităţilor de servicii de investiţii financiare, dar şi pe supravegherea sistemelor de decontare a operaţiunilor cu ajutorul instituţiilor financiare şi pe supravegherea sistemelor de plăti. Ordonanţa de Urgenţă a Guvernului nr.99 din 6 Dec. 2006 este aplicată societăţilor de servicii de investiţii financiare, respectiv societăţilor de istrarea a investiţiilor ce au că obiect de activitate istrarea portofoliilor individuale de investiţii. Băncile centrale din statele membre sunt cele care nu intră sub incidenţa Ordonanţei de Urgenţă. Legea nr. 227/2007 privind aprobarea Ordonanţei de Urgenţă a Guvernului nr.99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului are în vedere următoarele: • Privind exercitarea competenţelor sale ce sunt prevăzute de lege, BNR colectează şi procesează datele şi informaţiile relevante, inclusiv de natură datelor ce deţin un caracter personal; • Sucursalele instituţiilor de credit din cadrul tuturor statelor terţe trebuie să facă publice în limba română toate documentele contabile de la instituţiile de credit de care aparţin acestea, situaţiile financiare anuale, consolidate, raportul consolidat, raportul întocmit de organele de istrare şi/sau conducere, opiniile persoanelor responsabile cu auditarea situaţiilor financiare anuale şi a celor financiare anuale consolidate, care sunt auditate conform legislaţiei din statul terţ; • Instituţiile de credit, sucursalele instituţiilor de credit din state terţe, persoanele juridice române, şi ii sistemelor de plăti care, la dată intrării în vigoare a prezenţei ordonanţe de urgenţă, beneficiază de autorizaţia Băncii Naţionale a României şi funcţionează în România, se consideră că dispun de o autorizaţie, conform dispoziţiilor prezenţei Ordonanţe de Urgenţă. În România, la sfârşitul anului 2012, existau 41 de instituţii de credit, structura sistemului bancar conform Raportului publicat de BNR, fiind următoarea: • 4 bănci cu capital majoritar privat autohton, 2 bănci cu capital integral sau majoritar de stat, 26 de bănci cu capital majoritar străin, 8 sucursale ale unor bănci străine şi o reţea cooperatistă; • în primele 5 bănci din sistem sunt concentrate 54,6% din activele bancare; • 83% cota de piaţă a instituţiilor de credit cu capital majoritar străin; • 8,8% cota de piaţă a instituţiilor de credit cu capital majoritar privat românesc (inclusiv reţeaua cooperatistă); • 8,3% cota de piaţă a instituţiilor de credit cu capital controlat de stat.

2.2 Regulamente comunitare Regulamentele comunitare sunt acte juridice obligatorii în toate elementele lor şi direct aplicabile în statele membre ale Uniunii Europene (art. 288 din Tratatul privind funcţionarea Uniunii Europene). În consecinţă, nu trebuie adoptate măsuri legislative naţionale de transpunere. Statele membre trebuie să realizeze însă toate demersurile pentru a se asigura că regulamentele sunt aplicate efectiv în dreptul lor naţional.2 Regulamentele intră în vigoare în termen de 20 de zile de la publicarea lor în Jurnalul Oficial sau la data menționată în Regulament. Acestea pot fi preluate de Parlamentul European(prin procedura de codecizie), doar de Consiliu sau doar de Comisie, ele repezentând părți ale legislației secundare și vor fi utilizate atunci când asigurarea uniformității este de o foarte mare importanță. În anul 2007 Departamentul pentru Afaceri Europene a preconizat un proiect de asumare, datorită aplicabilității în ordinea juridică internă, de către fiecare instituție în parte. Acest proiect implica adoptarea măsurilor legislative sau istrative necesare pentru realizarea directă a actelor comunitare. Lista cu regulamente comunitare care privesc obiectivul fundamental şi principalele atribuţii ale BNR referitoare la activitatea instituţiilor aflate în aria sa de reglementare/supraveghere este aprobată de către Consiliul de istraţie al BNR pe baza propunerilor direcţiilor de specialitate. Acesta este un proces dinamic, lista cu regulamente comunitare va fi actualizată permanent de câte ori vor fi adoptate noi regulamente comunitare care privesc obiectivul fundamental şi principalele atribuţii ale BNR.3 Regulamente comunitare aplicabile BNR şi/sau instituţiilor aflate în aria de reglementare/supraveghere a BNR. Acestea privesc obiectivul fundamental şi principalele atribuţii ale BNR referitoare la activitatea instituţiilor aflate în aria de reglementare/supraveghere a BNR şi au fost selectate de BNR din baza de date a Comisiei Europene (EUR-LEX) cuprinzând legislaţia comunitară adoptată până la data de 30 septembrie 2013.4 Directiva 2006/48/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 14 iunie 2006 privind inițierea și exercitarea activității instituțiilor de credit și Directiva 2006/49/CE privind rata de adecvare a capitalului întreprinderilor de investiții și al instituțiilor de credit cuprind dispoziții aplicabile atât instituțiilor de credit, cât și firmelor de investiții.

2 3 4

http://www.bnro.ro/ Ibidem http://www.bnro.ro/Regulamente-comunitare--1262.aspx

Directiva 2013/36/UE, în conformitate cu articolul 53 alineatul (1) din Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, ar trebui, printre altele, să conțină dispoziții privind accesul la activitatea instituțiilor, modalitățile de guvernanță și cadrul de supraveghere aplicabil acestora, cum ar fi dispoziții care reglementează autorizarea activității și dispoziții care reglementează capitalul inițial și procesul de supraveghere a instituțiilor. 2.3 Legislația internă a băncii BRD

Activitatea BRD este reglementată de un cadru normativ general, dar şi de unul specific adaptat tuturor operaţiunilor pe care le efectuează. BRD- Groupe Societe Generale este o societate pe acțiuni. Această societate funcționează conform Legii nr. 31/1990 cu privire la societățile comerciale și Ordonanței de Urgență nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, precum și conform altor reglementări specifice. Întrarea bănci în prima categorie a Bursei De Valori București, la începutul anului 2001, a determinat creșterea exigențelor în materie de management bancar, în condițiile unei mai mari trasparențe cerute de regulile bursiere. În calitate de societate listată, BRD se supune legislației în vigoare cu privire la piețele de capital, reglementărilor Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare și ale Bursei De Valori București. În conformitate cu regulamentul BNR-CNVM nr.25/30/2008 privind cerințele de publicare pentru instituțiile de credit și firmele de investiții cu modificările și completările ulterioare trebuie stabilite fondurile proprii de nivelul 1 și cele de nivelul 2 pentru ca apoi să se realizeze deducerile din aceste fonduri proprii. Fondurile proprii de nivelul 1 cuprind: capitalul eligibil(și anume capitalul social nominal, înregistrat la Oficiul Național al Registrului Comerțului), rezerve eligibile(rezerve nete de obligație fiscală previzibilă și anume: rezervele legale, rezerva pentru riscuri bancare generale și alte rezerve, etc.), interes minoritar și deduceri din fonduri proprii de nivelul 1(valoarea contabilă netă a fondului comercial și a altor imobilizări necorporale). Fondurile de nivelul 2 ce pot fi: de bază sau suplimentare. Cele suplimentare în conformitate cu regulamentul BNR nr. 18/2006 privind fondurile proprii ale instituțiilor de credit și ale firmelor de investiții, suma totală a împrumuturilor subordonate luată în considerare la determinarea fondurilor proprii de nivel 2 suplimentar trebuie să fie redusă gradual începând cu cel puțin 5 ani înaintea scadenței prin aplicarea unei cote procentuale egale, astfel încât pentru raporturile aferente ultimului semestru inaintea scadenței finale împrumutul să nu mai fie luat în considerare. Conform actului constitutiv al BRD- Groupe Societe Generale S.A. ,aliniatul 3, durata de activitate a băncii este nelimitată, iar ca și obiect de activitate în art. 5 se specifică a fi ‖ intermedierea monetară‖. Astfel spus, obiectul de activitate al băncii îl constituie: atragerea de depozite ; alte fonduri rambursabile, contractarea de credite( credite de consum, ipotecare, forfetare, finanțarea tranzacțiilor comerciale, operațiuni de factoring, scontare,), service de transfer monetar, emiterea și istrarea mijloacelor de plată( cărți de credit, cecuri de călătorie), emiterea de monedă electronică, activități de

intermediere a tranzacțiilor financiare și istrarea fondurilor, emiterea de garanții și asumarea de angajamente, tranzacționarea în cont propriu sau în contul clienților, în condițiile legii cu instrumente ale pieței monetare (cec,cambie, bilete la ordin, certificate de depozit, valută, contracte futures), intrumente având la bază cursul de schimb și rata dobânzii, valori mobiliare și alte instrumente financiare, acordarea de consultanță cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri, și alte aspecte legate de aceasta, intermediere pe piața interbancară, istrarea de portofolii ale clienților și consultanță legală de aceasta, păstrarea în custodie și istrarea de valori mobiliare și alte instrumente financiare, prestarea de servicii privind furnizarea de date și referințe în domeniul creditării, închiriere de casete de siguranță, depozitarea activelor fondurilor de investiții și societății de investiții, distribuirea de unități de fond ale fondurilor de pensii, depozitarea activelor financiare ale fondurilor de pensii, activități legate de baza de date, participarea la capitalul social și al altor entități, operațiuni în mandat( negocierea și încheierea de contracte de asigurare în numele și pe seama societăților specializate în aceste servicii(activități auxiliare ale caselor de asigurări și de pensii, efectuarea de operațiuni de debitare, efectuarea de operațiuni de recuperare a creanțelor în numele unor terți).5 Ca și operațiuni pe care le poate efectua banca amintim: operațiunile cu bunuri mobile și imobile destinate perfecționării pregătirii profesionale ale salariaților, organizării unor spații de odihnă și recreere sau asigurării de locuințe pentru salariați și familiile acestora, cumpărarea și vânzarea de bunuri imobiliare proprii, comerțul cu amănuntul care nu se realizează prin magazine, organizarea serviciilor de cazare și masă în anumite cazuri salariaților, prestări de servicii pentru clientelă (evaluarea bunurilor mobile și imobile, evaluări patrimoniale, elaborarea studiilor de fezabilitate și a planurilor de afaceri, în vederea acordări creditelor de investiții). Conform art. 7, acțiunile sunt emise în formă dematerializată și evidențiate prin înregistrarea în registrul acțiunilor băncii ținut de o societate de registru independent privat. În art. 8 se specifică că, dreptul de proprietate asupra acțiunilor se realizează în conformitate cu reglementările referitoare la transferul valorilor mobiliare ale societăților ise la tranzacționare pe piața reglementată . Cu subliniere în art. 9 asupra dreptului de vot în Adunarea Generală a Acționarilor, drept de vot care nu poate fi cedat conform art. 21. În art 42 se specifică clar că, banca va întocmi și păstra la sediul său principal, documentele și evidențele în limba română. Într-un comunicat de presă publicat recent pe banknews.ro se vorbește despre aprobarea pe care a dat-o Banca Națională a României BRD-ului în privința noilor sale norme de creditare. Normele BRD vor permite o abordare a activității de creditare bazată pe principiile enunțate în Regulamentul nr. 3/14.03.2007 al BNR. Noile condiții generale de creditare ale BRD prevăd aplicarea unui nivel maxim al gradului de îndatorare acceptat de 70% pentru toate tipurile de credite. Creditele vor putea fi contractate și fără avans, însa în condiții mai restrictive de acoperire a riscului.

5

Act constitutiv al BRD- GROUPE SOCIÉTÉ GÉNÉRALE S.A

Capitolul III. Instrumentele bancare

3.1 Transferul de credit realizat prin ordinul de plată şi acreditivul documentar ORDINUL DE PLATĂ Ordinul de plată este reprezentată de dispoziţia dată de o persoană denumită ordonator unei anumite bănci, de a plăti o sumă precisă, altei persoane, denumită beneficiar, pentru stingerea unei obligaţii băneşti. Acest mijloc de plată reprezintă un mod simplu şi comod de stingere a unei obligaţii de plată. Fig nr.2 Model vechi de ordin de plată BRD

Sursa: www.brd.ro Tipuri de ordin de plată din cadrul BRD: • Ordin de plată simplu; • Ordinul de plată în valută (mijloc de plată rapid şi simplu ce are în vedere stingerea obligaţiilor faţă de partenerii de afaceri externi); • Ordin de plată documentar – se efectuează pe baza prezentării de documente. Caracteristici ale ordinului de plată oferite de BRD sunt următoarele: • Este cea mai simplă modalitate de realizare a unei plăţi; • Este iniţiat de ordonator; • Este revocabil; • Ordonatorul trebuie să pună la dispoziţia băncii, sursa de fonduri, odată cu emiterea ordinului; Participanţii ordinului de plată: 1. Emitentul - este persoana care emite ordinul de plată pe cont propriu; 2. Plătitorul - prima persoană ce emite ordinul de plată , în nume şi pe cont propriu (o bancă); 3. Beneficiarul - persoana desemnată prin cadrul ordinului de plată, de plătitor să poată primi o anumită sumă de bani.

Circuitul ordinului de plată:

1. Clientul plătitor remite ordinul de plată băncii la care are deschis contul curent; 2. Banca ce iniţiază ordinul de plată, trebuie să debiteze contul clientului plătitor; 3. Banca iniţiatoare trimite ordinul de plată prin compensare la sucursala B.N.R din judetul respectiv; ulterior acesta fiind primit de banca destinatară; 4. Banca destinatară trebuie să crediteze contul clientului beneficiar cu suma aferentă ordinului de plată. ACREDITIVUL DOCUMENTAR Acreditivul documentar este un angajament de plată, bazat pe documente, ce este asumat de către o bancă, şi reprezintă un instrument de plată şi garantare sigur, ce da exportatorilor şi importatorilor o anumită protecţie Părţile principale implicate în derularea unui asemenea instrument de plată sunt: 1. Ordonatorul este persoana responsabilă de iniţierea acreditivului; 2. Banca emitentă este de obicei banca ordonatorului, cea care emite acreditivul; 3. Banca notificatoare este banca ce primişte de la banca emitentă, detaliile cu privire la acreditiv; 4. Beneficiarul este reprezentat de exportator. Fig nr. 3Schema de derulare a acreditivului documentar

Sursa:http://www.brd.ro În cadrul BRD- ului există două tipuri de acreditive: • Acreditivul documentar irevocabil – acesta acoperă riscurilor comerciale; • Acreditivul documentar irevocabil confirmat - acesta acoperă riscul de insolvabilitate ce îl are banca emitentă. Exportatorul, prin acreditivul documentar este asigurat de plata contravalorii mărfurilor livrate sau a serviciilor prestate, doar că acesta trebuie să prezinte documente care să respecte cerinţele instrumentului de plată. Exportatorul poate transfera acreditivul unuia sau mai multor subfurnizori, atunci când acesta este intermediar. Importatorul pe de altă parte va fi asigurat că va primi mărfurilor conform condiţiilor ce le prevede acest instrument de plată.

3.2 Transferul de debit realizat prin: debitarea directă, plăţile programate, cecul, cambia şi biletul la ordin Transferul de debit reprezintă, ca şi cel de credit, tot plata amânată şi transferul de creanţă asupra băncii, cu deosebirea că, în cadrul transferului de debit, creditorul este acela care iniţiază plata şi nu depinde de voinţa debitorului. Această caracteristică specifică face ca transferul de debit să fie mai atractiv pentru clienţii băncii decât cel de credit, de aceea există anumite variante care sunt foarte des folosite pe piaţă. Transferul de debit este realizat prin: debitarea directă, plăţile programate, cecul, cambia şi biletul la ordin. Debitarea directă Plăţile care se efecuează prin debitare directă sunt o variantă modernă la ordinul de plată, plata prin internet banking, home banking sau simpla plată cu cardul. Prin transferul de debit direct băncile au autorizația de la clienții plătitori de a efectua decontarea serviciilor din conturile acestora la cererea furnizorilor și să transfere sumele în conturile băncilor lor. Pentru a realiza eficient această plata este obligatoriu:

• să se încheie o convenție între furnizor și debitor, în ceea ce privește dreptul furnizorului de a efectua plata fără acordul de dinainte a debitorului. • Să se încheie o convenție de mandat între banca plătitoare și debitor, în care se află acceptul debitorului pentru a se plăti din contul acestuia fără a fi nevoie de acordul lui. • să se încheie un angajament privind debitarea directă între banca colectoare şi furnizor. În acest mod se efectuează angajamentul privind debitarea directă între banca colectoare și furnizor, banca plătitoare devenind mandatarul debitorului de a urma instrucțiunile de plată spuse de furnizor pentru a fi favorabil lui. Beneficiarul diverselor servicii poate mandata furnizorului să sustragă din contul său curent sumele de bani reprezentând contravaloarea serviciilor furnizate. Transferul de debitare directă include atât avantaje cât şi dezavantaje. Avantajul este acela că furnizorii își încasează la timp crențele, iar beneficiarii au o modalitate foarte comodă de a plăti pentru serviciile prestate. Beneficiarul nu mai pierde timp pentru efectuarea plăţii și nu mai există posibilitatea de a întârzia cu plata, și în acest fel nici nu mai acumulează penalități. Dezavantajul este acela că ar putea să apără debite ireale care se sustrag automat înaintea stabilirii sumei adevărate. De asemenea, se poate pierde controlul asupra plăților în comparație cu adevăratul consum de servicii. Pentru a evita acestea, ar trebui ca participanţii să dea dovadă de o seriozitate mai mare și să-și asume reguli mai stricte în acest procedeu de decontare. Pentru acest lucru se poate ca decontarea să se producă la un anumit timp de la facturare, iar în această perioadă eventualele neclarități să poată fi corectate. Relațiile de decontare se produc între banca furnizorului și banca plătitoare, unde au conturile debitorii. Banca colectoare emite fișiere electronice cu debitorii, sumele de plată și conturile băncii plătitoare și primește de la aceasta sumele de bani prin intermediul casei de compensare. În România ambii participanți trebuie să aibă conturile deschie la aceeaşi bancă. Chiar dacă partenerii au sau nu conturi la aceeași bancă, plata se efectuează la banca debitorului, doar după ce au autentificat partea care a solicitat şi autorizat plata. În cazul în care debitorul nu are bani în cont, plata este refuzată de către bancă şi este informat furnizorul. Clienţii care au asemenea dificultăţi în nenumărate rânduri în asigurarea fondurilor nu mai au voie să folosească acest procedeu deoarece fac întârzieri la plată. În majoritatea ţărilor din Uniunea Europeană, plata prin debitare directă reprezintă o modalitate preferată de consumatori în achitarea datoriilor cu caracter repetabil, cum sunt cele legate de utilităţi.

Plăţile programate Plata programată este o variantă a viramentului de debit prin care banca plătitorului acceptă să achite suma de bani, la anumite date în favoarea unui furnizor, după contractul încheiat de parteneri, fără a mai fi nevoie de alte instrucţiuni de plată. În acel moment între bancă şi debitor se încheie un contract de mandat pentru a se executa unele instrucţiuni date în prealabil de debitor. Prin mandat, banca are dreptul de a constitui disponibilităţile de fonduri sau să asigure creditele care trebuie pentru satisfacerea volumului de plăţi, ceea ce echivalează cu un management de trezorerie. Deosebirea faţă de debitul direct este aceea că plata este iniţiată de debitor fără intervenţia furnizorului, urmând ca la sfârşitul lunii să fie făcută regularizarea între cei doi parteneri. Un astfel de procedeu se practică în cazurile în care sunt livrări zilnice de materii prime, plăţile fiind repetabile. Plăţi programate în cazul BRD Noi posibilităţi pentru deţinătorul unui cont curent în Mobiasbancă — PLĂŢILE PROGRAMATE CONDIŢIONATE — fiind un nou serviciu oferit de Mobiasbancă clienţilor săi. O plată programată este un serviciu ce presupune efectuarea automată de transferuri cu o periodicitate cunoscută în avans, între două conturi deschise în BC „Mobiasbancă – Groupe Société Générale‖ S.A., aparţinând aceluiaşi titular sau titularilor diferiţi. Serviciul „Plăţi Programate‖ oferă posibilitatea de a programa plăţile cu o frecvenţă cunoscută dinainte (zilnic, săptămânal, bilunar, lunar) între două conturi deschise în aceeaşi valută la BC „Mobiasbanca – Groupe Société Générale‖ S.A. Plăţile sunt efectuate regulat, fără întârziere, printr-un sistem înalt securizat, pentru a nu întârzia să se achite facturile. Se poate primi salariul pe cardul internaţional, şi în acest fel

serviciul de plăţi programate oferă posibilitatea de a achita comisioanele pentru serviciile bancare sau se pot face economii punând lunar o sumă de bani pe contul Depozit. Serviciul Plăţi Programate mai oferă posibilitatea de a suplini conturile apropiaţilor: copiilor, soţilor, părinţilor etc. care au deschise conturile la BC „Mobiasbancă – Groupe Société Générale‖ S.A. Utilizând acest serviciu, beneficiezi de următoarele aspecte: • Posibilitatea efectuării de transferuri automate dintr-un cont curent, fără necesitatea prezenţei fizice la bancă; • În cazul unei plăţi programate poate fi: -trasferată o sumă fixă; -transferat întreg soldul contului curent; -transferată o sumă mai mare decât un anumit sold specificat de client la depunerea cererii. Cecul bancar ―Cecul bancar reprezintă un instrument de plată prin care titularul unui cont realizează o instrucţiune către banca sa, ca aceasta să pună la dispoziţie o anumită sumă de bani unei alte entităţi, persoană fizică sau juridică.‖ 5 ―Cecul este un instrument de plată clasic şi totodată modern, utilizat de acei clienţi ai băncilor care dispun de mijloace băneşti proprii ce se găsesc în conturi curente sau în conturi de disponibilităţi, fie în depozite bancare, fie în operaţiuni de încasări, în condiţiile unei trezorerii pozitive sau prin atragere de mijloace de plată, ca urmare a angajării unui credit bancar curent.‖6 Cecul este un instrument de plată la vedere, ceea ce demonstrează că banca plătitoare nu trebuie să-l accepte, ci doar să efectueze serviciul de decontare. Caracteristicile cecului (vezi anexa 17 şi anexa 18) În operaţiunile care se pot efectua cu cecuri trebuie să existe cel putin trei părţi: Trăgătorul - este cel care emite sau completează cecul în baza unui disponibil constituit la o societate bancară, fiind titularul unui cont bancar din care se va plăti cecul; Trasul – reprezintă banca unde trăgătorul are deschis contul; Beneficiarul - este o terţă persoană sau însăşi trăgătorul care beneficiază de suma înscrisă în cec. Aşadar, pentru ca un client să poată achiziţiona formulare de cec de la bancă, trebuie să îndeplinească următoarele condiţii: a. Să nu aibă interdicţie bancară la Centrala Incidentelor de plăţi; b. Să fie un client cunoscut cât de cât de bancă; c. Contul de disponibil din care urmează să se facă plăţile să reflecte o situaţie de o relativă stabilitate a soldului, iar nivelul acestuia să poată fi comparat cu plăţile ce se fac de obicei.

5 6

Bogdan Căpraru, Activitatea bancară, Ed. C.H.Beck, Bucureşti, 2010,p. 126

Dan Chirleşan, Vasile Cocriş, Economie bancară, Ed. Universităţii ―Alexandru Ioan Cuza‖, Iaşi, 2009, p.34

Pentru a putea fi operabil, cecul trebuie: Să fie format din elementele obligatorii, prevăzute de normele juridice; Să satisfacă cerinţele suficientei informaţii; Să îndeplinească condiţiile de formă şi fond. Pentru validitatea cecului, acesta trebuie să cuprindă anumite menţiuni: Denumirea de cec fiind dată de formula consacrată "plătiţi în schimbul acestui cec...‖ Ordinul necondiţionat de a plăti: ‖plătiţi...‖; Numele trasului, adică al societăţii bancare ce trebuie să plătească; Locul unde poate fi făcută plata; Data şi locul emiterii; Semnătura trăgătorului (cel care emite cecul).

Tipuri de cecuri A. Din punct de vedere al beneficiarului: • Cec plătibil unei anumite persoane cu sau fără clauza la ordin(cec girabil); • Cec plătibil unei anumite persoane cu clauza ―nu la ordin‖. • Cec la purtător, acesta va fi plătit fie unei persoane desemnate de beneficiar, fie persoanei prezentatoare. B. Dupa modalitatea de plata: • Cecul simplu, care poate fi plătit în numerar sau din cont; • Cecul barat este tipul de cec care are două linii paralele, verticale sau oblice, între care se înscrie banca către care se va face plata. Bararea se va face de trăgător către posesori. O caracteristică principală a cecurilor o prezintă cecurile care conţin sau nu clauza ―la ordin‖, adică pot fi sau nu transmisibile prin gir. Girul reprezintă operaţiunea prin care posesorul cecului denumit girant transferă unei persoane denumită giratar toate drepturile pe care le presupune acest instrument. Operaţiunea mai poartă denumirea şi de andosare. Girul poate fi: -în plin şi conţine: semn[tura girantului, numele girantului, data girării; -în alb, pe spatele acestuia înscriindu-se doar semnătura girantului.

Cecul circular este un titlu de credit emis la ordin de o bancă asupra unităţilor sale bancare sau asupra altei bănci. Deseori se foloşete pentru plăţile în alte localităţi faţă de cea a clientului. Cecul de călătorie reprezintă cecul care are înscrisă o anumită sumă care se poate ridica în numerar de la o bancă sau o agenţie de turism ca mandatară a unei bănci. Acesta înlocuieşte transportul banilor şi este utilizat, după cum îi spune şi numele, de cei ce realizează activitatea de turism. Este un instrument de transformare a banilor din cei scripturali în cei efectivi, respectiv numerar. Cecul de călătorie, de asemenea, se poate emite în monedă locală sau valută şi poate fi pe durată determinată sau nedeterminată. Circuitul cecului

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

eliberarea carnetului de cecuri de catre banca clientului ei (tragatorul) tragatorul cecului cumpara marfurile de la vanzator (beneficiarul cecului) si trage cecul asupra bancii X (banca cumparatorului / trasul); trgatorul remite beneficiarului cecul tras asupra Bancii X; beneficiarul remite cecul la banca sa pentru incasare; banca beneficiarului (Banca Y) prezinta cecul la Banca X; Banca X achita cecul si stinge creanta.7

Cambia Cambia este un titlu de credit sub semnătură privată la care participă trei persoane: o Trăgătorul sau creditorul este emitentul cambiei care dă ordin trasului de a plăti(la scadenţă) o anumită sumă fixă beneficiarului; o Trasul sau debitorul fiind cel care va plăti beneficiarului suma trecută în înscrisul cambial; o Beneficiarul este persoana care va încasa suma. Cambia cuprinde următoarele elemente obligatorii: • Denumirea de cambie trecută la textul titlului; • Ordinul necondiţionat de a plăti o sumă stabilită; • Suma în cifre şi în litere; • Numele celui care trebuie să plătească; • Scadenţa; • Arătarea locului unde trebuie să se facă plata; • Arătarea datei şi a locului emiterii; • Semnătura emitentului. Trăgătorul poate fi unul cu beneficiarul atunci când vrea să îşi recupereze o creanţă de la debitor. Alteori, trăgătorul poate fi trasul când se obligă prin cambie să plătească unui beneficiar o sumă de bani la o anumită dată. Cambia este emisă de către trăgător. Între beneficiar şi trăgător nu întotdeauna este o relaţie directă, între ei existând un terţ faţă de care trăgătorul are o datorie. Trăgătorul întotdeauna este răspunzător de acceptarea şi de plata cambiei. Cambia poate fi garanţia pentru asigurarea unei creanţe pe care giratarul o are pentru girant. Girarea cambiei se numeşte scontare şi este o modalitate folosită prin care deţinătorul cambiei îşi poate procura bani prin gir înainte de scadenţă. Acceptarea este o operaţiune prin care trasul este obligat să plătească la termen suma de bani înscrisă pe cambie. Scadenţa este o dată calendaristică fixă la care cambia trebuie achitată. Scadenţa cambiei poate fi la vedere, la un anumit timp de la data emiterii, la o dată fixă. Cea plătibilă la vedere este cambia cu scadenţă nescrisă. Pentru a fi valabilă, data scadentă trebuie să fie certă, posibilă şi unică.

7

http://www.referatele.com/referate/economie/online3/Circuit-instrument-de-plata---Circuitul-cecului--CECUL-referatele-com.php

Dacă posesorul cambiei va dori să încaseze banii înainte de data scadentă, acesta poate gira titlul spre o societate bancară. Această operaţiune se numeşte descontare. Unităţile teritoriale ale BRD vor putea primi la scont cambii care în afară de respectrea cerinţelor îndeplinesc şi alte condiţii: beneficiarul să fie client al BRD, cambia să fie acceptată legal la plată, intervalul de timp dintre momentul prezentării la scont şi scadenţa cambiei să nu depăşească un an de zile, dacă trasul este client al altei bănci. Circuitul cambiei este următorul: 1. În baza unui contract comercial încheiat între Firma X şi Firma Y, aceasta din urmă devine debitor faţă de Firma X. 2. În acelaşi timp, pe baza unui contract comercial încheiat între Firma X şi Firma Z, aceasta din urmă devine creditor al Firmei X. 3. Pentru a-şi achita datoria faţă de Firma Z (beneficiarul cambiei), Firma X (emitentul, trăgătorul) emite o cambie, prin care dă ordin Firmei Y (trasul) să plătească beneficiarului o sumă de bani determinată. 4. Beneficiarul remite cambia spre încasare băncii sale.8 Circuitul cambiei

Biletul la ordin Biletul la ordin este instrumentul de plată şi titlul de credit prin care o persoană care se numeşte emitent sau debitor, este obligat să plătească unei persoane pe nume beneficiar cu calitate de creditor o sumă de bani la un termen prestabilit. Biletul la ordin cuprinde următoarele elemente: • Denumirea de bilet la ordin trecută la textul titlului; • Promisiunea necondiţionată pentru a plăti o sumă fixă de bani; • Scadenţa; • Locul unde plata trebuie făcută;

8

http://dorinm.ro/study/economics/cambia.html

Numele aceluia care trebuie să primească banii; • Data şi locul emiterii -Semnătura emitentului. Emitentul unui bilet la ordin are aceeaşi obligaţie ca şi cea a trasului unei cambii. El se obligă să plătească suma de bani aferentă pe înscris. În cazul biletului la ordin, acesta se face la un anumit interval de timp de la vedere. Biletul la ordin trebuie să fie prezentat spre avizare emitentului în termen de un an de la data emiterii. Operaţiunile pe care unităţile teritoriale BRD le poate efectua în legătură cu biletul la ordin sunt: • Primirea în garanţie a biletului la ordin; • Remiterea spre avizare a biletului la ordin; • Primirea biletului la ordin în bancă în vederea plăţii sau remiterii la plată; • Scontarea;

Tehnic, înregistrarea în contabilitatea băncilor a operaţiunilor de decontare prin intermediul înscrisurilor cambiale se face ca şi în cazul instrumentelor de decontare clasice, prin debitarea contului plătitorului şi creditarea contului beneficiarului. Circuitul biletului la ordin este următorul: 1. În baza unui contract comercial încheiat între Firma X şi Firma Y, aceasta din urmă devine creditor al Firmei X. 2. Pentru a-şi achita datoria faţă de Firma Y (beneficiarul biletului la ordin), Firma X (emitentul) emite un bilet la ordin pe care îl transmite beneficiarului. 3. Beneficiarul remite biletul la ordin spre încasare băncii sale.9 9

http://www.scritube.com/economie/Cambia-si-biletul-la-ordin1812214137.

Schema nr. 4. Circuitul biletului la ordin

3.3 Instrumente electronice de plată BRD oferă o gamă completă de carduri de debit şi credit atât pentru persoane fizice cât şi juridice, adaptată profilului şi nevoilor clienţilor săi. Emiterea cardurilor presupune în prealabil completarea şi prezentarea unei cereri de emitere a cardului ce este specifică fiecărui tip de card. BRD oferă urmatoarele tipuri de carduri de debit:10 1.Cardul personalizat "A LA CARTE" A la Carte este un card de debit in LEI, cu valabilitate de 3 ani, emis sub sigla MasterCard/Visa, cu design personalizat. Avantajele cardului: -Design personalizat-se poate incărca fotografia preferată, sau alege o imagine din galerie; -Plati rapide- prin tehnologia less (numai pentru cardul MasterCard); - Comision 0- pentru emitere şi pentru plăţile la comercianţi, inclusiv online; - Siguranţa- datorită standardului 3Dsecure şi tehnologiei CIP ataşate; -Utilizare nationala si international. 2. Cardul 10 Cardul 10 este un card de debit în lei pentru studenţi, utilizabil atât pe teritoriul României cât şi în străinătate, adaptat stilului de viaţă al studenţilor: -se poate primi bursa şi abonamentele direct pe card ; - acces oricând la banii din cont pentru cumpărături sau retrageri de numerar oriunde în lume; -se poate beneficia de o ofertă specială de comisioane gratuite . 3.VISA Gold Cardul Gold este un card de debit cu valabilitate 3 ani, emis sub sigla Mastercard (LEI/EUR)/Visa (LEI/USD). -Comision 0 pentru emiterea cardului şi pentru plăţile la comercianţi, inclusiv online;

10

https://www.brd.ro/persoane-fizice/carduri/carduri-/mastercardvisa-gold

-Acces la programe de reduceri la comercianţi de prestigiu, atât pe plan naţional cât şi internaţional prin programul MasterCard Elite; -Limite superioare de tranzactionare; -Gratuit - asigurare de calatorie în ţară şi în străinătate în condiţii preferenţiale; -Siguranţă datorită standardului 3Dsecure şi tehnologiei CIP ataşate; -Utilizare naţională şi international. 5. MasterCard Standard LEI-USD-EUR MasterCard Standard este un card de debit cu valabilitate 3 ani, emis sub sigla Mastercard (LEI/EUR)/ Visa (LEI/USD), cu asigurare de calătorie inclusă gratuit. Avantaje: -Comision 0 pentru emiterea cardului şi pentru plăţile la comercianţi, inclusiv online; -Gratuit asigurare de calătorie în ţară şi în străinătate; -Siguranţă datorită standardului 3Dsecure şi tehnologiei CIP ataşate; -Utilizare naţională şi international. Operaţiunile ce se pot efectua cu cardul: -Plati la comercianti, inclusiv online; -Retragere de numerar; -Plati facturi; -Interogare sold; -Schimbare PIN; -Lista ultimelor 10 tranzactii.

6. Visa Electron Cardul de debit Visa Electron în Lei permite, atât pe teritoriul României cât si în străinătate, efectuarea tuturor operaţiunilor bancare cotidiene. Card de debit emis în Lei utilizabil în întreaga lume pentru efectuarea de plati la comerciantii acceptanti, respectiv retrageri de numerar de la orice bancomat sau ghiseu al bancilor comerciale. 7. Maestro Cardul de debit Maestro în Lei este un instrument de plată practic şi comod care permite efectuarea tuturor operaţiunilor bancare din lume. Card Maestro în lei, este utilizabil atât în România cât si în strainatate pentru efectuarea de plăţi la comercianţii acceptanţi şi retrageri de numerar, 24h/24 de la orice bancomat BRD sau al oricărei alte banci comerciale . BRD oferă următoarele tipuri de carduri de credit:11 Cardul de credit Punct Card Pe langă toate avantajele unui card de credit destinat cumpărăturilor şi o linie de credit de până la 22.000 LEI, Punct Card aduce, la fiecare plată cu cardul, puncte de fidelitate pe care se pot folosi pentru plata altor produse sau servicii. 11

https://www.brd.ro/persoane-fizice/carduri/carduri-de-credit/cardul-de-credit-punct-card

Avantaje: -O rezervă de bani oricând la îndemână; -O dobândă anuală efectivă (DAE) foarte atractivă; -Program de fidelitate ataşat: «Mai multe cumpărături, mai multe puncte» prin care se pot efectua cumpărături pe credit, plus cumpărături pe punctele accumulate; -Un mijloc de plată comod şi sigur, cu utilizare naţională, internaţională şi on-line; -Comision 0 pentru emiterea cardului; -Perioada de graţie de până la 60 de zile. MasterCard Platinum12 Cardul Platinum este disponibil sub formă de: card de debit în LEI sau Euro şi card de credit în LEI. Avantaje: -Info Line dedicate; -Programul MasterCard Elite -tratament preferenţial şi reduceri substanţiale la comercianţii ; -Programul Priority - acces privilegiat în peste 600 de saloane VIP în aeroporturile din întreaga lume; -Programul de reduceri la partenerii BRD-reduceri speciale, precum şi o serie de oferte atractive în toate domeniile de interes; INTERNET BANKING MyBRD Net este noua soluţie de internet banking ce oferă:13 -Tranzactii în timp real; -Uşor de utilizat prin interfaţa prietenoasă şi design intuitiv; -Disponibil non-stop; -Gamă completă de operaţiuni; -Reduceri faţă de comisioanele standard pentru operaţiuni; -Nivel ridicat de securitate. Funcţionalităţi tranzacţionale: -Transferuri ăntre conturi, în calitate de titular sau ămputernicit (inclusiv schimburi valutare); -Transferuri simple sau multiple către beneficiari naţionali şi internaţionali definiţi manual, sau în unitatea BRD / Vocalis Call Center; -Transferuri programate (posibilitatea de a seta o altă dată ăn viitor, pentru procesarea/ finalizarea tranzacţiei); -Plăţi de facturi; -Constituire şi lichidare depozite.

12 13

https://www.brd.ro/persoane-fizice/carduri/carduri-/mastercard-platinum https://www.brd.ro/persoane-fizice/banca-la-distanta/mybrd-net

Personal Finance Manager (PFM): -Analiza bugetului şi a cheltuielilor; -Stabilirea de obiective cu scopul de a economisi; -Posibilitatea de a identifica noi oportunităţi de investire Cardul la POS14 -solicită comerciantului efectuarea operaţiunii în prezenţa clientului; -se prezintă cardul la punctul de vânzare, iar inainte de introducerea codului PIN se verifică suma inscrisă pe terminal; -înainte de a semna, verifica daca suma înscrisă pe chitanţa eliberată de terminalul de plată (POS) corespunde valorii cumpărăturilor sau serviciilor furnizate; - în cazul operaţiunilor nefinalizate se recomandă păstrarea chitanţelor.

3.4. Alte instrumente bancare I. Scrisoarea de garanție bancară este un document scris prin care o bancă denumită garantă se angajează în mod irevocabil ca, în cazul în care o anumită persoană fizică sau juridică (debitorul principal) nu va plăti la termen o sumă re-comandabilă expres în documentul respectiv, să plătească suma neachitată în favoarea beneficiarului. Constituirea tipului de garanție prin scrisoare este fundamentală pentru stabilirea condițiilor în care se realizează efectul principal și anume executarea garanției: banca în calitate de emitent este obligată să execute garanția pe baza simplei cereri a beneficiarului în cazul în care prin textul scrisorii nu se specifică acest lucru sau prin prezentare și a unor documente indicate în scrisoare, fără a mai face revizuiri asupra raportului juridic dintre creditor, cel ce beneficiază de garanție și debitor (ordonator) . Prezența scrisorii depinde de emiterea ei în formă material fiind un înscris constitutiv ca și în cazul titlurilor de valoare. Se preia obligația de plată pentru situația în care cel garantat nu și-a efectuat obligația contractuală, fără a se face referire la fapte.15 Scrisorile de garanție bancara pot fi de mai multe tipuri: Scrisoarea de garantie si contragarantie; Scrisoarea de garantie contragarantie de credit; Scrisoarea de garantie bancară de plată; SGB de plată a unui credit; SGB de bună execuție; SGB de participare la licitații; SGB de returnare a avansului.

14 15

https://www.brd.ro/instrumente-utile/securitate/cardul-la-pos-si-atm http://www.efin.ro/stiri_financiare/banci_si_institutii_financiare

Scrisoarea de garanție bancară trebuie să conțină cel puțin urmatoarele elemente: denumirea și adresa băncii garante, denumirea și adresa persoanei garante, numele și adresa beneficiarului garanției, obiectul garanției, valoarea garanției, termenul de valabilitate a garanției, clauze speciale, etc. Avantajele utilizării unei scrisori de garanție bancară: (a) utilizată pentru participarea la o licitație, facilitează solicitantului expansiunea pieței de desfacere, asigurând participarea la licitații locale și internationale. Pentru beneficiar, oferă o garanție a calității participanților la licitație și cel puțin siguranța recuperării cheltuielilor provocate de organizarea licitației în cazul în care participanții nu acționează conform regulilor licitației; (b) utilizată pentru restituirea avansurilor încasate, SGB asigură solicitantului surse valoroase pentru prefinanțarea activitătii prin încasarea în avans a unor sume care pot varia, în funcție de obiectul contractului, între 10% și 100% din valoarea acestuia, substituind creditul – un produs cu costuri semnificativ mai mari. Pentru beneficiar, oferă garanția recuperării sumelor plătite în avans, fiind o condiție a accesării de credite pentru realizarea acestor plăți; (c)în cazul plății, asigură solicitantului obținerea unor termeni de plată favorabili prin extinderea perioadei de credit comercial, iar beneficiarului posibilitatea de utilizare pentru finanțare prin factoring cu rezultate pozitive în ceea ce privește cash flow-ul său de a fi oferite ca și garanții asigurătorii pentru facilitarea accesului la finanțarea clasică; (d) în situația restituirii reținerilor contractuale, facilitează solicitantului accesul la sume care altfel ar trebui încasate după perioade relativ lungi, în timp ce beneficiarului îi conferă protecție în privința capacității partenerului de contract de a onora obligațiile contractuale asumate. În cazul BRD-ului facilitarea relațiilor comerciale interne și internaționale este cel mai important avantaj prin recunoașterea rețelei extinse de corespondenți bancari din străinătate. Tot la nivel acestei bănci majoritatea întrebărilor pe care clienții le au, țin de emiterea acestor scrisori, în cazul în care doresc să solicite mai multe, ceea ce este posibil și ține de specificul activitatii, BRD-ul poate emite scrisori de garanție bancară individuală sau în cadrul unor plafoane. În cadrul BRD-ului scrisorile de garanție se eliberează atât în lei cât și în valută, valabilitatea unei garantii este corelată cu prevederile contractuale încheiate între companie și partener, dar nu mai mult de 10 ani. Garantiile solicitate la eliberarea scrisorilor de garanție bancară pot fi depozite, ipoteci pe bunuri mobile și imobile, garanții emise de fonduri de garantare etc. Garanțiile Bancare Internaționale sunt soluția ideală pentru afacerea oricui, în condițiile în care societatea participă la o licitație internațională sau partenerul extern va solicita o garanție de bună execuție. Exemplu: BRD- Susține proiectele beneficiare de Fonduri europene, în cazul SGB restituire avans. Garantarea de către bancă a recuperării avansului acordat de Autoritatea de Management în cazul neîndeplinirii obligațiilor asumate de către beneficiar. În condițiile : Moneda: Lei, Euro; Perioada: Pe durata implementării proiectului, până la justificarea integrală a avansului primit. Valoarea creditului: Garantarea a până la 100%

din valoarea avansului acordat de Autoritatea de Management/ până la 110% în cazul proiectelor din agricultură. II. Scrisoarea de confort Scrisoarea de Confort este un instrument de garantare a unei obligatii de a face (ex. ridicarea unei constructii) sau de a nu face (ex. obligatia de a nu dărâma un imobil) a unei alte persoane (debitor). Scrisoarea de Confort este emisă ca și scrisoarea de garanție despre care am vorbim puțin mai sus în considerarea unui raport obligational (contract), însa poate fi pusă în practică doar atunci când debitorul din contract nu își execută obligațiile derivând din acesta. Constă într-un angajament care poate fi conditionat. Emitentul Scrisorii de Confort poate fi obligat la însăși executarea obligației asumate de debitor numai de către acesta din urma (debitorul). Creditorul (cel în favoarea cărui emitentul Scrisorii de Confort va executa această scrisoare) poate cere de la emitent numai daune-interese, nu și executarea obligației de a face/a nu face. Pentru ca o scrisoare de confort să fie acceptată la depunerea proiectului de investiții, aceasta trebuie să fie angajanta din partea instituției financiare – bancare care o eliberează, iar cofinanțarea trebuie să asigure minim contravaloarea cheltuielilor eligibile care vor fi ate de beneficiar (solicitant), respectiv partea de cofinanțare privată. Scrisoarea de confort este considerată a fi un document justificativ prin care se adeverește posibilitatea de cofinanțare a beneficiarului.16 Rolul acesteia este acela de a asigura implementarea proiectelor selectate pentru titularii care nu au surse financiare proprii. Din februarie 2011, prezentarea scrisorii de confort la depunerea proiectelor europene este obligatorie pentru toate proiectele a căror finanțare privată a cheltuielilor eligibile reprezintă cel puțin 100.000 de euro. Ca aplicație practică a Scrisorii de Confort: -pentru garantarea capacității financiare a aplicantului, la depunerea proiectelor din fonduri europene nerambursabile etc. Exemplu: În cazul prezentat și la scrisoarea de garanție bancară exprimă disponibilitatea băncii de a analiza posibilitatea co-finanțării proiectului cu componenta de fonduri europene nerambursabile. III. Scrisoarea de bonitate este un act emis de o bancă comercială sau o cameră de comerţ prin care se certifică buna situaţie financiară a unui comerciant. Eliberarea unei scrisori de bonitate bancară durează numai o zi. Scrisoarea de bonitate se emite în numele asocierii, intrucât asocierea este ofertantul, nici liderul, nici asociatii. Tiputi de scrisori de bonitate: (a) Scrisori de bonitate financiară (b) Scrisori de referinta bancară

16

http://legeaz.net/noul-cod-civil/art-2322-scrisoarea-de-confort-garantiile-autonome

Scrisorile de bonitate financiară sunt emise de către bănci pentru clienți persoane juridice și conțin informații de bonitate financiară: datele de identificare, obiectul de activitate, forma juridică de organizare, tipul de capital, indicatori ai performanței financiare (cifra de afaceri, profitul brut/net, rata profitului net, rata lichidității globale, rata solvabilității generale), experiența de lucru cu clientul etc.17 Avantaje: - facilitează încheierea unor tranzacţii comerciale/financiare perminţănd valorificarea oportunităţilor de afaceri; - flux de obţinere rapid; - flexibilitate în ceea ce priveşte modelul scrisorii de bonitate (se pot elibera conform modelelor standard ale băncii sau conform modelelor solicitate) . Eliberare scrisoare de bonitate (recomandare) 10,42 EUR (in echivalent LEI) - TVA inclus( BRD) IV. Incasso este procedura prin care banca operează documente comerciale și financiare conform instrucțiunilor primite de la o bancă corespondentă sau clientul sau, pentru: • a obține acceptarea / plata documentelor; • a remite documentele contra acceptare / plată; • a remite documentele în baza altor termeni și condiții. Părţile implicate în desfășurarea unui incasso sunt: exportatorul, care înmânează mandatul de încasare băncii (ordonator); banca exportatorului, însărcinată cu efectuarea operaţiunilor de încasare (banca remitentă); banca importatorului, respectiv banca din străinătate, însărcinată cu încasarea prin predarea documentelor cumpărătorului (banca prezentatoare); importatorul, adică debitorul plăţii. Vânzătorul are astfel siguranța că documentele remise la incasso vor intra în posesia cumparătorului după ce vor fi îndeplinite instrucțiunile sale. Cumpărătorul are siguranța că face o plată numai după ce vânzatorul a livrat marfa și și-a îndeplinit obligațiile asumate prin contractul comercial. Utilizarea Incasso-ului documentar conferă exportatorului un control mai strict asupra bunurilor si siguranța sporită privind plata. Documentele aferente bunurilor exportate sunt transmise la banca importatorului prin intermediul băncii exportatorului. Importatorul plătește bunurile la vedere sau la scadență și folosește documentele pentru a intra în posesia bunurilor.18 Utilizarea incasso-ului este recomandată în următoarele situații: exportatorul cunoaște destul de bine importatorul - țara importatorului prezintă un grad scăzut de risc - marfa poate fi revândută cu ușurință, în cazul în care importatorul refuză plată. În utilizarea incasso-ului în relațiile cu partenerii tradiționali, BRD oferă: - Simplitate și rapiditate; -

17 18

http://www.finzoom.ro http://preview.brd.ro/?avr=1&avp=216

Profesionalism; - Costuri reduse -Vastã rețea de bãnci corespondente, în peste 80 de țări În calitate de exportator: - Incasso-ul dã siguranță că importatorul nu va intra în posesia documentelor (și nu va ridica marfa) decât contra plãții sau acceptării acestora. În calitate de importator: -Incasso-ul îl asigurã pe exportator că nu își va primi plata decât dacă și-a îndeplinit obligațiile legate de livrare, fapt atestat de documentele prezentate bãncii.

Capitolul IV. Conturile bancare din cadrul BRD 4.1 Deschiderea conturilor bancare Contul bancar din cadrul BRD-ului, reprezintă instrumentul bancar, cu ajutorul căruia se urmăresc următoarele: • depunerea banilor în cont; • retragerea banilor de la un bancomat sau un ghişeu al băncii; • efectuarea plăţilor, încasărilor sau transferurilor bancare; • efectuarea plăţii facturilor de utilităţi direct din cont. Pe lângă acestea, mai există şi alte facilităţi ataşate contului curent, cum ar fi: descoperiri de cont (overdraft), plata facturilor online, direct debit, mobile banking, etc. Conturile care pot fi deschise la BRD sunt următoarele: • conturi curente de disponibilităţi băneşti prin intermediul cărora se realizează operaţiunile de încasări şi plăţi; • conturi de credite cu ajutorul cărora se efectuează operaţiunile de acordări, rambursări de credite; • conturi de depozite la termen sau la vedere privind păstrarea şi îmbunătăţirea resurselor băneşti atrase de la persoanele fizice şi juridice; • conturi cu destinaţie specială ce reflectă produsele şi prestările de servicii efectuate de bancă la solicitarea clientului. Deschiderea contului în cadrul BRD presupune pe de o parte încheierea şi semnarea convenţiei bancă şi titular, iar pe de cealaltă parte, constituirea unui depozit bancar. La deschiderea conturilor, banca trebuie să solicite documente în vederea identificării clientului şi respectiv a împuternicitului pe cont, şi de asemenea specimenele de semnătură ale acestora, ce sunt aferente fiecărui cont în parte. Atunci când clientul optează pentru serviciul de mobilitate conturi curente în lei, banca, în calitate de bancă nouă, va trebui să recurgă la deschiderea contului curent, numai după ce au fost

completate şi semnate de client cererea de transfer şi contractul documentelor specifice băncii. Documentele necesare deschiderii contului curent în cazul persoanelor juridice: • Hotărârea de înfiinţare a regiilor autonome dar şi a societăţilor comerciale şi agricole ce deţin capital integral de stat sau mixt, dată de către Guvern în cazul unităţilor de interes naţional şi de către organele locale din cadrul istraţiei de stat, în cazul unităţilor locale; • Actul constitutive şi după caz, contractul de societate sau statutul, pentru societăţile comerciale nerezidente şi de asemenea pentru cele rezidente; • Hotărârea de înfiinţare a subunităţilor ce nu deţin personalitate juridică la persoanele juridice nerezidente; • Actele prin care a fost desemnată persoana ce va deschide contul în cadrul României şi care trebuie să semneze pentru operaţiunile în cont; • Statutul şi actul constitutiv, în cazul fundaţiilor şi asociaţiilor; • Actele de identitate ale persoanelor ce au fost împuternicite să dispună de contul respectiv; • Fişa cu specimenele semnăturilor persoanelor împuternicite să dispună de cont; • Actulprin care a fost numit în funcţie conducătorul unităţii; • Împuternicirea specială, legalizată la notariatul din cadrul ţării de origine, dată de către persoanele juridice nerezidente cu scop lucrativ sau fără scop lucrative, unei persoane fizice care o reprezintă în România şi de asemenea, traducerea legalizată a acesteia în limba română. Documentele necesare în cazul deschiderii unui cont curent pentru persoane fizice autorizate: • Actul de identitate; • Actele de identitate ce aparţin persoanelor împuternicite să dispună de cont; • Fişă cu specimenele de semnături ale persoanelor împuternicite să dispună de cont; • Împuternicirea specială, legalizată la notariat in ţara de origine, dată de către persoanele juridice nerezidente cu scop lucrative sau fără acesta, unei persoane fizice care să le reprezinte în România, şi de asemenea traducerea legalizată în limba română a acestei împuterniciri. Există patru paşi importanţi ce trebuie parcurşi în cazul deschiderii unui cont, în care consilierul clienţi efectuează următoarele operațiuni tehnice : 1. Trebuie să se verifice identitatea clientului, astfel se caută clientul în cadrul sistemul informatic cu ajutorul CNP-ului;

2. Trebuie să i se înmâneze clientului cererea de deschidere cont curent în vederea completării acesteia .În cazul în care clientul doreşte împuterniciţi i se va înmâna spre completare formularul de împuternicire/revocare împuternicire, ulterior se face şi se păstrează o fotocopie a actului de identitate pentru împuternicit, este cautat în baza de date existentă a împuterniciţilor după CNP, apoi se înmânează clientului un exemplar al cererii de deschidere cont curent/formularului de împuternicire/revocare împuternicire, după caz, iar la finel se semnează şi ştampilează cererea de deschidere de cont curent şi formularul de împuternicire/revocare împuternicire, după caz; 3. Ulterior se va deschide contul curent în aplicaţia informatică şi se va completa eventuala clauza testamentară. În cazul depunerilor mai mari de 10 000 de EUR, clientul va trebui să completeze declarația Bona Fide, conform programului pentru cunoașterea clientelei; 4. În final se arhivează în ordine cronologică formularul de intrare în relaţii cu banca, cererea pentru deschiderea contului curent, formularul de împuternicire/revocare împuternicire şi de asemenea, fotocopia actelor de identitate a celor doi la dosarul Formulare de deschidere cont curent. Codul IBAN- reprezintă combinaţia de litere şi cifre ce asigură unicitatea unui număr de cont ce este deschis la un furnizor de servicii de plată de la un nivel internaţional. IBAN-ul este întotdeauna furnizat către clientului de Bancă în momentul deschiderii contului, fiind menţionat pe fiecare extras de cont. 4.2 Tipologia conturilor bancare Relațiile ce se stabilesc între banca BRD și clienții acesteia, materializate în operațiunile bancare, se reflectă în conturile bancare și într-o formă agregată în bilanțul contabil al acestor instituții. Contul bancar este un mecanism de constituire a resurselor și de stingere a obligațiilor clienților în procesul economic, a reflectării circuitelor în sistemele de plăți și compensări, a relațiilor cu diverse entități pe plan național și internațional. TIPURI DE CONTURI Principalele conturi la BRD(vezi anexa 13), care sunt disponibile pentru toate categoriile de clienți, se pot clasifica în trei grupe: • conturi de depozit; • conturi curente (sau de disponibilități); • conturi de împrumut. Contul de depozit (vezi anexa 6, 13) ( depozite la termen) este contul bancar caracterizat prin faptul că titularul de cont primeşte o bonificaţie sub formă de dobândă mai mare decât în cazul conturilor de disponibilităţi sau curente, au valabilitate limitată de termenul pentru care sunt constituite şi nu se pot realiya plăţi şi încasări pe durata existnţei lor.19

19

Bogdan Căpraru, Activitatea bancară, Ed. C.H.Beck, Bucureşti, 2010,p. 116

Acesta este disponibil atât pentru persoane fizice, cât și pentru persoane juridice , iar depozitele se pot constitui fie în lei, fie în valută. Depozitele sunt constituite pe perioade de timp prestabilite: la o luna, trei, șase sau douăsprezece luni. Astfel de conturi se folosesc atât de către clienți persoane juridice, care au un surplus de capital, cât și de persoane fizice , care își permit ca o perioadă de timp să depoziteze o anumită sumă de bani. Clienții își pot deschide un astfel de cont la sucursala/filiala băncii BRD ; de obicei banca stabilește o sumă minimă necesară pentru deschiderea unui cont de depozit, astfel se completează o cerere, se plătește un comision de deschidere , iar pentru suma depusă se eliberează o chitanță. Contul primește un număr. La deschiderea contului, clientul primește un extras de cont, în care este înscris numărul contului și suma depusă inițial. Până la închiderea contului de depozit, nu se mai emit extrase de cont. În baza sumelor depozitate , banca BRD acordă clienților împrumuturi al căror nivel se situează, în general, până la 80 % din suma depusă din cont; acest împrumut trebuie să fie rambursat cu regularitate, în intervalul de timp pentru care a fost constituit depozitul inițial. De regulă, depozitul inițial nu poate fi retras până când împrumutul nu a fost plătit.20 Conturile curente (conturi de disponibilități) se deschid, de regulă, acelor agenţi economici care nu solicită sau cărora nu li se pot acorda credite de capital, cât şi persoanelor fizice.21 Conturile curente se pot deschide în lei sau valută. Ele sunt utilizate pentru depuneri și retragri curente, pentru plata cecurilor emise de titularii lor sau pentru alte plăți dispuse de aceștia. Angajații unor firme pot primi salariile în acest cont. În baza disponibilului din cont, banca BRD eliberează clienților carnete de cecuri după anumite criterii. Banca BRD condiționează deschiderea conturilor curente de existența unei sume inițiale minime, iar retragerilor ulterioare se pot face în limita acestei sume, care rămane permanent în cont. Acest tip de conturi funcționează numai pe sold creditor, iar clienții trebuie să aibă permanent în cont o sumă minimă. Sunt, totuși, numeroase bănci care nu impun cerința privind existența unor sume la deschiderea sau pe parcursul funcționării conturilor. În cazul băncii BRD care solicită existența unui sold minim, iar disponibilul unui client ajunge sub soldul minim prestabilit, clientului i se poate cere să-și închidă contul sau să depună suma corespunzătoare.

20 21

https://www.brd.ro/ Bogdan Căpraru, Activitatea bancară, Ed. C.H.Beck, Bucureşti, 2010,p. 116

Ce îţi permite contul curent? • Încasarea veniturilor în fiecare lună (salariu, pensie, alocaţie, bursă, etc); • Accesul permanent la bani; • Plătirea facturilor; • Depunerea sau retragerea banilor din cont; • Încasarea banilor sau efectuarea plăţilor; • Realizarea operaţiunilor de schimb valutar21 Avantaje suplimentare ale utilizării contului curent: Atâta timp cât ai ataşat un card contului tău, nu mai ai grija numerarului atunci când mergi la cumpărături; Poţi economisi lunar o parte din venit, iar dacă optezi pentru serviciul gratuit de plăţi programate banii tăi vor fi viraţi automat şi gratuit din contul de salariu în contul de economii; Poţi sa-ţi deschizi şi depozite, fie la bancă, fie direct de acasă, prin BRD-Net, serviciul de internet banking; Poţi primi o alertă pe telefonul mobil când primeşti salariul sau când se procesează orice altă tranzacţie în cont, prin serviciul de BRD SMS Banking; În cazul în care ai nevoie de o rezervă suplimentară de bani, poţi solicita un descoperit autorizat de cont.22 Conturi de împrumut: În prezent, facilitățile conturilor de împrumuturi sunt utilizate predominant de persoane juridice și, într-o proporție redusă, de persoane fizice. Tipurile de împrumuturi variază în funcție de client – persoană fizică sau juridică: Împrumuturile pentru clienții persoane juridice se pot acordă pentru: afaceri, investiții, pentru activitatea curentă ( susținerea capitalului circulant), privatizare. Împrumuturile pentru clienții persoane fizice se pot acordă pentru: cumpărarea de bunuri (de folosință îndelungată), construcții de case, petreceri de vacanțe, demararea unei afaceri. Pentru obținerea unui credit, clienții completează o cerere în care specifică scopul împrumutului, iar pentru acordarea unui credit, de regulă, se solicită și o garanție, iar banca BRD va trebui să fie în posesia acesteia, înaintea aprobării împrumtului. Banca BRD solicită o garanție cu scopul de a se proteja de evenimentele imprevizibile și față de riscul de insolvabilitate a clientului. Volumul creditelor acordate de o bancă, precum și valoarea maximă a unui credit ce poate fi acordat, se stabilesc de conducerea bancii BRD, fiind prcizate pentru sucursale anumite competențe, în limita unor plafoane. Termeni și condiții:

21 22

https://www.brd.ro/ https://www.brd.ro/persoane-fizice/operatiuni-curente/cont-curent

Împrumuturile sunt clasificate, de regulă, în funcție de termen, astfel : • Termen scurt – pe o perioadă maxima de 1 an; • Termen mediu – pe o perioadă între un an și cinci ani ; • Termen lung – pe o perioada mai mare de cinci ani.

Rata dobânzii După cum se cunoaște, ratele dobânzii sunt variabile, dar există situații când se utilizează rate fixe. Acest lucru se stabilește în momentul în care împrumutul este aprobat. Ratele dobânzii depind de categoria clientului împrumutat și de termenul pentru care se face împrumutul; dar, odată ce împrumutul a fost aprobat, rata ramâne neschimbată până când se procedează la modifcarea dobânzilor pe economie. BNR stabilește periodic taxa oficială a scontului, în prezent denumită și rata dobânzii de referință (sau de refinanțare), care influențează ratele dobânzilor la banca BRD. Rambursarea În momentul aprobării împrumutului, banii se înregistrează într-un cont asemănător contului curent, denumit cont de disponibilități din credit (lei sau valută), din care se vor face plăți, corespunzător obiectului creditului acordat. Pentru gestionarea împrumutului, banca BRD percepe comision. Dobânda se calculează lunar și se preia direct din contul clientului. Banca BRD oferă diferite scheme de rambursare, în funcție de tipul împrumutului acordat. BRD oferă persoanelor fizice: - Creditul Auto; -Creditul Habitat: acest credit este destinat unor proiecte imobiliare cu destinaţii diverse: achiziţie, construcţie, terminare, extindere, modernizare, reabilitare, consolidare. Îţi oferă finanţare în Lei, Euro sau USD pe o perioadă de maximum 30 de ani, o dobândă avantajoasă şi rambursare în rate constante sau descrescătoare. -Creditul Prima Casa: oferă clientului posibilitatea de a cumpăra prin programul Prima Casa, fie o locuinţă finalizată, fie una în curs de finalizare, aflată în diverse faze de construcţie, destinată achiziţionării după finalizare.23 4.3 Operațiuni realizare prin conturile bancare Oferta BRD este personalizată pe trei tipuri de client: persoane fizice, persoane juridice și persoane fizice autorizate. Pentru clienții persoane fizice care au nevoie de un mijloc prin care să isi plătească periodic factura de telefon, energia electrică, gazele, apa, taxele şi impozitele sau să trimită bani către conturile unor cunoscuţi sau parteneri de afaceri, BRD oferă un cont curent în valuta dorită,cu acces la toate aceste servicii, dar şi la multe alte facilităţi, inclusiv consultanţa de specialitate a Consilierilor de Clientelă.

23

https://www.brd.ro/persoane-fizice/credite/

Conturile curente se deschid de către BRD atât persoanelor fizice, cât şi agenţilor economici „care funcţionează pe principiul gestiunii economice, ce au personalitate juridică şi pot beneficia de credite bancare‖24. Prin intermediul acestor conturi se pot efectua încasări şi plăţi, în limita disponibilităţilor băneşti proprii, cât şi pe seama liniilor de credite acordate de BRD. În operaţiunile de încasări şi plăţi, clienţii băncii pot utiliza ca forme şi instrumente de decontare, prin virament: Cu rezervare prealabilă a sumelor necesare efectuării plăţii: cecul din carnet cu limită de sumă, acreditivul, dispoziția de plată operată ( în prealabil, în contul plătitorului), ordinul de plată, scrisoarea de garanție. Fără rezervare prealabilă a sumelor necesare efectuării plăţii: dispoziția de plată, dispoziția de garanție. Operaţiuni curente:25 -încasarea veniturilor în fiecare lună (salariu, pensie, alocaţie, bursă, etc); -acces permanent la banii; -plata facturilor; -se pot depune sau retrage bani din cont; -se pot incasa bani sau se pot face plăţi; -se realizează operaţiuni de schimb valutar. Beneficii:26 -atâta timp cât este atașat un card contului posesorului, nu mai este nevoie de a avea grija numerarului atunci când se merge la cumpărături; -se poate economisi lunar o parte din venit, iar dacă se optează pentru serviciul gratuit de plăți programate banii vor fi virați automat și gratuit din contul de salariu în contul de economii; -se poate deschide și depozite, fie la bancă, fie direct de acasă, prin BRD-Net, serviciul de internet banking; -se poate primi o alertă pe telefonul mobil când se primeşte salariul sau când se proceseaza orice altă tranzacţie în cont, prin serviciul de BRD SMS Banking; -în cazul în care este nevoie de o rezervă suplimentară de bani, se poate solicita un descoperit autorizat de cont. Pentru a deschide un cont curent la BRD , clientul este nevoit să meargă la bancă şi să completeye un formular, identificândi-se cu ajutorul buletinului.

24

Bogdan Căpraru, Activitatea bancară. Sisteme, operaţiuni şi practici, Ed. C.H. Beck, Bucureşti 2010, pag 11 25,26

https://www.brd.ro/persoane-fizice/operatiuni-curente/cont-curent

Pentru a transfera conturile curente în Lei și/sau serviciile de plăți la BRD, persoanele fizice pot apela la serviciul "Mobilitate conturi curente în Lei persoane fizice".Prin acest serviciu titularul poate solicita un transfer de relaţii de cont current prin care se pot efectua încasări şi plăţi de la o bancă la altă bancă. Trebuie să se completeze o cerere de transfer, presupunând urmatoarele acțiuni: a.Transferul de informaţii privind plăţile aflate în derulare la banca anterioară- direct debit, standing order (ordine de plată programate) şi ordine de plată emise cu data plăţii în viitor. b.Transferul soldului pozitiv al contului curent în Lei. c.Închiderea contului curent în Lei. Pentru persoanele juridice care doresc un produs de bază, oferind acces la toate serviciile si produsele din portofoliul BRD,parteneriatul poate începe cu deschiderea unui cont curent în valuta dorită, la oricare din unitățile băncii. Operațiuni posibile prin intermediul acestui cont: • Transferuri între conturile deschise la BRD • Transferuri către conturi deschise la o altă bancă din România sau din străinătate • Operaţiuni de schimb valutar • Depunere şi retragere de numerar în funcţie de necesităţile clientului. Persoanele fizice autorizate care doresc un parteneriat cu BRD, prin intermediul unui cont curent vor avea acces la: • Transferuri între conturile deschise la banca BRD • Transferuri către conturi deschise la o altă bancă din România sau din străinătate • Operaţiuni de schimb valutar • Depunere şi retragere numerar în funcţie de necesităţile clientului. Operaţiunile speciale derulate prin contul curent sunt cele aferente cecurilor, provizioanelor şi cardurilor bancare.27 Operaţiuni cu cecuri: Operaţiunea de gir – prin care cecul poate circula de la o persoana la asta, girantul transferând unei alte persoane, numită giratoare, drepturile beneficiarului. Operaţiunea de aval – este operaţiunea prin care o persoană, numită avalist, garantează obligaţia plăţii pentru o altă persoană, numită avalizat. Operaţiunea de regres şi de protest – refuzul de plată poate fi făcut de trăgător, în cazul în care cecul este furat sau pierdut şi de bancă în cazul în care nu există disponibilităţi în cont. Operatiuni cu carduri bancare: Plata utilităţilor se poate face , fie prin intermediul bancomatelor, fie prin intermediul serviciului Servis Debit. Cardurile BRD oferă posibilitatea de a plăti în orice moment în reţeaua proprie de bancomate, facturile către furnizorii de utilităţi, agreaţi de bancă. Dacă un client al BRD este posesorul unui card emis în lei, acesta va avea acces la serviciul Simplis Debit. 27

Vasile Cocriş, Dan Chirleşan, Economie Bancară, Ed. Universităţii ―A. I. Cuza‖, Iaşi, 2009, pag 283

Prin intermediul acestui serviciu, facturile sale de utilităţi vor fi plătite automat din cont. Pentru a beneficia de acest serviciu trebuie încheiat, de către client şi bancă, un Acord de Debitare Directă cu furnizorul de utilităţi. Ca urmare a acestui acord, BRD debitează automat contul cu contravaloarea facturii emise. În plus, acest serviciu este oferit gratuit de către BRD clienţilor săi.

4.4 Servicii conexe ataşate conturilor bancare BRD-Groupe Société Générale (Banca Română pentru Dezvoltare) sau BRDSocGen, este o bancă românească deținută de grupul financiar z Société Générale în proporție de 58,32% și care oferă diverse servici. Serviciul de Phone Banking VOCALIS: Pentru a beneficia de noile facilitati, posesorul unui card emis de BRD-Groupe Societe Generale trebuie sa apeleze la un număr special și, prin intermediul Vocalis, va putea obține situația (poziția și limita de credit, acolo unde este cazul) contului de card prin telefon. Accesul la datele dorite se poate face numai după identificarea clientului cu ajutorul unei parole. Apelul Vocalis este facturat cu 2 lei pentru cardurile în lei, respectiv 0,10 USD pentru cardurile în USD. Serviciul Vocalis este disponibil în sistem non-stop, 24 de ore din 24, 7 zile din 7. Mobile banking-serviciu care le ofera consumatorilor o interfata prietenoasă, menită să-i sprijine în simplificarea activităților financiare zilnice. MyBRD Mobile le dă utilizatorilor posibilitatea de a efectua transferuri de bani, de a achita facturile si de a primi informatii financiare instantaneu, direct de pe telefonul mobil. Aplicatia este compatibila cu telefoanele smartphone (iOS, Android si Windows) si tabletele (iPad, Android), fiind disponibila gratuit pentru descărcare în magazinele virtuale de aplicații specifice. De asemenea, MyBRD Mobile este optimizată pentru accesare prin browser mobil la adresa www.mybrdmobile.ro si prin USSD la numarul scurt dedicat *117#.28 Aplicatia MyBRD Mobile le dă clienților cele mai facile forme de transfer precum: scanarea codului de bare al facturilor, transferurile către coduri QR și către numere de telefon. Dar cea mai nouă funcție propusă de aplicația MyBRD Mobile este transferul prin bump – recte prin simpla atingere a două telefoane.29 Pe de alta parte, cei care vor să beneficieze de serviciul de mobile banking al BRD, denumit MyBRD Mobile, trebuie să ofere comisioane mai mari decât cele percepute pentru serviciul de internet banking. În altă formă de idei, pentru plățile între două conturi BRD (intrabancare) prin telefonul mobil, comisioanele sunt urmatoarele: - 1 leu/tranzacție pentru sume mai mici sau egale cu 50 de lei - 2 lei/ tranzacție pentru sume intre 50 si 500 de lei - 4 lei/ tranzacție pentru sume intre 500 si 50.000 de lei - 6 lei/ tranzacție pentru sume mai mari de 50.000 de lei. 28,29

https://www.brd.ro/stiri/brd-groupe-soci%C3%A9t%C3%A9-g%C3%A9n%C3%A9rale-lansatserviciul-de-mobile-banking-mybrd-mobile

Comparativ, prin BRD Net, serviciul de internet banking, comisionul pentru sume intre 500 si 30.000 de lei este de 3,5 lei, iar pentru sume mai mici sau egale cu 500 de lei - 1,5 lei, cu alte cuvinte cu 50 de bani mai puțin. Comisioanele sunt mai ridicate în cazul plăților către conturile altor bănci (interbancare) prin telefonul mobil: - 3 lei/ tranzacție pentru sume mai mici sau egale cu 500 de lei - 5 lei/ tranzacție pentru sume intre 500 si 5000 de lei - 7 lei/ tranzacție pentru sume intre 5000 si 50.000 de lei - 10 lei/ tranzacție pentru sume mai mari de 50.000 de lei. Comparativ, pentru BRD NET, pentru sumele de pana la 500 de lei comisionul este de 2,76/operatiune, pentru sume intre 500 si 5.000 de lei comisionul este 4,26 lei/ tranzacție, în timp ce pentru sume între 5.000 și 30.000 de lei comisionul este de 5,26 lei, față de 7 lei prin mobile banking.30 Serviciul de Internet banking oferit de BRD cu ajutorul căruia poți istra eficace activitatea bancară de la distanță, în situații de deplină securitate. Se poate accesa la adresa www.brdoffice.ro, unde conectarea se realizează pe baza unui cont și a unei parole generate de digi. Serviciul BRD@ffice oferă consultare, istoricul operațiunilor efectuate, extras de cont. Ca activității de tranzacționare se pot realiza transferuri intrabancare și interbancare atât în lei cât și în valută, schimburi valutare, realizarea de depozite, confirmări electronice privind plățile vamale.31 Ca și avantaje am putea exemplifica: mobilitatea de funcționare a site-ului care se realizează prin conectarea de pe orice calculator care are activat rețeaua de internet. 7 zile din 7, 24 de ore din 24 se pot transmite instrucțiuni bănciă sau obține informații; cu ajutorul BRD@ffice se ob‘in absolut toate informațiile referitoare la operatiunile curente: vizualizare extras de cont, viramente în lei și în valută, naționale și internationale, schimburi valutare, creare de depozite etc. avantaje tarifare comparativ cu operațiunile bancare realizate prin alte canale (la ghiseu sau prin telefon) si de extrase de cont gratuite, indiferent de frecventa sau momentul solicitării acestora.32 BRD@ffice este destinat clientilor BRD persoane fizice autorizate si persoane juridice. • Conturi accesibile prin BRD@ffice: • Conturi curente • Conturi de depozit • Linii de credit • Conturi colaterale În cazul, în care se dorește blocarea temporară a accesul la site se poate realiza acest lucru on-line. 33 30

http://bancherul.ro/brd-lanseaza-un-serviciu-de-mobile-banking-inovator,-dar-cu-comisioane-mai-mari-decat-ininternet-banking-7-lei-pentru-un-transfer-de-5000-de-lei.-o-plata-in-valuta-costa-minim-25-de-euro--12088

31

https://www.brd.ro/mici-intreprinzatori/activitate-curenta/banca-la-distanta/internet-banking#cumfunctioneaza 32,33

https://www.brd.ro/_files/pdf/fisa_produs_brdoffice.pdf

4.5 Incidente în funcţionarea conturilor bancare Incidentul de plată reprezintă acea nerealizare în totalitate şi pe o perioadă de timp stabilită a îndatoririlor participanţilor, înainte ori în acelaşi timp cu procesul de decontare a instrumentului de plată, îndatoriri ce reprezintă urmările efectelor legilor şi contractelor, a căror nerealizare la timp este adusă în vedere Centralei Incidentelor de Plăţi, în vederea apărării interesului general. Persoanele declarante sunt acele persoane juridice române, bănci ori autorităţi teritoriale ale băncilor, sucursalele băncilor precum şi persoanele juridice străine dar şi Centrala Incidentelor de Plăţi (CIP). Interdicţia bancară este reprezentată de către regimul impus de o bancă asupra unui titular de cont, care prevede interzicerea acestuia a emiterii de cecuri pe o perioadă de un an din data înregistrării unui incident de plată major. Prin intermediul acestei interdicţii se asigură prevenirea de noi incidente de plăţi şi de asemenea sancţionarea titularilor respective. Incidentele pot apărea în cazuri, precum; Pot apărea de asemenea, anumite accidente în desfăşurarea operaţiunilor bancare, fie dincauza neatenţiei omului, fie din cauza unor probleme ce ţin de sietemele informatice. Accidentele cele mai des întâlnite în desfăşurarea activităţii bancare ,se referă la efectuarea de transferuri de bani dintr-un cont, ce nu dispune de suficiente disponibilităţi, din pricina neatenţiei personalului în cadrul gestionării cardurilor bancare, sau transferul de două ori a sumei dintr-un anumit cont, destinată efectuării plăţilor facturilor din cadrul aceleiaşi luni. erori umane, etc.

4.6. Închiderea conturilor bancare Închiderea conturilor clienților BRD poate fi realizată din multiple motive atât referitoare la client cât și la bancă. În general clientul dacă dorește închiderea contului din motive va trebui să cerere semnată și o va prezenta băncii, dar mai există și situații oarecum independente de client când un anumit cont poate să devină inactiv și este favorabil băncii respective să închidă contul. Contul bancar poate să devină inactiv în situația în care nu s-au efectuat deloc operațiuni bancare cu ajutorul respectivului cont. Închiderea contului se efectuează numai în cazul în care clientul a efectuat plățile ce le datorează băncii. Transferul soldului unui cont în alt cont poate reprezenta un motiv pentru un client de a-și închide un cont, pentru bancă este foarte folositor ca titularul contului să motiveze mutarea disponibilităților la altă bancă pentru schimbarea strategiei în viitor cu scopul mulțumirii și păstrării și în viitor a clienților sau atragereaa unor noi clienți.

Închiderea contului bancar mai poate apărea în situații excepționale cum ar fi decesul titularului de cont, închiderea contului făcându-se prin cererea moștenitorilor sau în cazul falimentului instituției bancare la care își are deschis un titular de cont . Închiderea conturilor se face în condiții diferite în funcție de tipul contului deschis: -în cazul conturilor de depozit:conturile se închid la expirarea contului de depozit sau înainte prin condițiile stabilite prin contract; în cazul solicitării titularului de cont înaintea termenului depozitului; în situația când când deponentul la închiderea depozitului solicită deschiderea altui depozit,depozitul inițial se va închide; - în cazul conturilor de credite: contul de credit se va închide la termenul stabilit pentru rambursarea creditului integral prin debitare contului de disponibilități; în cazul lipsei de disponibilități contul se va închide prin debitarea contului de credite restante; contul poate fi închis înainte de termenul stabilit dacă nu există disponibilități pentru rambursare contul dupa ce a fost trecut ca și restant , se va închide după rambursarea integrală ; în cazul conturilor în valută închiderea se faceprin solicitarea titularului,în caz de deces a titularului sau din oficiu după o perioadă de 6 luni când soldul contului ajunge la limita de 25 USD sau o sumă egală cu aceasta.34 Situații de închidere a conturilor clienților unei bănci mai pot exista atunci când sume importante de bani vor fi depuse în cont la intervale mici de timp ca urmare a unor activități ilicite și transferarea imediată în alte conturi sau retragerea de sume frecventă instituția bancară neobținând niciun beneficiu producându-se fenomenul de ‗‘spălare a banilor‘‘ banca facilitând fără voie aceste acțiuni.

34

https://www.brd.ro/_files/pdf/CGB-RO.pdf

Capitolul V. Plasamente bancare şi operaţiuni de creditare bancară

5.1 Tipologia plasamentelor bancare BRD oferă posibilitatea de a constitui un depozit la termen în lei sau în valută, în vederea păstrării economiilor în siguranţă, a valorificării disponibilului şi de asemenea în vederea posibiilităţii de a opta pentru formula de economisire care o are fiecare client al băncii. Atunci când se încheie un contract de depozit cu BRD-Groupe Societe Generale, clientul împreună cu banca, se pun de accord cu privire la suma pentru care se constituie depozitul şi moneda, modalitatea de plată a dobânzii, perioada de depozitare, dar şi persoanele împuternicite care pot avea acces la acest cont de depozit. Tipuri de depozite: • Depozite în lei, pentru persoane fizice şi juridice, sunt acele depozite a căror plată a dobânzii poate să fie lunar, sau la expirarea termenului (capitalizarea automată a dobânzii); • Depozite în valută, pentru persoane fizice şi juridice, sunt acele depozite cu plata dobânzii la expirarea termenului. Toate depozitele care intră în categoria depozitelor la termen sunt purtătoare de dobânzi avantajoase, care diferă în funcție de tipul, valoarea și durata depozitului. Caracteristicile plasamentelor din cadrul BRD: • Duratele de constituire în cadrul depozitelor în valută pot fi: 30, 90, 180, 270 şi 365 zile; • Duratele de constituire în cadrul depozitelor în lei pot fi: 30, 60, 90, 180, 370, 365, 730 şi 1095 zile; • BRD asigură reînnoirea automată la expirarea termenului, fie numai a plasamentului inițial, fie numai a plasamentului, și dobânda aferentă; • Fondul de Garantare a Depozitelor, garantează toate depozitele persoanelor fizice la BRD, în limitele şi condiţiile prevăzute de lege. BRD oferă la depozitele în lei şi cu plata la scadenţă următoarea ofertă:

Sursa: www.brd.ro În cazul depozitelor cu plata dobânzii lunare, documentele necesare sunt buletin-carte de identitate sau paşaport, oferta în acest caz fiind următoarea:

Sursa: www.brd.ro Depozite în cadrul BRD: 1. Depozit 1000 – EUR: Moneda: Tip depozit: Beneficiari: Perioada depozit:

EUR La termen Persoane fizice rezidente şi nerezidente 1 – 12 luni

Dobândă fixă:

1 lună – 1,60% 3 luni – 1,75% 6 luni – 2,10% 12 luni – 2,50% Comision de deschidere cont: 0 EUR Comision de istrare cont curent: 0,70 EUR Comision retragere numerar: minim 1 EUR 2. Depozit 1000 – RON: Moneda: Tip depozit: Beneficiari: Dobândă fixă:

RON La termen Persoane fizice rezidente şi nerezidente 1 lună – 3,75% 3 luni – 4,25% 6 luni – 4,50% 12 luni – 5,10% Comision deschidere cont: 0 RON Comision de istrare cont curent: 3,15 RON Comision retragere numerar: minim 2,5 RON Alte tipuri de depozite: • Depozit 1000 – USD; • Depozit cu plata dobânzii la Scadenţă Standard – RON • Depozit cu plata dobânzii Lunar Standard – RON • Depozit cu plata dobânzii Lunar – RON • Depozit la termen – GBP • Depozit la termen – EUR • Depozit la termen – USD • Depozit la termen Standard - EUR • Depozit la termen Standard – USD • Progresso – EUR • Progresso - USD Tipuri de certificate de depozit: • Certificat de depozit în lei: Valoare: 10.000 RON Suma minimă investită: 100.000 RON • Certificat de depozit în valută (EUR sau USD): Valoare: 10.000 EUR sau USD Suma minimă investită: 100.000 EUR sau USD BRD Obligaţiuni reprezintă un fond de risc mediu-scăzut, ce se adresează investitorilor cu profil conservator cu orizont de investire ce corespunde duratei recomandate a investiţiei în fond. Comisionul de subscriere la acesta este de maxim 2%, negociabil în cazul sumelor mai mari de 10.000 RON.

5.2 Constituirea plasamentelor bancare Plasamentele bancare (depozitele bancare) din cadrul BRD reprezintă opțiuni ale constituirii unui plasament bancar de către un client al unei bănci. Ele pot fi la termen sau la vedere. Depozitul la vedere reprezintă depozitul constituit de către un client BRD ce se află într-o relație de colaborare cu o agenție/sucursală/centrală BRD, prin constituirea unor fonduri bănești ce pot fi retrase în orice moment fără preavizul băncii colaboratoare. Depozitul la termen este produsul de eonomisire stabilit inițial pe o perioadă determinată cu anumite fonduri ce pot fi retrase după notificarea băncii și după o anumită perioadă stabilită dinainte.35 BRD oferă posilitatea clienților de a-și constitui un depozit prin alegerea unui depozit la termen în lei sau în valută. Clientul ce dorește constituirea unui depozit are ca principale scopuri păstrarea economiilor în siguranță și valorificarea superioară a disponibilului. BRD are o relație deschisă cu beneficiarii unuia din cele două tipuri de depozite de aceea oferă oportunitatea de a alege împreună cu potențialul client în momentul anterior încheierii contractului de depozit stabilirea termenilor din contract referitori la moneda și suma pentru care se va constitui depozitul, persoanele împuternicite la accesarea contului, modalitatea de plată referitoare la dobânzi etc. Valutele acceptate de BRD pentru constituirea unui depozit sunt dolarul american,euro și lira sterlină. Depozitele BRD oferă dobânzi diferite în funcție de tipul, valoarea și durata depozitelor la termen. Acestea din urmă oferă posibilitatea de a fi reînnoite fie în condițiile anterioare expirării termenului, sau doar a plasamentului inițial ori plasament și dobânda aferentă. Pentru constituirea unui depozit este nevoie, în primul rând, de actul de identitate şi de închieirea unui contract. În contract este specificată suma, perioada, valuta şi persoanele împuternicite. Fondul de garantare a depozitelor constituite de persoanele fizice reprezintă organismul ce garntează depozitele constituite de persoanele fizice la BRD . BRD garantează confidențialitatea și păstrarea secretului operațiunilor bancare efectuate de clienți în realțiile cu ceilalți parteneri economici. De asemenea oferă posibilitatea reînnoirii automate a depozitlor la expirarea termenului depozitului.

35

http://www.efin.ro/depozite/depozite_la_termen/ghid_contul_curent.html

5.3 Creditele bancare acordate persoanelor fizice și persoanelor juridice Creditele BRD prezintă urmatoareje avantaje: -ușor de obținut, fără formalități dificile -timp redus de aprobare; raspuns rapid pentru credite de consum -opțiuni de rambursare a creditului fără ăa te deplasezi la bancă Tipuri de credit oferite de BRD pentru persoanele fizice:36 Credit pe Card Un CARD de credit special pentru cumpărături: card cu CIP, cu utilizare națională și international; acces la o linie de credit de pînă la 22.000 Lei; rambursare minimă: o sumă fixă lunară, în funcție de creditul utilizat; perioada de valabilitate: 2 ani, cu posibilitatea de prelungire automată atât a cardului, cît și a liniei de credit; Perioada de grație: pînă la 60 de zile. Fără dobândă: pentru toate tranzacțiile efectuate la comercianși și rambursate în cadrul acestei perioade. Cu PUNCT CARD poti efectua: plăți la comercianții acceptați MasterCard, oriunde în țară și în străinătate; plata facturilor: la bancomatele BRD și la comercianșii acceptanți; plăți pe internet; retrageri de numerar de la bancomate; interogarea soldului contului: la bancomatele BRD sau prin serviciile de bancă la distanță: Vocalis, BRD-Net. Ataşat cardului BRD, descoperitul autorizat de cont îţi permite să dispui în orice moment de o rezervă de bani, rambursabilă pe măsura utilizării sale: linie de credit acordată pe contul tău curent, la care ai acces prin intermediul unui card perioadă de creditare de 2 ani, cu posibilitate de prelungire automată atât a cardului cât şi a liniei de credit; dobândă indexabilă, corelată cu nivelul dobânzii de pe piaţă; finanţare fără garanţii, în Lei, USD sau EUR, care poate ajunge până la maxim 45.000 Lei/ 13.000 USD/ 10.000 EUR; gamă largă de venituri luate în calcul, pentru client si inca 3 co-împrumutați.

36

https://www.brd.ro/persoane-fizice/credite

Creditul Prima Casă Creditul ipotecar Prima Casa îți oferă posibilitatea de a cumpăra prin programul Prima Casă, fie o locuință finalizată, fie una ăn curs de finalizare, aflată în diverse faze de construcție, destinată achiziționării după finalizare. Avantaje: Posibilitatea de a construi propria locuință fie individual, fie prin asociații alcătuite din minimum 2 beneficiari; Avans minim de 5% din valoarea proiectului; Dobândă extrem de atractivă; Finanțare ăn LEI pe o perioadă maximă de 30 ani, cu care se poate cumpăra sau construi o casa; Fără comision de acordare și gestiune a creditului. Veniturile necesare pentru a obține un împrumut: se acceptă o gamă largă de venituri: de la venituri din salarii, pensii, dividende, drepturi de autor, chirii, rente viagere, până la venituri din activitați independente. Se poate obține o sumă mai mare dacă se aduc și veniturile a maximum 3 co-ămprumutați. Creditul Habitat Credit ipotecar/imobiliar destinat unor proiecte imobiliare cu destinații diverse: achiziție, construcție, terminare, extindere, modernizare, reabilitare, consolidare. Oferă finanțare în LEI, Euro sau USD pe o perioadă de maximum 30 de ani, o dobândă avantajoasă și rambursare în rate constante sau descrescatoare. Avantaje: Perioada de grație de până la 12 luni; Perioada de creditare de până la 30 de ani; Avans minimum 5%; Credit suplimentar maximum 20% pentru cheltuieli notariale, de evaluare sau alte costuri suplimentare; Dobândă avantajoasă fixă în primii 7 ani și ulterior indexabilă, sau indexabilă pe întreaga perioadă de creditare. Creditul Expresso DAE foarte avantajos 10,61% pe an în cazul veniturilor încasate în cont la BRD sau 11,82% fără venituri încasate la BRD; Dobândă fixă de 10% pe toată perioada creditului, cu reducere suplimentară dacă se încasează veniturile la BRD – numai 8.90%; GRATUIT comision analiză dosar și comision de istrare a creditului; Acordare rapida. Creditul Auto Finanțare de până la 40.000 EUR / 175.000 RON pentru achiziționarea unui automobil nou sau de ocazie din productia internă sau din import. Finanare de până la 100% din valoarea automobilului;

Achiziționarea oricărui tip de automobile nou sau de ocazie din producția internă sau din import; Perioada de grație parțială de până la 6 luni, în care se platește doar dobânda, comisioanele și prima de asigurare. Creditul 10 Finanțare de până la 100% cheltuielile studentesti, cum ar fi cărțile, chiria, calculatorul, imprimanta etc. Un credit de până la 12.000 LEI, fără garanții, pe o perioadă maximă de 5 ani, cu o dobândă fixă și avantajoasă pe întreaga perioadă de creditare. Avans zero; Perioada de grație parțială de până la 12 luni, în care se plătește doar dobânda, comisioanele și prima de asigurare; Flexibilitate în rambursare: sume constante sau descrescatoare; Dobânzi preferențiale. Creditul Work& Travel Credit dedicat susținerii cheltuielilor în cazul participării în cadrul programelor de tip Work&Travel. Avans zero; Perioada de grație parțială de până la 14 luni, în care plătești doar dobânda, comisioanele, prima de asigurare, iar capitalul se rambursează integral, într-o singură tranșa, la ultima scadentă; Flexibilitate ăn rambursare: sume constante sau descrescătoare. Finanțare fără garanții până la 3.000 Euro / 4.000 USD, în vederea acoperirii cheltuielilor aferente participării în acest program: Taxa de program către compania parteneră BRD; Taxele aferente obținerii vizei (dacă este cazul); Costul transportului; Alte costuri (în limita a 15% din valoarea creditului).

Tipuri de credite oferite de BRD pentru persoane juridice: Finanțarea activității curente Pentru finanţarea operaţiilor cu destinaţii precise şi bine delimitate în timp, ce decurg din activitatea curentă, BRD oferă soluţii complete şi avantajoase de finanţare pe termen scurt şi mediu . Fie că se confruntă cu o lipsă temporară de fonduri sau se dorește o modalitate de finanţare a cheltuielilor de aprovizionare, producţie şi/sau desfacere aferente contractelor comerciale, la BRD se găsesc condiţii flexibile şi avantajoase de finanţare, adaptate pieţei pe care se actionează, sub forma creditelor de trezorerie.

Totodată, BRD asistă în dezvoltarea activităţii, oferind o gamă diversă de garanţii bancare care relaxează situaţia trezoreriei şi a cheltuielilor financiare, permiţând să amane o plată, să se evite imobilizarea unor fonduri. Finanțarea investițiilor Pentru situația în care se doreste să se achiziţioneze echipamente mai performante, este nevoie de un nou sediu sau oricare ar fi proiectele de dezvoltare ale firmei, BRD oferă finanțări avantajoase și flexibile. Creditul InvestissIMO este destinat societăţilor în plină dezvoltare, care au nevoie de un spaţiu nou sau mai generos pentru desfăşurarea activităţii şi doresc achiziţia de bunuri imobiliare (birouri, spaţii comerciale sau de producţie). Creditul ipotecar InvestissIMO Plus este destinat pentru construcţia, extinderea, modernizarea, consolidarea unui sediu, a unui spaţiu comercial sau de producţie sau pentru achiziţia de terenuri în vederea realizării unui proiect imobiliar, necesar desfăşurării activităţii proprii. Facilitatea ROSEFF pentru IMM-uri reprezintă o facilitate de finanțare înființată de către Uniunea Europeană și Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare (BERD) în scopul finanțării proiectelor de eficiență energetică și de energie regenerabilă dezvoltate de IMM-urile din Romania.

5.4. Simularea unui proces de creditare bancară Evoluţia pieţei bancare din România în trimestrul al treilea al acestui an nu a fost favorizată de condiţiile macroeconomice, cererea de creditare rămânând la un nivel scăzut. Totuşi, piaţa persoanelor fizice şi-a continuat evoluţia pozitivă, în special datorită programului Prima Casa, arată BRD într-un raport. Stocul de credite brute al BRD era, la 30 septembrie 2013, de 34,4 miliarde de lei, în scădere cu 5,1% în comparaţie cu nivelul înregistrat la 30 septembrie 2012. Creditele acordate clientelei de persoane fizice au crescut cu 1,4% faţă de 30 septembrie 2012 (comparativ cu o scădere de 2,3% la nivelul sistemului bancar). Această evoluţie pozitivă a fost susţinută în principal de creditele imobiliare, care au crescut cu 25,6% în ultimele 12 luni (în comparaţie cu o creştere de 8,4% înregistrată la nivelul sistemului bancar). Stocul de credite acordate persoanelor juridice (17 miliarde lei) a înregistrat o scădere de 10,9% faţă de 30 septembrie 2012.37 În data de 16.12.2013 în cadrul BRD cursul valutar și dobânzile de referință , aplicate sunt: Tabelul nr.1 ROBOR 3M 2.57% ROBOR 6M 3.06% LIBOR 3M 0.2429% EURIBOR 3M 0.2770% Sursa: www.brd.ro 37

www.brd.ro

Note: 1) Dobânda de referință (indicele monetar) este cea aferentă monedei în care se face creditul (LEI/USD/EUR) și reflectă rata dobânzii la care își oferă reciproc depozite, cele mai importante bănci care operează pe piața interbancară românească în cazul Robor, fie băncile internaționale de prim rang în cazul Euribor, respectiv Libor. Valorile acesteia se modifică zilnic, în funcție de o serie de factori, printre care și evoluțiile pieței. 2) Dobânzile de referință afișate sunt luate în considerare pentru calculul dobânzii indexabile, în cazul creditelor acordate în data de 16 decembrie 2013. 3) Pentru creditele contractate anterior acestei date, valoarea dobânzii de referință se actualizează din 3 în 3 luni (pentru ROBOR 3M/ LIBOR 3M/ EURIBOR 3M ) sau din 6 în 6 luni (pentru ROBOR 6M), la data prevazută în graficul de rambursare pentru plata ratei lunare de credit, cu valoarea dobânzii de referință valabile în ziua respectivă. Ca și exemplu, în cadrul simulării unui proces de creditare bancară am ales un credit pentru nevoi personale: Etape: 1.Un client BRD apelează la agenția Copou, Iași, pentru realizarea unui proces de creditare bancară pentru nevoi personale. În prima fază se realizează o discuție cu consilierul de credite pentru a se stabili tipul de credit în funcție de nevoie. În cazul domnului X s-a stabilit necesitatea contractării un credit de nevoi personale. Consilierul de credite realizează o analiză de bonitate pentru a verifica în ce măsură clientul corespunde criteriilor privind capacitatea de rambursare a creditului. Cel cedorește să contracteze un credit trebuie să se deplaseze la bancă, împreună cu dosarul, dacă primește aviz favorabil consilierul dă toate detaliile pentru constituirea dosarului de credit ca apoi să urmeze semnarea contractului. Moneda creditului este RON. Tabel nr.2 EXPRESSO Promo (venituri încasate în cont BRD) în LEI Luna Rata Dobanda Asigurari Comision Total de plata Valoare credit 0 0 0 0 0.00 0.00 46,001.00 1 611.50 341.17 46.92 0.00 999.60 45,389.50 2 616.04 336.64 46.30 0.00 998.97 44,773.46 3 620.60 332.07 45.67 0.00 998.34 44,152.86 4 625.21 327.47 45.04 0.00 997.71 43,527.65 5 629.84 322.83 44.40 0.00 997.07 42,897.81 6 634.52 318.16 43.76 0.00 996.43 42,263.29 7 639.22 313.45 43.11 0.00 995.78 41,624.07 8 643.96 308.71 42.46 0.00 995.13 40,980.11 9 648.74 303.94 41.80 0.00 994.47 40,331.37 10 653.55 299.12 41.14 0.00 993.81 39,677.82 11 658.40 294.28 40.47 0.00 993.15 39,019.43 12 663.28 289.39 39.80 0.00 992.47 38,356.15 13 668.20 284.47 39.12 0.00 991.80 37,687.95 14 673.16 279.52 38.44 0.00 991.12 37,014.79 15 678.15 274.53 37.76 0.00 990.43 36,336.64 16 683.18 269.50 37.06 0.00 989.74 35,653.47

17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60

688.24 264.43 36.37 693.35 259.33 35.66 698.49 254.18 34.96 703.67 249.00 34.24 708.89 243.78 33.53 714.15 238.53 32.80 719.44 233.23 32.08 724.78 227.89 31.34 730.16 222.52 30.60 735.57 217.10 29.86 741.03 211.65 29.11 746.52 206.15 28.35 752.06 200.61 27.59 757.64 195.04 26.82 763.26 189.42 26.05 768.92 183.76 25.27 774.62 178.05 24.49 780.37 172.31 23.70 786.15 166.52 22.90 791.98 160.69 22.10 797.86 154.82 21.29 803.77 148.90 20.48 809.74 142.94 19.66 815.74 136.93 18.83 821.79 130.88 18.00 827.89 124.79 17.16 834.03 118.65 16.32 840.21 112.46 15.47 846.44 106.23 14.61 852.72 99.95 13.75 859.05 93.63 12.88 865.42 87.26 12.00 871.84 80.84 11.12 878.30 74.37 10.23 884.82 67.86 9.33 891.38 61.30 8.43 897.99 54.68 7.52 904.65 48.02 6.60 911.36 41.31 5.68 918.12 34.56 4.75 924.93 27.75 3.82 931.79 20.89 2.87 938.70 13.98 1.92 945.66 7.01 0.96

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

989.04 34,965.22 988.34 34,271.87 987.63 33,573.38 986.92 32,869.71 986.20 32,160.82 985.48 31,446.67 984.75 30,727.23 984.02 30,002.45 983.28 29,272.29 982.53 28,536.72 981.78 27,795.69 981.03 27,049.17 980.26 26,297.11 979.50 25,539.47 978.72 24,776.22 977.95 24,007.30 977.16 23,232.68 976.37 22,452.32 975.58 21,666.16 974.77 20,874.18 973.97 20,076.32 973.15 19,272.55 972.33 18,462.81 971.51 17,647.07 970.67 16,825.28 969.84 15,997.39 968.99 15,163.37 968.14 14,323.15 967.28 13,476.71 966.42 12,623.99 965.55 11,764.94 964.67 10,899.52 963.79 10,027.69 962.90 9,149.39 962.01 8,264.57 961.10 7,373.19 960.19 6,475.20 959.28 5,570.55 958.36 4,659.19 957.43 3,741.07 956.49 2,816.15 955.55 1,884.36 954.60 945.66 953.64 0.00

Total: 46,001.00

11,159.44

1,534.74

0.00

58,695.18

Sursa: www.brd.ro 2. Caracteristicile acestui tip de credit solicitat: Tabel nr.3 Valoare minimă: 5001 Lei Valoare maximă: 65000 Lei Termen minim: 6 luni Termen maxim: 60 luni Comision analiză dosar: 0 Lei Comision istrare lunar: 0 % Dobândă anuală: 8.9 % Dobândă anuală efectivă: 10.61 % Sursa: www.brd.ro 3.Rambursarea se va face prin plăți egale, fără o perioadă de grație. Se va include o asigurare de viață, iar termenul de rambursare este de 36 luni. Valoarea creditului dorit este de 46,001.00 RON. 4.Se va obține un calcul estimativ ( Tabelul nr. 2) realizat prin intermediul calculatorului de rate online; acest calcul este orientativ și nu are valoare contractuală. Pentru că, clientul primește salarul prin intermediul acestei bănci beneficieză de o reducere suplimentară de 10% la dobândă. Contractul de asigurare de viață – oferă în acest caz acoperire de somaj, incapacitate temporară de muncă, invaliditate, deces; Actele necesare pentru contractarea unui credit de nevoi personale sunt : • adeverinta de venit ; (formular tipiza al BRD); • carte de identitate ; • factura utilități ; • copie carte de muncă. • Fișa fiscală38 5.Dosarul, împreuna cu cererea este analizat de către analistul de credite, dacă este acceptat dosarul este trimis la București unde, în urma analizei dosarului de credit complet, BRD Finance va lua decizia de acceptare/respingere a creditului, decizie ce va fi confirmată în scris solicitantului. Decizia de aprobare a creditului este valabilă 60 de zile, iar în situaţia în care, ulterior datei aprobării creditului până la data semnării contractului de credit, solicitantul contractează alte credite, BRD Finance îşi rezervă dreptul de a reanaliza îndeplinirea condiţiilor de eligibilitate, având în vedere schimbările intervenite în situaţia solicitantului. BRD Finance îşi rezervă dreptul de a refuza cererea de credit în cazul în care datele cuprinse în documentele solicitate la încheierea contractului de credit sunt diferite de cele declarate la momentul introducerii cererii de credit, precum şi în cazul în care nu sunt îndeplinite criteriile de eligibilitate pentru acordarea creditului solicitat. Completarea şi semnarea prezentului formular de către solicitant nu determină automat obligativitatea acestuia de încheiere a contractului de credit.

38

http://www.finzoom.ro/

Solicitantul are posibilitatea de a consulta Registrul de evidenţă a prelucrărilor de date cu caracter personal. Furnizarea tuturor datelor menţionate în prezentul formular este obligatorie, iar refuzul de a le furniza poate avea drept consecinţă neacordarea creditului solicitat. Subsemnatul își exprimă consimţământul ca BRD Finance IFN S.A. să prelucreze în evidenţele proprii informaţiile declarate prin prezentul formular şi pe cele menţionate în documentele ce constituie dosarul de credit, precum şi datele în pe numele solicitantului la SC Biroul de Credit S.A., Centrala Riscului de Credit (dacă este cazul) sau în alte sisteme de evidenţă de tipul birourilor de credit, în vederea stabilirii deciziei de a acorda sau de a refuza creditul solicitat, cât şi pentru analize statistice şi de marketing. Acordul ca BRD Finance IFN S.A. să transmită către SC Biroul de Credit S.A, către Centrala Riscului de Credit (dacă este cazul) şi către alte sisteme de evidenţă de tipul birourilor de credit, în vederea prelucrării şi consultării ori de câte ori este necesar, de către orice participant (instituţii de credit, instituţii financiare, companii de asigurări, alte instituţii), în scopul iniţierii sau derulării unei relaţii contractuale cu respectivul participant, următoarele informaţii: datele de identificare; informaţiile referitoare la întârzierile la plată a obligaţiilor; informaţiile de natură a contribui la evaluarea gradului de îndatorare şi a bonităţii; informaţiile neconcordante, rezultate din documentele prezentate la data solicitării creditului; date referitoare la fraudulenţi. Solicitarea în mod expres cu privire la aprobarea sau neaprobarea creditului, indiferent de cauza care ar determina neacordarea creditului.39

39

https://www.brdfinance.ro

Antet bancă Scrisoare de confort angajantă Către Agenţia de Plăţi pentru Dezvoltare Rurală şi Pescuit În atenţia Domnului Director General Prin prezenta confirmăm că pentru ......, client al ......, s-a aprobat facilitatea de creditare în sumă de ............ RON/Euro, pentru realizarea proiectului ,,......‖, comuna/oraşul ............. Facilitatea de creditare urmează a fi pusă la dispoziţia clientului pentru efectuarea de plăţi după prezentarea la bancă a Contractului de Finanţare semnat cu Agenţia de Plăţi pentru Dezvoltare Rurală şi Pescuit pentru acordarea ajutorului financiar nerambursabil, în termenii şi condiţiile contractului de facilitate de creditare încheiat între Bancă şi Client. În condiţiile în care situaţia Clientului sau conjunctura economică se modifică de o manieră care să facă inacceptabilă încheierea contractului de facilitate de creditare, între data aprobării facilităţii şi data prezentării de către client a Contractului de Finanţare semnat cu Agenţia de Plăţi pentru Dezvoltare Rurală şi Pescuit, Banca va notifica Agenţia de Plăţi pentru Dezvoltare Rurală şi Pescuit în cel mai scurt timp asupra refuzului acordării facilităţii de credit. Prezenta Scrisoare de confort atestă capacitatea de co-finanţare a Clientului, la momentul actual, în baza informaţiilor şi documentelor furnizate de acesta.

O copie a Contractului de Finanţare semnat cu Agenţia de Plăţi pentru Dezvoltare Rurală şi Pescuit pentru acordarea ajutorului financiar nerambursabil va fi remisă Băncii de către solicitantul .................în termen de cel mult trei zile de la data încheierii acestuia. Valabilitatea acestei Scrisori de confort este de 120 de zile, cu posibilitate de prelungire. Semnătura Data