Cuestionario De Control Interno 3g5n5y

LEROMEEDKA S.A.C Jr. PERU N° 150

SOCIEDAD AUDITORA CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CLIENTE: AHREN CONTRATISTAS GENERALES SAC. EJERCICIO: COMPRENDIDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

CUESTIONARIO DE LA EVALUACIÓN DE CONTROL INETRNO DE LOS TRIBUTOS DE IGV E IR. N° 1

PREGUNTAS

SI

N/

O

A

¿Cuál es la principal actividad económica que realiza la empresa?

2 3

N

brindar servicios de consultoría en las siguientes áreas: Consultoría en proyectos hidráulicos, Consultoría en proyectos de edificaciones, Consultoría en proyectos agropecuarios, Consultoría en proyectos de infraestructura vial.

x ¿Tiene sucursales, salas de ventas?

bodegas

o x

4

5

6

¿La entidad departamento interna?

tiene un de auditoria x

¿Los auditores internos son razonablemente independientes de las personas o departamentos sujetos a sus auditorías?

x

¿Rinden reportes escritos los auditores internos sobre todo el trabajo desarrollado?

x

7 X 8

¿Se documentan los objetivos y metas que se persiguen por cada área?

¿los objetivos planteados por la 9 empresa van de acuerdo a los X recursos y la capacidad que 10 poseen?

x

OBSERVACIONES

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SOCIEDAD AUDITORA X ¿Está la istración de la 11 empresa preparada para X cambios inesperados? ¿Tienen un plan para istrar el 12 cambio? X ¿Se realiza el análisis oportuno 13 de la información para la toma de decisiones? 14 X ¿Las personas autorizadas rinden cuenta de los tributos pagados así como también la documentación? ¿Los controles descritos en los manuales políticas de procedimiento son aplicados de manera debida? ¿Cuenta la entidad con registros confiables, oportunos y debidamente soportados con la documentación de respaldo en todas las operaciones? ¿La información es actualizada, exacta, oportuna y accesible? ¿Se aplican las recomendaciones establecidas por los auditores para fortalecer los controles internos?

x

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

N ° 1 8

PREGUNTAS ¿La empresa se exonerada al IGV?

SI

¿La

empresa

realiza

N/ A

OBSERVACIONE S

x

encuentra X

1

N O

Se utiliza monto

un

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detracciones?

considerable para el pago de impuesto. Se utiliza un considerable cuantía.

X 2 0

2 1

2 2

2 3

2 4

¿La empresa retenciones?

es

agente de X

La empresa es percepciones?

agente

de X

Es de frecuente.

¿El encargado de revisar los cálculos de los tributos es independiente del que maneja X las cuentas por pagar?

uso

¿El encargado de registrar las x operaciones en el registro de compras y ventas, contrasta los montos de IGV con las facturas emitidas? ¿ La empresa declara y paga sus tributos según el cronograma de vencimiento?

IMPUESTO A LA RENTA N ° 2

PREGUNTAS

S I

5

¿ la empresa se encuentra exonerada del impuesto a la renta?

2

¿El responsable de hacer las X declaraciones juradas lo realiza en el momento X oportuno?

6 2 7

NO

¿Los pagos a cuenta lo realizan X en el plazo establecido? ¿El quien declaraciones

realiza ejecuta

las de

N/ A

x

OBSERVACIONES

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acuerdo a las normas vigentes?