Ejercicio Practico De Contabilidad Ejercicio Completo 1w2r5h

Unidad educativa Imbabura PCEI

Multiservicios CIA LTDA inicia sus actividades el 1 de julio del 2017 con los siguientes valores

ACTIVOS Activos Corrientes Caja Útiles de oficina Total Activos Corrientes Activos Fijos Muebles y enseres Total Activos Fijos TOTAL ACTIVOS

Multiservicios Cia Ltda. Estado de situación Inicial Al 01 de julio del 2017 PASIVOS Documentos por Pagar 15000 Total Pasivos 200 15200 PATRIMONIO Capital Social 3000 Total Patrimonio 3000 18200 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

2800 2800

18200

Julio 3: Se abre una cuenta corriente N° 627645 En el Produbaco y se deposita 10000 Julio 5: se presta servicios a la empresa la Joya por 1500 + IVA se nos cancela el 50% al contado y el resto a crédito personal (Nos retienen el 1% de anticipo del Impuesto a la Renta) Julio 15 Se adquiere equipos de oficina por $ 700 + IVA se cancela el 60 % con cheque y la diferencia se firma una Letra de cambio. (Retenemos el 1% por concepto de Retención en la Fuente del Impuesto a la Renta) Julio 18 se presta servicios a la empresa “El Recreo” por 900 + el IVA nos cancelan en efectivo.( no se realiza ninguna Retención) Julio 25 se cancela de servicios Básicos $ 90 según comprobante de egreso 08 se cancela al contado Julio 31 se cancela sueldos de la cajera-vendedora por $ 400 según comprobante de egreso 09 (registre con los aportes al IESS el 9.45% de aporte personal y el 12.15% aporte patronal) Se requiere:     

El Libro diario. La mayorización en T Asientos de ajustes Asientos de Cierre Estados de Resultados (Pérdidas y Ganancias)

Datos para Ajustes y reclasificaciones:    

Realice la liquidación del IVA La existencia de útiles de oficina al 31 de julio es de $ 50. La depreciación de muebles y equipos de oficina método de legal(Los muebles y equipos duran 10 años y no tienen ningún valor residual) Cierre las cuentas de ingresos y Gastos.

Nota para los servicios prestados utilice la cuenta de ingresos por servicios Multiservicios Cia Ltda Libro Diario NOMBRE DE LA CUENTA

FECHA 01-Julio

-

01

DEBE

HABER

-

Caja

15000

Utiles de Oficina

200

Muebles y enseres

3000

Documentos por Pagar

2800

Capital social v/r el estado de situación Inicial. 03 – Julio

-

02 -

-

03 -

v/r 05 - Julio

Anticipo de retención del Imp. A la Renta Ingreso por servicios IVA en Ventas v/r 15 Julio

-

04

-

Equipos de Oficina

700

IVA en compras Bancos Documentos por Pagar Rete. en la Fuente del Imp. Renta

9

v/r 18 Julio

-

05

-

Caja Ingresos por servicios IVA en Ventas v/r 25 - Julio

Gasto servicios Básicos

06

-

900

caja v/r 31 – Julio

-

07

-

Gastos Sueldos Gasto aporte patronal Caja IESS por pagar v/r Asientos de Ajustes 31 – Julio

-

08 -

IVA en Ventas IVA en compra IVA por pagar v/r 31 – Julio

-

09 -

Gasto útiles de oficina

v/r 31 – Julio

-

10 -

Gasto depreciación Muebles y enseres Dep. Acumulada Muebles y enseres v/r 31 – Julio

-

11 -

Gasto depreciación equipo de oficina Dep. Acumulada equipo de Oficina v/r Asientos de Cierre 31 – Julio

-

12 -

Ingresos por servicios Resumen de rentas y gastos V/r 31 – Julio

-

13 -

Resumen de rentas y Gastos Gasto Servicios Básicos Gastos sueldos

Gasto aporte Patronal Gasto útiles de oficina Gasto depre. Muebles y enseres Gasto depre. equipo de oficina v/r 31 – Julio

-

13 -

Resumen de Rentas y Gastos 15% de participación Trabajador. 22% del Impuesto a la renta Utilidad del Ejercicio v/r

Multiservicios Cia Ltda Mayorización Caja

Útiles de Oficina

Muebles de Oficina

Documentos por Pagar

Capital Social

Bancos

Ingresos por Servicios

IVA en Ventas

Cuentas por Cobrar

Anticipo del Imp. a la Renta

Equipos de Oficina

IVA en Compras

Rete. Fuente del Imp. Renta

Gasto servicios Básicos

Gasto sueldos y Salarios

Gasto Aporte patronal

IESS Por pagar

IVA Por Pagar

Gasto Útiles de Oficina

Gasto Dep. Muebles y E.

Dep. Acum. Muebles y E

Gasto dep. Equipos de O.

22% del Imp. A la Renta

Utilidad del Ejercicio

Dep. Acum. Equipos de O.

Resumen De Rentas y gastos

15% Particip. Trabajadores

Multiservicios Cia Ltda Estado de resultados Del 01 al 31 de julio del 2017 Ingresos Ingresos por Servicios

__________

(+) TOTAL INGRESOS

_____________

Gastos Gasto Servicios Básicos Gastos sueldos

__________ __________

Gasto aporte Patronal

__________

Gasto útiles de oficina

__________

Gasto depre. Muebles y enseres

__________

Gasto depre. Equipo de oficina

__________

(-) TOTAL GASTOS

______________

=Utilidad Antes del 15% de Participación Trabajadores

______________

(-) 15% de Participación Trabajadores

______________

= Utilidad antes del 22% del Impuesto a la Renta

______________

(-) 22% del Impuesto a la Renta

______________

= Utilidad del ejercicio

______________

Firmas de responsabilidad

__________________ Firma del Contador

________________________ Firma del Representante Legal

Multiservicios Cia Ltad Balance de comprobación con ajustes Del 01 de julio al 31 de Julio el 2017 N°

NOMBRE DE LA CUENTA

SUMAS DEBE

1

HABER

SALDOS DEUDOR

ACREEDOR

Caja

2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

TOTAL Para el balance de comprobación ajustado solo pasar las cuentas T que tengan saldo (no pase las cuentas que tienen saldo cero)