Conservas De Trucha 3s5537

INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO 1. DEFINICIÓN DEL PROYECTO 1.1 NOMBRE O RAZON SOCIAL: “GARNELDZ” SAC 1.2 NOMBRE DEL PROYECTO: “PRODUCCIÓN DE CONSERVA DE TRUCHA” 1.3NATURALEZA: El proyecto plantea la transformación de la trucha en conserva de trucha, lo que se ubica en el sector agroindustrial. 1.4 UBICACIÓN: Región

:

Puno

Provincia

:

Lampa

Distrito

:

Ocuviri

Lugar

:

Iniquilla

1.5 OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO: La ejecución del presente proyecto permitirá:  

Aprovechar la abundancia de diversos criaderos de truchas que existen en la zona de la región Puno Se considera que la trucha es un alimento muy nutritivo y baja en grasas, su valor nutricional posee un aporte interesante de potasio, fósforo y moderado de sodio, magnesio, hierro y zinc, comparado con el resto de pescados frescos.

OBJETIVOS DEL PROYECTO: Objetivo General. Determinar la rentabilidad de la producción de conserva de trucha orientado a la ciudad de Puno y a las diversas regiones del Perú Objetivos Específicos Determinar la existencia de una demanda insatisfecha que permita la ejecución del presente proyecto.  Demostrar la viabilidad técnica de la producción de conserva de trucha.  Establecer la localización adecuada de la planta procesadora de trucha.  Demostrar la viabilidad legal y organizacional del proyecto  Proyectar y analizar los ingresos, costos, estados financieros e indicadores de rentabilidad

1.6 ESTRATEGIAS: Para que el Proyecto tenga éxito se basará en las siguientes estrategias: Estrategia en costos.Se utilizaran tecnologías que permitan disminuir los costos sin perder la calidad. Estrategia de diferenciación del producto. Producto de calidad y a un futuro ofreceremos en distintas presentaciones de acuerdo a los gustos y preferencias del mercado objetivo. 2.-ESTUDIO DE MERCADO: Las tendencias de un grupo de consumidores en el mercado peruano es consumir productos orgánicos, de los cuales puede estar presente la trucha .Para poder diferenciar la trucha convencional y obtener un mayor beneficio es que se cultiva bajo el sistema orgánico, conjuntamente con un carácter ambientalista Estará compuesto por la población urbana de la ciudad de Puno y las diversas regiones a nivel nacional, debido a las facilidades que existen en cuanto a los medios de comunicación (carreteras, radio, televisión, teléfono e Internet); de éstase tomara en cuenta a la población en general especialmente a los niños, adolescentes y jóvenes, y así se considera por la actual tendencia del consumo de productos naturales y sanos; asimismo, el ritmo de vida conlleva a la adquisición de productos listos para el consumo; lo que se hace cada vez más común en nuestro país. Siendo la segmentación de mercado la siguiente: Segmentación de mercado: Geográfica

: Ciudad de Puno y a nivel nacional

Demográfica

: Edades entre los 5 a 34 años

Sexo

: Varones y mujeres

Asimismo, se considera el 23.94%, el cual representa 39,073 habitantes de la ciudades de Puno y a nivel nacional del segmento de mercado determinado, como consumidores potenciales del producto según antecedentes sobre el consumo de conservas de truchas en las ciudades mencionadas. Del mercado potencial el 78.19% (163,212 habitantes) consume diversas conservas 2.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO: 2.1.1 Producto principal (Conservas de Truchas): Se define el producto como: 

Un producto bajo en calorías-Un alimento nutritivo y natural

2.1.2 Sub producto. Tenemos en el presente proyecto a los siguientes.

a) Deshuesado y voleado cabeza

2.1.3 Productos sustitutos. -Sardinas en salsa de tomate. -Atún -Y otros 2.1.4Productos complementarios. -Galletas. -Pan -Arroz -Papas -Y otros 2.2. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION: a) PRODUCTO. Se caracteriza fundamentalmente por la calidad, garantía y el servicio que se presta al cliente en tal virtud el producto se concentra a un solo objetivo, el de satisfacer las necesidades del consumidor, para ello se tiene:  INGREDIENTES: Materias prima: Trucha, agua y sal.  REQUISITOS ORGANOLÉPTICAS: •Apariencia: agradable a la vista del consumidor •Sabor: agradable e insuperable. •Color: Blanco combinado con naranja claro. (Blanquecino)

•Olor: Característico •Facilidades: consumo inmediato  CARACTERÍSTICAS FÍSICO-QUÍMICAS: •Humedad………77.51% •Cenizas…………… 2.65% •Proteínas………16.50% •Grasa………………4.12% •Carbohidratos…1.88 % •Calorías………… 95.33% •Acidez……………0.21% •Colesterol……..0.00  DURACION: •04 años sin que se altere las características organolépticas del producto, a partir de la fecha de su elaboración •Temperatura de almacenamiento: menor a 20°C. La forma de presentación. Para efecto de su comercialización el producto se presentará en conserva enlatada de: - Peso neto de 170 gramos. a S/.2.50 (al por mayor) y S/. 3.00 al público. Diseño. Se proyecta presentarlo de la siguiente manera: -El enlatado tendrán un diseño novedoso y agradable a la vista del consumidor, conformado por colores que resaltan las cualidades del producto y del lugar de donde se elabora b)

PRECIO: Se determina tomando en consideración el costo de producción, de las conservas de truchas, adicionándole a ello un margen de ganancia para la empresa de aproximadamente 20% y también se considerara un margen para el comerciante minorista. También se toma en cuenta los precios de la competencia, en vista que nos encontramos en un mercado que se asemeja al de competencia perfecta (existen muchos productores y consumidores) c) PLAZA: A efectos de distribución y colocación del producto se optará por la venta indirecta, a través de minoristas a quienes se les entregará el producto con un margen de ganancia de 5% aproximadamente, así mismo al canal de distribución es el siguiente

d) PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD. La empresa realizará programas de difusión radial en las radios de mayor sintonía en la zona (Onda Azul, Pachamama, etc.) considerando que estas radios están orientadas al publico considerado como objetivo para el proyecto. Por otro lado se realizará publicidad del producto por medios televisivos (Canal 07 de provincia y Panamericana TV.) otra forma de dar a conocer el producto será vía INTERNET, por medio de paginas gratuitas; asimismo se elaborará volantes y otros instrumentos de publicidad que promocionen el producto tales como polos, gorros y almanaques en determinadas temporadas y en los mercados de la ciudad se realizaran degustaciones en especial los días Sábados

3.-ESTUDIO TÉCNICO 3.1TECNOLOGÍA Y PROCESO PRODUCTIVO En cuanto al proceso productivo se plantea la transformación agroindustrial de truchas. En la cual cuenta con la infraestructura, maquinaria y equipos de mediana tecnología, que conjuntamente con las técnicas y procesos que maneja nuestro personal altamente calificado, nos permiten cumplir con las exigencias de calidad de los más rigurosos mercados nacionales. La planta procesadora acopia trucha para ser procesada en “grated”, que requieren el mercado nacional. Regional y local. Cuenta con todos los registros, autorizaciones sanitarias y el Certificado HAC 3.1.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN: Para lo cual se menciona las etapas de producción de la eviceracion para conservas de truchas tal como sigue: a) RECEPCION DE LA MATERIA PRIMA: •SELECCIÓN. Durante este proceso se escogen las truchas enteras sin dañofísico y de tamaño promedio. •PESADO. Esta operación permite determinar un peso ideal con el objetivo de truchas ideales para el proceso de enlatado Cuadro N° 01 Condiciones de Selección y pesado de la Materia Prima PESO

PROMEDIO (KG)

TAMAÑODESCRIPCIÓN

800 gr

30 cm

Con alto nivel nutricional con Proteínas fosforo calcio, carbohidratos, hierro

b) LAVADO Y EVISERADO: Sirve para eliminar las escamas y partículas extrañas adheridas a la trucha, esto se realiza con el objetivo de eliminar micro organismos. (Raspado de escamas, sacado de viseras y deshuesado) c) FILETEADO Y CORTADO: Proceso de corte y desmenuzamiento de la trucha. d) CONSERVA: Refrigerado de la materia prima e) PRECOCIDO: Esta operación involucra lo siguiente. -Precocción o cocido de la trucha -Adición del estabilizador y persevante f) HOMOGENIZADO Permite mezclar completamente la materia prima (la trucha, con la sal, y el agua). Lista para el proceso industrial g) LLENADO Y ENVASADO:  El llenado se realiza enlatados ya diseñados, mostrando las cualidades del producto  El Envasado se realiza en caliente, es decir cuando la trucha está a una temperatura de 54°C en Puno (Temp. Ebullición en Puno 85◦C), con la finalidad de eliminar la presencia de microorganismos h) ESTERILIZADO; Sirve para destruir los microorganismos; se realiza calentando la mezcla a85°C durante un tiempo promedio de 7.5 min. a 60°C durante 30 min. i) ENFRIADO Luego del esterilizado se enfría rápidamente para reducir las pérdidas de aroma, sabor y consistencia, en el cuadro siguiente, se menciona algunas referencias de la composición del aroma y el color. j) SELLADO, CODIFICACION Y ETIQUETADO: En cuanto al sellado pasa por proceso

k) ALMACENADO: En cuanto al almacenaje de materia prima se tendrá acondicionado un ambiente con tarimas de madera de 500 kg de capacidad así mismo para el producto final se tendrá un ambiente adecuado antes de ser comercializado. Se deben tener presentes las condiciones del sitio fresco, de humedad media de forma que no se gravite mucho peso sobre el fruto y que no se prolongue más de 15 días en condiciones normales de almacenamiento COSTOS DE EQUIPAMIENTO

3.1.2DIAGRAMA DEL PROCESO Para ello se plantea la secuencia siguiente:

DIAGRAMA DE FLUJO PARA CONSERVA DE TRUCHA

Materia prima Trucha, Agua, Sal Selección y lavado

Eviscerado Fileteado y cortado Pre cocido Homogenizado Llenado y embazado Esterilizado Enfriado Sellado, codificado y etiquetado Almacenado Mercado

3.1.3 ESPECIFICACIÓN DE LOS EQUIPOS NECESARIOS POR ETAPA Cuadro N° 02 Producción máxima y mínima por día PRODUCTO : PRODUCCIÓN DE CONSERVA DETRUCHA POR DIA Máxima (1) Mínima (1)

MATERIA PRIMA APROCESAR POR DÍA Máxima (kg) Mínima (kg)

Grated

185

92

82

32

TOTAL

185

92

82

32

Fuente: Elaboración propia a) PESADO En este punto se utiliza una balanza:     

N° Requerido : 01 Capacidad : 1 T.M Vida útil : 10 años Precio : S/. 525.00. Tiempo estimado en pesado :5 min

b) SELECCIÓN Para lo cual se utiliza bandeja de        

N° Requerido : 15 Capacidad : 500 kg Material : polietileno Vida útil : 4 años Precio : S/ 98.00 Proveedor : plastisur S.R. Ltda. Dimensiones : 90 cm. de largo x 40 cm de ancho Tiempo estimado de selección : 15 min.

c) LAVADO Se requiere de un recipiente para el lavado:       

N° Requerido : 08 Capacidad : 100 Lts. Material : Plástico Vida útil : 5 años Precio : S/. 35.00 Proveedor : Plastisur S.A. Tiempo estimado de lavado : 25 mi

d) EVISCERADO Para lo cual se plantea utilizar lo siguiente: Cinco mesas de madera y cuchillos para tal fin, también se utilizan tanques de plásticos para el almacenamiento temporal. Tiempo estimado: 30 min e) FILETEADO Y CORTADO Esta etapa se realiza en forma manual con el uso de los materiales del eviscerado.    

N° Requerido : Capacidad requerida : Precio : Tiempo estimado del proceso

10 80 kilos/día s/ 550.00 : 4 horas diarias

f) PRECOCIDO: Para ello se utilizan lo siguiente: Cocina industrial      

N° Requerido Capacidad Vida útil Precio Marca Proveedor 

OLLAS  N° Requerido  Capacidad  Vida úti l  Precio  Proveedor

: : : : : :

02 con 4 Hornillas 10 años S/. 450.00 Surge Cusco sur E.I.R.L

: : : : :

10 60L 5 años S/. 170.00 Rena Ware Internacional

: : : : :

10 5 años S/. 14.00 acero Inox Rena Ware Internacional

•ESPATULA     

N° Requerido Vida útil Precio Material Proveedor

•BALÓN DE GAS    

N° Requerido : 04 Vida útil : 10 años Precio : S/. 35.00Proveedor Llama gas Tiempo estimado : 6 Horas

g) LLENADO Y ENVASADO Se utilizará una envasadora de conservas de 170 gramos. El tiempo requerido es de 18 minutos. h) ESTERILIZADO Se realiza aplicando calor a una olla con agua a 85°C, introduciendo lo envasado por un lapso de 10 min. i) ENFRIADO Se enfría con un chorro a presión con agua fría utilizando los tanques de lavado .Tiempo estimado: 30min. j) ALMACENADO Para ello se agrupa manualmente en paquetes de 36 unidades y el almacenaje es en tarimas de madera. Tiempo requerido en almacenado: 20min Por tanto el tiempo estimado de producción para un 75% de la capacidad de la planta incrementando un tiempo de holgura de 60 minutos es de 300 minutos, es decir de 5 horas; llegando a requerir un tiempo de 8 horas cuando se llegue al uso de un 100% de capacidad instalada 3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO. - Definición de factores FACTOR MATERIA PRIMA Es un factor de mayor importancia, que determina la localización de la planta procesadora y su cercanía a los centros de producción y acopio de materia prima: trucha, sal y agua que son proveídos por los acuicultores de la zona de Chucuito y alrededores, del departamento de Puno, cuyos centros de acopio y venta directa al consumidor llegan a los mercados grandes que son las ciudades de Puno y sus regiones. 3.3FACTOR MERCADO El factor importante e incidente para determinar la localización de la planta procesadora, está en función al mercado y la demanda del producto que a su vez se relaciona con la población con mayor posibilidad de consumo. FACTOR ENERGÍA Este factor engloba la disponibilidad de energía eléctrica y combustible, los requerimientos de energía eléctrica son fundamentales para la planta procesadora. FACTOR AGUA Es muy importante para el procesamiento de las conservas de truchas se requiere de un gran volumen de agua tratada. El cual se suministrada al proyecto por SEDA Puno.

FACTOR INFRAESTRUCTURA VIAL Y TRANSPORTE La localización adecuada de la planta procesadora, estrictamente debe contar con el continuo para la materia prima, insumos y flujos de salida para los productos determinados hacia los centros de consumo, para lo cual se debe contar con infraestructura vial adecuada, teniéndose, vías terrestres, vías ferroviarias y vía aérea FACTOR INSUMO Dentro del factor insumo se considera la cercanía a la planta procesadora, generalmente tienen que adquirirse de otros centros de venta que se encuentran ubicados en la mayoría, en la capital del país. FACTOR MANO DE OBRA Para la puesta en marcha de la planta procesadora, se requiere el consumo de mano de obra calificada y no calificada. Para el proyecto se cuenta con. ABUNDANTE MANO DE OBRA CALIFICADA Y NO CALIFICADADISPONIBLE. FACTOR CLIMA Es un factor para la localización de la planta procesadora y elaprovechamiento de las ventajas y tomar en cuenta la conservación de la materia prima en el proceso. En el proyecto favorecerá en preservación de la MATERIA PRIMA Y PRODUCTOS, debido a los factores propios de la Región Puno (Humedad y Temperatura baja) FACTOR SERVICIOS PÚBLICOS Es un factor que se basa en servicios que son considerados de primera necesidad para el trabajador, y para la población .Los criterios básicos para el planteamiento de la localización de la planta procesadora de conservas de truchas, toma en cuenta todos los factores antes mencionados y utiliza el método cualitativo por puntos para la Macro localización tal como muestra el cuadro Cuadro N° 03 Localización posible de la planta de procesamiento de envasado de trucha FACTOR

%

CIUDAD DE OCUVIRI Calificación

Ponderación

Disp. Materia prima

0.30

8

2.40

Disp. Mercado

0.10

10

1.00

Disp. Energía

0.05

8

0.40

Disp. Agua

0.10

10

1.00

Disp. Infraest. Vial y Transp.

.0.05

9

0.45

Dsip. Insumo

0.05

9

0.45

Disp. Mano de Obra

0.25

10

2.50

Clima

0.05

8

0.40

Disp. Servicios Públicos

0.05

9

0.45

TOTAL

1.00

9.05

Fuente: Elaboración propia Del cuadro anterior se concluye que la macro localización de la planta procesadora de conserva de truchas, será en la ciudad de OCUVIRI, Provincia de LAMPA y del departamento de Puno. MICRO LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA PROCESADORA Ubicado en la ciudad de ocuviri, determinado por el análisis de 9 factores, el que responde dentro de este contexto para su micro localización definitiva es en Iniquilla, que cuenta con las instalaciones básicas para la ubicación de una planta industrial. La cual se ubica en: Departamento :

Puno

Provincia

:

Lampa

Distrito

:

Ocuviri

Ciudad

:

Ociviri

Lugar

:

Iniquilla

4 ESTUDIO LEGAL Para obtener la viabilidad legal la empresa se constituye como una organización formal, teniendo como base legal que lo refrenda a los siguientes aspectos: 4.1. FORMA SOCIETARIA. La Empresa se forma por la sociedad voluntaria de sus socios, acordando entre ellos tener igual número y porcentaje de participaciones, los mismos queservirán tanto en el desarrollo de actividad es como en el momento de larepartición de utilidades, para ello la Empresa se constituirá bajo la FORMA DE: SOCIEDAD ANONIMA CERRADA con el nombre comercial de S.A.C. la misma que tiene como actividad principal la de transformar y procesar truchas de la zona para obtener conservas de truchas (grate) El capital de la empresa está formado por aportaciones de una tercera parte por cada socio, dividido en participaciones iguales; estas aportaciones serán bienes dinerarios y mixtos.

Para la constitución de la empresa se incurrirá en los siguientes gastos; considerados gastos pre operativos Asesoramiento y constitución de la Micro y Pequeña Empresa será Gratuito por intermedio de la Dirección Regional de Trabajo. - Gastos Notariales

S/. 55.00

- Certificado de Búsqueda Mercantil

S/. 10.00

- Inscripción de la minuta en Registro Público

s/.105.00

- Registro de personas jurídicas (escritura de Constitución)

S/.110.00

4.1.1BASE LEGAL -Nueva Ley General de Sociedades ley N° 26887 -Ley General de la Pequeña y Micro Empresa ley N° 27268 LICENCIAS. La empresa para empezar a operar realizará los siguientes trámites. -Con el contrato de alquiler se obtendrá. -La licencia de apertura

S/. 300.00

-La licencia de funcionamiento Municipal (D.L. 776)

S/. 200.00

-Registro sanitaria

S/. 1750.00

-Registro único del contribuyente (R.U.C) AFECTACIÓN TRIBUTARIA. Considerando la naturaleza de las actividades de la empresa y el proyecto se acoge bajo las estipulaciones de la ley del impuesto a la Renta, y tributará como persona jurídica sujeto al Régimen especial del impuesto a la renta (RER)teniendo que pagar 30% de los ingresos como impuesto a la Renta anual ante las oficinas de la SUNAT Zonal Juliaca, y 1.5% mensual considerados como pagos a cuenta cancela torios así mismo la empresa como sujeto del RER solo está obligada a llevar libros contables como el Registro de Compras y Ventas, pero podía emitir los siguientes comprobantes de pago: boletas, facturas,liquidaciones de compra, documento que ayudarán a sust entar gastos y a presentar las declaraciones tributarias. 4.1.2 BASE LEGAL -TUO Código Tributario D.S. N° 135 -TUO ley Impuesto a la Renta D.S N° 054-99-EF -Reglamento de la ley del Impuesto a la renta D.S. N° 122-94

-Ley Marco de comprobantes de pago D.ley N° 25632 -Reglamento de ley comprobante pago R.S. N° 007-99-SUNAT REGISTRO DE MARCAS La producción de la empresa utilizará una formula especial y en la comercialización se utilizará presentaciones y diseño de marca especiales, las cuales serán protegidas por el INDECOPI, en las que se incurrirá en los siguientes gastos. - Costo de búsqueda de antecedentes

S/. 38.80

- Costo de Registro y Protección del Diseño de Marca

S/ 604.70

4.1.3 BASE LEGAL -Ley General de propiedad industrial D.L. N° 823 y su reglamento. -Número de cuenta en el Banco de Crédito Nro. 193 – 1161125-0-36 5 .-ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN 5.1Descripción de puestos A) DE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS  Representa el Órgano máximo de la empresa  Toma decisiones vitales de la empresa. B) DEL GERENTE GENERAL  Es el responsable de la representación de la empresa en lo civil, penal, comercial, fiscal y istrativo.  Tomar decisiones adecuadas para el desarrollo y crecimiento de la empresa.  Mantener en orden la documentación de la empresa.  Ser responsable de la operatividad de la empresa (recursos). C) DEL GERENTE DE PRODUCCIÓN  Adquisición de insumos que garanticen la calidad del producto.  Responsable el proceso de producción de la empresa.  Garantizar la producción continua del producto D) DEL GERENTE DE COMERCIALIZACION     

Buscar mercados. Garantizar la venta del producto en el mercado. Investigación y análisis de mercado. Responsable de agentes de ventas. Mantener en orden la documentación respectiva del área.

E) DE LOS OBREROS

 Respetar y cumplir con el reglamento interno de la empresa.  Realizar las labores encomendadas por su jefe inmediato superior con eficiencia.  Realizar el mantenimiento de la planta. 5.2 ORGANIGRAMA FUNCIONAL La empresa establece relaciones de supervisión, dependencia y funcional de la siguiente manera: Diagrama 1. Organigrama funcional.

JUNTA GENERAL DE SOCIOS

GERENTE GENERAL CONTADOR

GERENTE DE PRODUCCION

GERENTE DE COMERCIALIZACION

OBREROS

6 ESTUDIO ECONÓMICO 6.1Inversión 6.1.1Tangible a) Maquinaria y equipos de planta Para capacidad máxima de producción de 240000 latas de conservas de trucha o su equivalente en latas de 132,626, se ha considerado equipos y materiales para la planta de producción por un valor de S/. 77,794.50 nuevos soles como se muestra en el cuadro siguiente:

Cuadro Nro. 4 Inversión en maquinaria y equipos de planta Detalle

Unidad de Medida

Costo unitario (S/.)

Costo total (S/.)

Maquina envasadora

Unidad

45,000.00

45,000.00

Maquina selladora de trucha

Unidad

8,400.00

8,400.00

Bascula

Unidad

1,050.00

1,050.00

Lavador

Unidad

70.00

280.00

Ollas

Unidad

340.00

2,040.00

Cucharon

Unidad

28.00

84.00

Cocina industrial (4 hornillas)

Unidad

900.00

1,800.00

Ablandador de agua

Unidad

7,900.00

7,900.00

Colador

Unidad

10.00

30.00

Tarima

Unidad

150.00

450.00

Cuchillo

Unidad

5.00

20.00

Balón de gas

Unidad

100.00

300.00

Tanque de agua

Unidad

900.00

900.00

Recipientes (Baldes)

Unidad

160.00

960.00

Mesa de trabajo

Unidad

800.00

1,600.00

Balanza manual

Unidad

40.00

40.00

Refractómetro manual

Unidad

2,800.00

2,800.00

Termómetro de vidrio

Unidad

240.00

240.00

Cinta de PH

Unidad

90.00

90.00

Mesa de laboratorio

Unidad

70.00

70.00

Banco

Unidad

12.00

36.00

Imprevistos (5%)

TOTAL

3,704.50

77,794.50

b) Equipos y materiales de oficina para el área de istración Para una adecuada gestión desde el comienzo de las actividades productivas del proyecto, se ha considerado equipos y muebles para la oficina de istración por un valor de S/. 4,347.00 nuevos soles (ver cuadro siguiente). Cuadro Nro. 5 Equipos y materiales de oficina para el área de istración Detalle

Unidad de Medida

Cantidad

Costo unitario(S/.)

Costo total (S/.)

Escritorio

Unidad

1

500.00

500.00

Computadora

Unidad

1

2,800.00

2,800.00

Sillón

Unidad

1

250.00

250.00

Mueble archivador Unidad

1

350.00

350.00

Sillas de espera

3

80.00

240.00

Unidad

Imprevistos (5%)

207.00

TOTAL

4,347.00 c) Equipos y materiales de oficina para el área de comercialización De la misma manera anterior, para el área de comercialización se tiene previsto la adquisición de equipos y muebles por la suma de S/. 4,026.75nuevos soles, que son los requerimientos mínimos para una adecuada gestión comercial de la actividad productiva (ver cuadro siguiente) Cuadro Nro. 6 Equipos y materiales de oficina para el área de comercialización

Detalle

Unidad de Medida

Cantidad

Costo unitario(S/.)

Costo total (S/.)

Escritorio

Unidad

1

500.00

500.00

Computadora

Unidad

1

2,800.00

2,800.00

Sillón

Unidad

1

250.00

250.00

Sillas de espera

Unidad

3

80.00

240.00

Tablero

Unidad

3

15.00

45.00

Imprevistos (5%)

TOTAL

191.75

4,026.75

6.1.2Intangible Dada la legislación existente con respecto a la creación de una empresa con personería jurídica, la apertura y funcionamiento de un local productivo – comercial y los requisitos mínimos para que un producto de consumo humano sea puesto en el mercado, es que se prevé invertir en activos intangibles por la suma de S/. 4,907.18 para la operación formal del proyecto (ver cuadro siguiente). Cuadro Nro. 7 Inversión en activos intangibles Detalle

Unidad de Medida cantidad

Costo unitario(S/.) Costo total (S/.)

Estudios definitivos

Unidad

1

1500.00

1500.00

Licencias de apertura y Funcionamiento Gastos de constitución legal

Unidad Unidad

1 1

500.00 280.00

500.00 280.00

Registro de marca

Unidad

1

643.50

643.50

Registro sanitario

Unidad

1

1750.00

Imprevistos (5%)

1750.00 233.68

TOTAL

4907.18 6.1.3 Capital de trabajo De acuerdo al método de desfase para la determinación del capital de trabajo, se ha establecido un periodo de 2 meses para cubrir los costos de operación así como los gastos de istración y comercialización; siendo el capital de trabajo necesario para la producción normal del envasado de trucha de S/.26,896 nuevos soles Cuadro Nro. 8 Inversión en Capital de trabajo

DETALLE 1. COSTOS DE OPERACIÓN (1.1+1.2+1.3) 1.1. Costos del proceso (a+b+c+d) a. Costos Primos - Materia prima b. Mano de obra directa c. Servicios Básicos - Energía eléctrica - Agua - Gas d. Imprevistos (5%) 1.2. Gastos del proceso a. Materiales indirectos

MES 1 10,962.24 10,227.24 7,644.71 7,644.71 1,721.85 373.67 126.72 18.94 228.00 487.01 700.00 0.00

MES 2 10,962.24 10,227.24 7,644.71 7,644.71 1,721.85 373.67 126.72 18.94 228.00 487.01 700.00 0.00

b. Gastos indirectos - Alquileres - Mantenimiento - Pasajes, viáticos, movilidad local - Materiales de escritorio - Combustibles, carburantes y lubricantes 1.3. Imprevistos (5%) 2. GASTOS DE ISTRACIÓN 2.1. Sueldos 2.2. Gastos diversos a. Comunicaciones - Teléfono e internet b. Servicios básicos - Energía eléctrica - Agua c. Viaticos y otros d. Alquiler e. Materiales de escritorio 2.3. Imprevistos (5%) 3. GASTOS DE COMERCIALIZACION 3.1. Sueldos 3.2. Gastos diversos a. Gastos de viaje, viáticos b. Materiales de escritorio 3.3. Publicidad a. Volantes b. Internet c. Radio y TV 3.4. Imprevistos (5%) TOTAL MENSUAL CAPITAL DE TRABAJO

700.00 600.00 10.00 30.00 10.00 50.00 35.00 1,172.52 662.25 485.97 120.00 120.00 20.97 17.50 3.47 105.00 200.00 40.00 24.30 1,313.25 662.25 380.00 350.00 30.00 240.00 120.00 50.00 70.00 31.00 13,448.00

700.00 600.00 10.00 30.00 10.00 50.00 35.00 1,172.52 662.25 485.97 120.00 120.00 20.97 17.50 3.47 105.00 200.00. 40.00 24.30 1,313.25 662.25 380.00 350.00 30.00 240.00 120.00 50.00 70.00 31.00 13,448.00 26,896.00

6.2Costos El costo total mensual del envasado de trucha es igual al costo de un mes considerado para la determinación del capital de trabajo que asciende a S/.13,448 y para el primer año el costo total será de S/. 161,376. 6.2.1Costos de operación Para mayor detalle se ha determinado los costos unitarios y cantidades de insumos para la producción por enlatado de trucha.

Cuadro Nro. 9 Costos unitarios por unidad producida (por lata 170g) Insumo

PrecioS/.

Unidad demedida

Trucha

6.00

Kg.

Sal

0.25

Kg.

Agua

De acuerdo al consumo

Lata (170g)

0.15

lata

6.2.2Gastos de istración En los gastos de istración se ha considerado principalmente los que corresponden a los servicio s básicos, así como el alquiler, viáticos y algunos imprevistos por un total de S/. 1172.52 nuevos soles (ver cuadro siguiente). Cuadro Nº 10 Gastos de istración (por un mes) Detalle

Unidad de Medida

Cantidad

Costo unitario(S/.) Costo total(S/.)

Sueldo del gerente general

mes

1

662.25

662.25

Materiales de oficina

Varios

1

40.00

40.00

Energía eléctrica

Kwh

50

0.35

17.50

Agua

m3

3

1.16

3.47

Teléfono e Internet

Servicio

1

120.00

120.00

Alquiler

Servicio

1

200.00

200.00

Varios

1

105.00

105.00

Viáticos y otros Imprevistos (5%)

TOTAL

24.30

1172.52

6.2.3Gastos de comercialización Para cubrir los gastos de comercialización mensual se requiere la cantidad de S/. 1313.25 que corresponde principalmente a gastos en publicidad, material es de escritorio y algunos viáticos (ver cuadro siguiente).

Cuadro Nº 11 Gastos de Comercialización (por un mes) Detalle

Unidad de Medida

Cantidad

Costo unitario(S/.)

Costo total(S/.)

Sueldo del gerente Decomercialización

mes

1

662.25

662.25

350.00

350.00

Gastos de viaje y Viáticos

Transporte

1

Publicidad (volantes)

Varios

1

120.00

120.00

Publicidad (Internet)

Varios

1

50.00

50.00

Publicidad (radio y TV)

Varios

1

70.00

70.00

Materiales de escritorio

Varios

1

30.00

30.00

Imprevistos (5%)

31.00

TOTAL1

313.25

6.3Ingresos 6.3.1Plan de producción Se iniciará las actividades con una producción anual de 198,936 conservas que corresponde al 75% de la capacidad instalada de la planta, para el segundo año se proyecta una producción de 225,462 conservas llegando a utilizar el 85% de la capacidad instalada, para el tercer año se utilizara el 95% de la capacidad de planta correspondiendo a un nivel de producción de 251,988 conservas y en el cuarto año se utilizara el 100% de la capacidad de planta correspondiendo a un nivel de producción de 265,251(ver cuadro siguiente). Cuadro Nº 12 Plan de producción anual

PRODUCTO

Capacidad de planta

PRODUCCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8

AÑO 9 AÑO 10

75%

100%

85%

95%

100%

100%

100% 100%

100%

100%

Trucha

66,312

75,154 83,996 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417

TOTAL

66,312

75,154 83,996 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417

6.3.2Ingresos por venta del producto El precio por conserva determinado es de S/. 3.00 el que nos permitirá determinar el ingreso según el plan de producción planteado, ascendiendo a S/. 198,936, S/. 225,462, S/. 251,988 y S/. 265,251 para el primer, segundo, tercer y el cuarto año respectivamente; cabe aclarar que en el cuarto año se llega a obtener el máximo de ingresos alcanzables y que se mantiene constante hasta el décimo año del horizonte de evaluación. Cuadro Nº 13 Proyección de ingresos anuales PRODUCTO

INGRESOS (S/.) AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

Capacidad de planta

75%

85%

95%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

Trucha envasada (170 gr.) 66,312 75,154 83,996 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 TOTAL

66,312 75,154 83,996 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417

88,41

7Evaluación Económica 7.1Estados financieros a)Flujo de caja Se prevé un inversión total de S/. 117,971 que corresponde al año cero, siendo este valor el flujo del periodo mencionado, así mismo considerando los ingresos previstos por venta del productos así como los costos, impuestos, valor de salvamento, recuperación de capital de trabajo y e inversiones ,es que se determina un flujo para el primer año de S/. 29,492, llegando a obtener en el año décimo la suma de S/. 75,679. Del comportamiento de los flujos anuales se puede afirmar que se trata de un flujo de caja convencional en el que en el primer año existe un flujo negativo y los demás periodos son positivos (ver cuadro siguiente)

b) Estado de pérdidas y ganancias El estado de resultados muestra que deduciendo todos los costos y gastos, así como los impuestos y reinversiones se obtiene una utilidad del ejercicio de S/. 29,492 en el primer año, alcanzando la suma de S/. 48,783 en el último periodo, esta utilidad puede ser utilizada como reserva de capitalización y/o para distribuir entre los socios, eligiéndose la ultima opción