Finanzas Personales 3g464w

Finanzas personales: Orientación profesionaly

búsqueda de empleo planificación, control y gestión

AULA MENTOR

educacion.es

FINANZAS PERSONALES: CONTROL Y GESTIÓN

ÍNDICE 1. EL PRESUPUESTO FAMILIAR…..…………………….. 1.1 Concepto…………………….……………….………. 1.2 ¿Para qué sirve un presupuesto familiar?………… 1.3 ¿Cómo elaborar un presupuesto? ….……….……. 1.4 El resultado del presupuesto………………………. 1.5 Consejos prácticos……………………………........ 1.6 La revisión del presupuesto……………………….. 1.7 Caso práctico……………………………………….. 2. SERVICIOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS DE USO COMÚN………………..………………….………...……... 2.1 Introducción………………………………………..…. 2.2 Cuenta bancaria……………………………………… 2.3 Productos básicos asociados a las cuentas bancarias...……………………………………………. 2.4 Tarjetas………………………………………………… 2.5 La banca electrónica………………………………… 2.6 Casos prácticos……………………………………… 3. LOS PRÉSTAMOS………………………………………… 3.1 Los préstamos………………………………………... 3.2 Préstamos personales..……………………………… 3.3 Préstamos al consumo….…………………………… 3.4 Préstamos hipotecarios …………………………….. 3.5 Préstamos familiares…………………………………. 3.6 Prestamos entre particulares……………………….. 3.7 La reunificación de deudas…………………………. 3.8 Caso práctico…………………………………………. 4. EL AHORRO Y LA INVERSIÓN..……………………….. 4.1 Concepto de ahorro……………………………….… 4.2 Cuentas bancarias especiales……………………... 4.3 Depósito a plazo ……………………………………. 4.4 Planes individuales de ahorro sistemático (PIAS).. 4.5 Prestamos entre particulares………………………. 4.6 Renta fija……………………………………………… 4.7 Renta variable-bolsa………………………………… 4.8 Fondos de inversión…………………………………. 4.9 Planes de jubilación y planes de pensiones………. 4.10 Caso práctico…………………………………………

5 6 7 8 21 23 24 31

38 39 39 48 52 60 63 67 68 76 80 82 83 87 93 96 98 99 104 111 113 115 121 129 134 138 145

FINANZAS PERSONALES: CONTROL Y GESTIÓN

5. LA VIVIENDA………………………………...................... 5.1 Introducción………………………………………....... 5.2 Adquisición de vivienda……………………………… 5.3 El préstamo hipotecario........................................... 5.4 Arrendamiento de vivienda…………………………. 5.5 Caso práctico………………………………………… 6. EL IMPACTO DE LOS IMPUESTOS EN EL PRESUPUESTO FAMILIAR ……………………............. 6.1 Tasas e impuestos…………………......................... 6.2 Principales impuestos del sistema tributario español……………….……………………………….. 6.3 La fiscalidad de los productos de ahorro en el IRPF………………….………..…..……...…………… 6.4 La fiscalidad de los préstamos…………………….. 6.5 La fiscalidad de la vivienda………………..………………………………. 6.6 Caso práctico………………………………………….

148 149 149 157 179 181 184 185 186 190 208 209 213

Unidad de Aprendizaje 9 Unidad de Aprendizaje 1

EFECTOS DE TRANSICIÓN Y EL PRESUPUESTO ANIMACIÓN FAMILIAR

ÍNDICE 1.1

CONCEPTO ........................................................................ 6

1.2

¿PARA QUÉ SIRVE UN PRESUPUESTO FAMILIAR?... 7

1.3

¿CÓMO ELABORAR UN PRESUPUESTO? ................... 8 1.3.1 PRESUPUESTO MENSUAL ............................................ 8 1.3.1.1 Ingresos .................................................................... 9 1.3.1.2 Gastos ..................................................................... 10 1.3.2 PRESUPUESTO ANUAL ................................................ 16 1.3.2.1 Ingresos .................................................................. 16 1.3.2.2 Gastos ..................................................................... 17

1.4

EL RESULTADO DEL PRESUPUESTO ......................... 21

1.5

CONSEJOS PRÁCTICOS ................................................ 23

1.6

LA REVISIÓN DEL PRESUPUESTO .............................. 24 1.6.1 INGRESOS ....................................................................... 25 1.6.2 GASTOS ........................................................................... 26

1.7

CASO PRÁCTICO ............................................................ 31

1.1

CONCEPTO Hoy en día, todos manejamos dinero, y realizamos pagos a diario, pero si yo te

preguntara, ¿cuánto te has gastado hoy?, ¿podrías darme una respuesta?, y ¿cuánto llevas gastado este mes? Seguramente la respuesta es todavía más difícil, y si ya hablamos del año, las cifras se nos disparan. Además, con los nuevos medios de pago (tarjetas de crédito, compras por Internet, Paypal, tarjetas de comercios,…) en muchos de los pagos que hacemos el dinero ni siquiera pasa por nuestras manos, sino que es transferido por medios informáticos, sin que tomemos conciencia de ello, o en el caso de las tarjetas con pago diferido, olvidando que hemos realizado el gasto, hasta que este, es descontado en nuestra cuenta, semanas después. Con el presupuesto familiar, lo que vamos a hacer es recopilar de forma ordenada toda esta información dispersa, y poner frente a frente, los ingresos con los gastos, para conocer de esta forma el ahorro o el déficit que tiene nuestra economía domestica.

Así pues, podemos definir el presupuesto familiar como el documento en el que se plasman de forma ordenada y por escrito la relación de gastos e ingresos, previstos en una unidad familiar durante un periodo de tiempo determinado.

De esta definición se derivan las características que va a tener el presupuesto familiar: 

Unidad familiar. Es importante identificar y delimitar correctamente la unidad familiar para la elaboración del presupuesto familiar, e implicar a todos los tanto en su elaboración, como en su control y revisión. La unidad familiar estará formada por el conjunto de personas, generalmente con vínculos familiares, y que viven juntos, compartiendo casa, gastos e ingresos. Evidentemente existirán unidades familiares formadas por un único miembro, que son las personas que viven solas, y aunque realmente no hay un conjunto de individuos que formen la unidad familiar, le aplicaremos igualmente el término. Por otro lado, también se da el caso, de personas sin vínculos familiares, que conviven juntos, y que no forman una unidad familiar, ya que, aunque comparten ciertos gastos, cada uno de ello es independiente económicamente (estudiantes que comparten piso,…) Para la realización del presupuesto familiar, habrá que tener en cuenta todas las aportaciones de dinero que realizan todos y cada uno de los de la unidad familiar, así como los gastos de todos los .



Recopilación de gastos e ingresos. Para elaborar un presupuesto útil y que se ajuste a la realidad es necesario recopilar todos los ingresos y todos los gastos que realice la unidad

6

UA 1: El presupuesto familiar. familiar. Esto implica una labor de puesta en común de todos los de la unidad principalmente de los gastos que realizan, ya que generalmente los ingresos suelen ser más fácilmente identificados y recopilados. 

Periodo de tiempo. Es muy importante delimitar el presupuesto en un periodo de tiempo, para enfrentar de esta forma, los gastos y los ingresos que se producen entre dos fechas concretas. Así, podemos hablar de presupuesto mensual, bimensual, trimestral, anual,…

1.2

¿PARA QUÉ SIRVE UN PRESUPUESTO FAMILIAR? No cabe duda que la información es poder, y un presupuesto familiar, que en principio

podemos pensar que es un engorro hacerlo, nos puede aportar información sobre nuestra situación financiera, realmente útil, que nos va a permitir actuar en consecuencia, corrigiendo a tiempo, las desviaciones que detectemos. Gracias al presupuesto personal o familiar vamos a: 

Saber en qué se nos va el dinero. Muchas veces hacemos gastos sin darnos cuenta y sin pensar que esos pocos euros en un café, o una revista a la que llevamos suscritos años, día a día, mes a mes, hacen una buena suma, y cuando lo vemos todo junto, sumado en el presupuesto, es cuando realmente nos damos cuenta que estamos gastando un dinero importante, en algo que realmente no estamos aprovechando o valorando.



Priorizar y ajustar gastos. Si el presupuesto arroja un superávit suficiente, y estamos generando un nivel de ahorro suficiente, no tendremos necesidad de priorizar o ajustar gastos, pero si el presupuesto es negativo, deberemos actuar en la columna de los gastos, priorizando aquellos que son absolutamente necesarios para vivir (alimentación, vivienda, transporte), ajustándolos en la medida de lo posible, y eliminado aquellos que son prescindibles o superfluos, que nos aportan satisfacción, pero que podemos pasar sin ellos.



Controlar el gasto. Cuando tenemos identificados todos los gastos que hacemos, es cuando podemos actuar sobre él, y controlar cuanto queremos gastar y en qué.



Identificar deudas. Seguramente si tenemos un préstamo hipotecario, pensaremos que esa es nuestra única deuda, pero hay veces que las tarjetas de crédito, nos permiten gastar por encima de nuestro nivel de fondos, y generamos una deuda que no siempre está claramente identificada, y por la que pagamos un interés, que en ocasiones es realmente alto.



Planificar el ahorro. Es importante poder planificar el ahorro, pensando en futuros planes. Cuando queremos hacer un gasto extraordinario, unas vacaciones, un ordenador nuevo, un vestido de un diseñador,… necesitamos tener fondos suficientes, para afrontar el pago, para que no se resienta nuestro presupuesto mensual. Por tanto, es importante destinar una cantidad mensual a generar un remanente que nos permita hacer frente a estos 7

“gastos extra”, además de generar un “colchón”, es decir un fondo de emergencia para gastos inesperados (avería del coche, pérdida de empleo,…) 

Hacer previsiones para el futuro. Además de estos objetivos concretos de ahorro, debemos hacer planes de previsión para el futuro, y es conveniente comenzar cuanto antes a generar un ahorro para la jubilación, ya que, es un periodo de la vida en que los ingresos siempre suelen ser menores que durante la vida activa, y de esta forma, podremos mantener nuestro nivel de vida.



Ajustar nuestro nivel de vida. Si ganamos 100 € no podemos gastar 105 €. Una persona puede ganar 50.000 € al año, y no llegar a fin de mes, mientras que otra, que gana 25.000 € llega sin problemas. Debemos ajustar nuestro nivel de gasto al nivel de los ingresos, y no vivir por encima de nuestras posibilidades, sean estas las que sean, ya que, no por tener un mayor nivel de ingresos, podemos tener un nivel de gasto superior a estos ingresos.

1.3

¿CÓMO ELABORAR UN PRESUPUESTO? El presupuesto es un documento muy sencillo de elaborar, solo es necesario dedicarle

un poco de tiempo, y ser sinceros, ordenados y rigurosos recopilando la información necesaria para su registro. La primera variable que debemos decidir antes de comenzar su elaboración, es el horizonte temporal que este va a contemplar, pues generalmente, tenemos una regularidad en el cobro de los ingresos, y por tanto, debemos trasladar los gastos a este mismo curso temporal. Con la actual organización económica, lo más conveniente es realizar un presupuesto mensual, ya que la principal disposición de los ingresos es mensual, y luego, extrapolar este presupuesto mensual, al año, para incluir, otros gastos e ingresos que escapan a esta regularidad mensual. Existen multitud de plantillas, y documentos en Internet, que pueden servirnos de utilidad para elaborarlo, pero lo principal es recopilar y recoger nuestros propios gastos e ingresos, de forma ordenada y rigurosa, por separado, y plasmarlo en dos columnas diferentes en el presupuesto, para obtener, por diferencia entre una columna y otra, el resultado del mismo.

1.3.1

PRESUPUESTO MENSUAL El principal horizonte temporal en el

que nos movemos en la economía moderna es el mes. Los ingresos de las personas que trabajan por cuenta ajena, y las de aquellas que reciben una pensión o subsidio, se producen una vez al mes, además de los principales pagos a los que debemos hacer 8

UA 1: El presupuesto familiar. frente: hipoteca, préstamos, recibos,… Por tanto, la forma más útil y práctica de comenzar a ordenar la situación financiera pasa por realizar un presupuesto mensual, para realizar una primera evaluación de la estabilidad financiera de la unidad familiar. Por tanto, para comenzar el presupuesto, lo que debemos hacer es recopilar la información de los ingresos y gastos que se producen en nuestra economía, a lo largo del mes, y clasificarlo en dos columnas: ingresos y gastos.

1.3.1.1

Ingresos

Para comenzar con el presupuesto, lo mejor es hacerlo por la columna de ingresos, ya que son más fácilmente identificables, porque, por lo general, son de mayor importe y tienen menos orígenes.

Los ingresos son todas las entradas de dinero que se producen en la unidad familiar, durante el periodo que abarca el presupuesto.

Generalmente, el mayor importe de los ingresos va a venir de los sueldos y los negocios, las pensiones en los casos de las personas que ya no están en activo, y los subsidios de desempleo en caso de las personas desempleadas. No obstante no debemos olvidar otros ingresos como arrendamientos de bienes inmuebles, rendimientos por diversos productos financieros, subvenciones, pensiones alimenticias,…

CASO PRÁCTICO Alicia trabaja como asesora en una entidad financiera, por lo que percibe un sueldo mensual neto de 1.658,66 €. Está separada, y tiene la custodia de sus dos hijos, por lo que su ex marido le pasa una pensión alimenticia para los niños de 659,41 € mensuales. Durante el tiempo que convivió con su marido, en los primeros años, vivieron en un apartamento pequeño en el centro de la ciudad, que compraron entre los dos, pero con el nacimiento de los niños se compraron una casita a las afueras. Actualmente tienen el apartamento alquilado, por el que perciben 450 € al mes, y se reparten al 50 % con su marido.

9

Ingresos Sueldo de Alicia

1.658,66 €

Pensión alimenticia

659,41 €

Alquiler del apartamento Total ingresos

1.3.1.2

225,00 € 2.543,07 €

Gastos

La otra columna del presupuesto es la que está formada por todos los gastos en los que incurre la unidad familiar. Los gastos son todas las salidas de dinero, que se producen durante el periodo que abarca el presupuesto que realiza cualquier miembro de la unidad familiar. A nada que nos paremos a pensar, podemos deducir que los gastos son mucho más numerosos que los ingresos en cuanto a cantidad y mucho más variados en cuanto a su naturaleza, pero, a través del presupuesto lo que conseguiremos comparar es si el importe total de los mismos, es igual, mayor o inferior al de los ingresos. Además el gasto tampoco es igual a lo largo del año, ya que, por ejemplo en invierno podemos incurrir en más gasto en casa, para mantenerla caliente, y el consumo fuera de casa puede ser menor, mientras que en los meses de verano, y en vacaciones, no realizamos tanto gasto en el hogar, ya que la temperatura es más benevolente, pero si pasamos más tiempo fuera de casa, seguro que nuestro gasto en hostelería, restauración y ocio aumenta. Para estudiarlos y recopilarlos de forma ordenada, vamos a clasificarlos en:



•

Gastos fijos obligatorios

•

Gastos variables necesarios

•

Gastos variables prescindibles

•

Gastos ocasionales

Gastos fijos

Como gastos fijos vamos a considerar todos aquellos imprescindibles para mantener la seguridad y bienestar de la unidad familiar.

10

UA 1: El presupuesto familiar. Estos gastos es imprescindible pagarlos y son difícilmente negociables, por lo que, en caso de tener que actuar en nuestro presupuesto, estos no podremos modificarlos, o su modificación será realmente complicada. Aquí situaremos los gastos tales como la hipoteca, el alquiler, de la casa, los gastos de comunidad, y otros préstamos bancarios que podamos tener. Estos son los gastos que hay que atender en primer lugar, y no demorar en ningún caso ya que pueden tener consecuencias fatales para la vida familiar. El impago de la hipoteca, puede desencadenar la perdida de la vivienda, y sin llegar tan lejos, el atraso en el pago de las cuotas, provoca intereses de demora, inclusión en listas de morosos, debilitamiento de la situación financiera para renegociar condiciones con el banco,… CASO PRÁCTICO Alicia y su ex marido siguen teniendo pendiente de pago la hipoteca de la casa que actualmente ocupa Alicia. La cuota mensual es de 588,32 €, que Alicia y su marido pagan a medias. Alicia se quedó con uno de los coches que ambos compartían durante su matrimonio, y todavía queda 1 año por pagar el préstamo que solicitaron para su adquisición. Por este préstamo Alicia paga 177,84 € mensuales.

Gastos Fijos



Hipoteca

294,16 €

Préstamo coche

177,84 €

Gastos Fijos

472,00 €

Gastos variables necesarios Los gastos variables necesarios van a ser todos aquellos gastos que la unidad familiar necesita para desarrollar su vida diaria con normalidad, y que están en función del consumo realizado. Todos estos gastos son necesarios para atender las necesidades familiares básicas,

pero son susceptibles de ajuste, modificando hábitos de consumo, negociando con el proveedor, o realizando un consumo más eficiente de los recursos.

11

Aquí vamos a encontrar gastos como electricidad, alimentación, transporte, teléfono fijo, móvil, Internet, artículos de limpieza, agua,… Una vez plasmados estos gastos en el presupuesto podremos valorar su verdadera dimensión, resolver su idoneidad, y actuar sobre ellos, en caso de que sea necesario realizar un ajuste presupuestario. CASO PRÁCTICO Alicia paga todos los gastos de la vivienda por lo que cada dos meses tiene la factura del gas, que en los meses de invierno, asciende a unos 130 €. También de forma bimensual paga el recibo de la electricidad, que suele ascender a 100 € El agua se paga de forma trimestral, y cada tres meses suelen realizar un consumo de 50 € en este concepto. Todos los sábados, Alicia hace la compra semanal en un hipermercado de la ciudad, y suele gastar unos 125 € en alimentación, y demás enseres para el hogar. Tiene en casa teléfono fijo por el que paga 23,60 € al mes, que le incluye las llamadas a teléfonos fijos, y la cuota de Internet. Además Alicia tiene teléfono móvil, con tarifa de datos, por el que paga 25 € al mes más IVA. Va a trabajar diariamente en el coche, y de paso deja a los niños en el colegio. Suele necesitar un depósito al mes de gasolina, que con los actuales precios le cuesta 60 € llenarlo. En el trabajo no tiene parking para dejar el coche, por lo que tiene que dejarlo en un parking cercano, y viene a gastar 30 € semanales en aparcamiento. Ana, su hija mayor, ha necesitado un tratamiento de ortodoncia para corregir su dentadura. Tiene que realizar todos los meses una revisión en el dentista, que le cuesta 45€

Gastos Variables necesarios Gas Electricidad Agua Alimentación Teléfono fijo e Internet Móvil Gasolina Parking Dentista Ana Total gastos Variables

12

65,00 € 50,00 € 16,67 € 500,00 € 23,60 € 29,50 € 60,00 € 120,00 € 45,00 € 909,77 €

UA 1: El presupuesto familiar. 

Gastos variables prescindibles Puede ser complicado trazar la línea que separa los gastos variables necesarios de los

prescindibles, e incluso, si tenemos un presupuesto saneado, tampoco es especialmente necesario, pero si por el contrario, el presupuesto está muy ajustado, o es deficitario, se hace especialmente ineludible identificar los gastos que además de variables son claramente prescindibles, ya que, nos aportan un valor añadido a nuestra vida, pero si la situación financiera no nos lo permite debemos prescindir de ellos. Así pues, podemos definir los gastos variables prescindibles, como aquellos gastos que realiza la unidad familiar, que están en función del consumo realizado, y que aportan un mayor bienestar a la vida, pero que se puede realizar una vida totalmente satisfactoria, prescindiendo de ellos. Aquí podemos encontrar gastos como todos los relacionados con el ocio (cine, teatro, restauración,…), aficiones (viajes, turismo, coleccionismo, deportes,…), cuidado personal (spa, peluquería, estética,…) y demás categorías de actividades o servicios que compramos y consumimos pero que sin ellos podríamos desarrollar una vida totalmente normal y satisfactoria. Como digo, la diferenciación entre necesarios y prescindibles es muy personal, y variará de unas familias a otras. En caso de tener que realizar ajustes en el presupuesto, habrá que clasificarlos correctamente, y jerarquizar los prescindibles para poder decidir de cuales se puede prescindir, con un menor impacto. También, como son gastos variables, podríamos actuar sobre ellos, sin necesidad de prescindir de ellos completamente, comparando, y buscando alternativas más económicas. Por ejemplo, si nos gusta ir al cine, y no queremos renunciar a ver una película a la semana, podemos aprovechar el día del espectador que es más económico. CASO PRÁCTICO Alicia ha decidido que quiere perder peso, y para ello ha acudido a una asesora en dietética y nutrición, a la que va una vez a la semana, y que entre la consulta y los productos, le cuesta unos 35 € semanales Además se ha apuntado al gimnasio, para perder peso, y fortalecer los músculos. El gimnasio tiene un coste de 45 € mensuales. Sus hijos se quedan a las actividades extraescolares del colegio, por lo que tiene que pagar, 30 € mensuales por cada uno de ellos. En la pausa de su trabajo, Alicia pasa a una cafetería cercana a tomarse un tentempié, y suele gastarse 4 €. Los sábados los niños están con su padre, por lo que Alicia suele aprovechar para 13

ir a la peluquería, para arreglarse el pelo. La peluquería le cuesta 30 €. También los sábados, como está sola, aprovecha para salir a cenar con sus amigas, y ver una película en el cine. La noche le suele salir por unos 35 €. Gastos variables prescindibles 140,00 €

Dietética y nutrición Gimnasio

45,00 €

Extraescolares Pausa trabajo - Cafetería



60,00 € 1

80,00 €

Peluquería

120,00 €

Cine y cena sábados

140,00 €

Variables prescindibles

585,00 €

Gastos ocasionales Los gastos ocasionales consideraremos aquellos que se hacen de forma puntual, y para los que, lo ideal sería planificarlos y destinar parte del ahorro.

En esta categoría de gastos podremos encontrar las vacaciones, el cambio de electrodomésticos, las mejoras en la casa. Estos gastos no son gastos cotidianos sino que solo se dan de vez en cuando, y son muchas veces prescindibles si la situación financiera no lo permite. Como no se producen de forma regular, en el presupuesto se puede destinar una cantidad fija, para reservarla a este fin, siempre y cuando la situación del presupuesto lo permita. Es conveniente fijar este importe en función de los objetivos que tenemos para el año, ya que así, el presupuesto se ajustará más a la realidad y evitaremos desviaciones que desequilibren nuestro presupuesto. CASO PRÁCTICO En nuestro ejemplo vamos a considerar que Alicia destina 100 € mensuales a este fin, ya que tiene previsto renovar algunos electrodomésticos de casa.

1

Gastos ocasionales Ocasionales

100,00 €

Total gastos ocasionales

100,00 €

Presupuestamos considerando que el mes tiene 20 días laborables. Por tanto, multiplicamos el presupuesto diario por 20.

14

UA 1: El presupuesto familiar.

CASO PRÁCTICO- PRESENTACIÓN PRESUPUESTO

Ingresos Nomina de Alicia

Gastos 1.658,66 €

Gastos Fijos

Pensión alimenticia

659,41 €

Hipoteca

294,16 €

Alquiler del apartamento

225,00 €

Préstamo coche

177,84 €

Total gastos fijos

472,00 €

Gastos Variables necesarios Gas

65,00 €

Electricidad

50,00 €

Agua

16,67 €

Alimentación

500,00 €

Teléfono fijo e Internet

23,60 €

Móvil

29,50 €

Gasolina

60,00 €

Parking

120,00 €

Dentista Ana Total gastos variables necesarios

45,00 € 909,77 €

Gastos Variables prescindibles Dietética y nutrición

140,00 €

Gimnasio

45,00 €

Extraescolares

60,00 €

Pausa trabajo - Cafetería

80,00 €

Peluquería

120,00 €

Cine y cena sábados

140,00 €

Total Gastos Variables prescindibles

585,00 €

Gastos ocasionales

Total ingresos Ahorro o déficit

2.543,07 €

Ocasionales

100,00 €

Total gastos ocasionales

100,00 €

Total gastos

2.066,77 €

476,30 €

15

1.3.2

PRESUPUESTO ANUAL Una vez registrados y recogidos los ingresos y gastos en el presupuesto mensual, es

imprescindible, trasladar esta información al presupuesto anual, ya que, además de los ingresos y gastos que se producen normalmente de forma mensual, existen otros, que se producen con otra regularidad, que se pondrán de manifiesto al transportar este presupuesto al horizonte temporal anual. Van a existir tanto ingresos como gastos, que se producen con una regularidad superior al mes, por tanto, es imprescindible, volver a repasar todas las categorías de ingresos y gastos que hemos creado en el presupuesto mensual. En cada una de estas categorías, añadiremos los ingresos y gastos que no vienen recogidos en el presupuesto mensual. Los que ya tenemos registrados en el presupuesto mensual, basta con multiplicar por 12, para trasladarlos al presupuesto anual. Para ello, lo más sencillo es añadir una columna a la derecha del presupuesto, en la que calculamos los importes al periodo anual.

1.3.2.1

Ingresos

En el presupuesto mensual, hemos recogido el sueldo neto y/o los ingresos por pensiones, y subsidios que se cobran mes a mes. No obstante, la actual organización de la retribución del trabajo en España, recoge el pago de dos pagas extras, que se producen en junio y diciembre. Este ingreso extraordinario no ha quedado reflejado en el presupuesto mensual, por lo que, al traspasar los datos al presupuesto anual, debemos incorporar este ingreso. Además de las pagas extras, que son el principal ingreso con una periodicidad diferente al mes, en el presupuesto anual, debemos incorporar cualquier otro ingreso que obtengamos de forma regular diferente al mes, y que no han sido reflejados en el presupuesto anual:

rendimientos

financieros,

rendimientos

impuestos, dividendos de acciones,…

16

estacionales

(agrarios),

devolución

de

UA 1: El presupuesto familiar. CASO PRÁCTICO Hemos comentado que Alicia trabaja como asesora en una entidad financiera, por lo que percibe un sueldo mensual neto de 1.658,66 €. Además de este sueldo, Alicia percibe 2 pagas extras, de igual importe que su sueldo mensual neto, en junio y en diciembre. La presentación de la declaración del IRPF se realiza en junio, y Alicia, suele obtener un resultado de negativo, por lo que hacienda le devuelve todos años unos 400 € Alicia tiene un deposito en su entidad financiera, por el que obtiene 60 € trimestralmente en concepto de intereses.

Ingresos

Mensual

Nomina de Alicia

1.658,66 €

19.903,92 €

Pensión alimenticia

659,41 €

7.912,92 €

Alquiler del apartamento

225,00 €

2.700,00 €

Pagas extra



3.317,32 €

Devolución IRPF

400,00 €

Deposito financiero

240,00 €

Total ingresos 1.3.2.2

Anual

2.543,07 €

34.474,16 €

Gastos

Gastos fijos Los principales gastos fijos que vamos a tener que atender con una periodicidad

superior al mes, son los impuestos y los seguros. Ninguno de estos gastos podemos eludirlos, ya que, los impuestos son de pago imperativo, y algunos seguros también son de contratación obligatoria. Además, en el caso de los impuestos son absolutamente innegociables, mientras que en el caso de los seguros, si que podríamos ajustar su importe, buscando y comparando condiciones, pero, al ser gastos indispensables, los incluiremos en esta categoría.

17

CASO PRÁCTICO Alicia paga por el Impuesto de Bienes Inmuebles el 0,90 % sobre el valor catastral de la vivienda, que es de 75.412,00 €, y por su vehículo, paga un impuesto de circulación que en su ciudad es de 119 € Tiene contratado un seguro del hogar, por el que año pasado pagó 488,23 € al año. Así mismo, tiene contratado un seguro a todo riesgo para el coche, por el que pagó 625,14 € el ejercicio anterior. Alicia está ahorrando para su jubilación, y tiene contratado un plan de pensiones al que realiza una aportación anual de 2.000 €

Gastos Fijos Hipoteca Préstamo coche IBI Impuesto de circulación Seguro del hogar Seguro del coche Aportación Plan de Pensiones Total gastos fijos



Mensual 294,16 € 177,84 €

472,00 €

Anual 3.529,92 € 2.134,08 € 678,71 € 119,00 € 488,23 € 625,14 € 2.000,00 € 9.575,08 €

Gastos variables En el presupuesto anual, la diferenciación entre los gastos variables necesarios y

prescindibles, es más difícil y subjetiva. No obstante, en general, los gastos que guardan relación con la seguridad, y confortabilidad de la casa, van a ser siempre más necesarios, que los relacionados con el ocio, las aficiones, el cuidado personal,… En principio, lo que hacemos es traspasarlos tal y como se han recogido en el presupuesto mensual, y al añadir otros gastos, debemos decidir, de forma totalmente subjetiva, si son necesarios o prescindibles. ¿Podemos pasar sin el viaje de las vacaciones de agosto? ¿Realmente necesitamos tener un traje de la nueva temporada? ¿Es imprescindible cambiar de móvil todos los años? ¿Necesitamos tener 6 pares de botas? ¿Es realmente necesario tener unos Manolo Blahnick? La respuesta también estará condicionada por el resultado del presupuesto, ya que si tenemos que reducir gastos, nos sorprenderemos por la gran cantidad de cosas de las que podemos o debemos prescindir para sanear la situación financiera.

18

UA 1: El presupuesto familiar. CASO PRÁCTICO Alicia tiene previsto ir de vacaciones, durante el mes de julio. La estancia en el hotel le viene a costar unos 600 €, y durante esos días prevé realizar un gasto de unos 500 € en restaurantes y excursiones. Este año, quiere instalar un sistema de ahorro energético en casa, para que el consumo eléctrico sea más efectivo. Ha estado buscando precios y pidiendo presupuesto, y piensa que pueda gastar en esto unos200 €. Alicia le gusta la lectura y suele comprar unas 5-8novelas al año, por lo que reserva 150 € para este fin. La ropa y el calzado suele aprovechar para comprar en rebajas, por lo que para esta partida piensa destinar unos 500 € para ropa y calzado de los niños, y 300 € para ropa, calzado y complementos para ella.

Gastos Variables necesarios Gas Electricidad Agua Alimentación Teléfono fijo e Internet Móvil Gasolina Parking Dentista Ana Sistema de ahorro energético Ropa y calzado niños Ropa y calzado Alicia Total gastos variables necesarios Gastos Variables prescindibles Dietética y nutrición Gimnasio Extraescolares (10 meses) 2 Pausa trabajo - Cafetería (11 meses) 3 Peluquería Cine y cena sábados Vacaciones Novelas Total Gastos Variables prescindibles

2 3

Mensual 65,00 € 50,00 € 16,67 € 500,00 € 23,60 € 29,50 € 60,00 € 120,00 € 45,00 €

909,77 € Mensual 140,00 € 45,00 € 60,00 € 80,00 € 120,00 € 140,00 €

585,00 €

Anual previsto 780,00 € 600,00 € 200,00 € 6.000,00 € 283,20 € 354,00 € 720,00 € 1.440,00 € 540,00 € 200,00 € 500,00 € 300,00 € 11.917,20 € Anual previsto 1.680,00 € 540,00 € 600,00 € 880,00 € 1.440,00 € 1.680,00 € 1.100,00 € 150,00 € 8.070,00 €

Durante el mes de julio y agosto no hay extraescolares, por tanto multiplicamos por 10 Como tiene un mes de vacaciones, multiplicamos por 11, ya que ese mes no tiene este gasto 19



Gastos ocasionales Partiendo de la previsión mensual para los gastos ocasionales, al extrapolarlo al

presupuesto anual, podemos valorar en mejor medida, el importe de la partida que disponemos para este fin, y así determinar claramente el objetivo al que podemos destinar este importe: renovación de electrodomésticos, un viaje extra, una operación de estética, un curso de inglés en el extranjero,… Como nos estamos moviendo en previsiones, en esta partida basta con multiplicar el importe que destinaremos mensualmente a este fin, por los 12 meses del año.

Ingresos

Gastos

1.658,66 €

Anual previsto 19.903,92 €

Gastos Fijos

659,41 €

7.912,92 €

Hipoteca

294,16 €

3.529,92 €

225,00 €

2.700,00 €

Préstamo coche

177,84 €

2.134,08 €

3.317,32 €

678,71 €

400,00 €

IBI Impuesto de circulación

240,00 €

Seguro del hogar

488,23 €

Seguro del coche Aportación Plan de Pensiones

625,14 €

Mensual Nómina Alicia Pensión alimenticia Alquiler del apartamento Pagas extras Devolución IRPF Depósito financiero

Anual previsto

119,00 €

2.000,00 €

Total gastos fijos

472,00 €

9.575,08 €

Gastos Variables necesarios

Mensual

Anual previsto

Gas

65,00 €

780,00 €

Electricidad

50,00 €

600,00 €

Agua

16,67 €

200,00 €

500,00 €

6.000,00 €

Teléfono fijo e Internet

23,60 €

283,20 €

Móvil

29,50 €

354,00 €

Alimentación

Gasolina

60,00 €

720,00 €

Parking

120,00 €

1.440,00 €

45,00 €

540,00 €

Dentista Ana Sistema de ahorro energético

20

Mensual

200,00 €

Ropa y calzado niños

500,00 €

Ropa y calzado Alicia Total gastos variables necesarios

300,00 € 909,77 €

11.917,20 €

Gastos Variables prescindibles

Mensual

Anual previsto

UA 1: El presupuesto familiar. Dietética y nutrición

140,00 €

1.680,00 €

Gimnasio Extraescolares (10 meses) Pausa trabajo Cafetería (11 meses)

45,00 €

540,00 €

60,00 €

600,00 €

80,00 €

880,00 €

Peluquería

120,00 €

1.440,00 €

Cine y cena sábados

140,00 €

1.680,00 €

Vacaciones

1.100,00 €

Novelas Total Gastos Variables prescindibles

585,00 €

8.070,00 €

Gastos ocasionales

Mensual

Anual previsto

Ocasionales

100,00 €

1.200,00 €

Total gastos ocasionales

100,00 €

1.200,00 €

Total gastos

2.066,77 €

30.762,28 €

150,00 €

Lavadora Regalo boda Ropa boda

2.543,07 €

Anual Previsto 34.474,16 €

476,30 €

3.711,88 €

Mensual

1.4

EL RESULTADO DEL PRESUPUESTO De la comparativa entre la columna de ingresos y la columna de gastos, vamos a

obtener el resultado de nuestro presupuesto, y este puede arrojar tres resultados diferentes: 

Superávit



Equilibrado



Déficit Tendremos una situación de superávit cuando el importe total de los ingresos

supere al importe total de los gastos. De esta manera estamos generando ahorro, creando un remanente financiero, que nos dará seguridad en el futuro. Tendremos un resultado equilibrado cuando la suma de los ingresos sea igual a la suma de los gastos. Esto es lo que se conoce popularmente como “vivir al día”, uno gasta mientras tiene, y cuando se acaba, se espera a cobrar el mes. Esta no es una situación deseable, debemos actuar para corregirla. 21

La peor situación que puede arrojar el presupuesto es una situación en la que los gastos superan a los ingresos. Este sería un presupuesto deficitario, y definitivamente hay que actuar sobre el nivel de gasto, para adecuarlo al nivel de ingresos, y no agravar más la situación adquiriendo nuevas deudas. En general, podemos decir que es conveniente que el importe total de los gastos esté entre un 80-90 % del total de los ingresos. De esta forma, todos los meses se genera un ahorro, que permite ir generando un remanente financiero, para posible situaciones inesperadas que puedan surgir en el hogar, o también, para realizar inversiones, u otros gastos ocasionales, no planificados en el presupuesto ordinario. Atendiendo a la naturaleza de los gastos, es conveniente que el importe de los gastos fijos se sitúe entre el 30 y el 40 % del volumen total de ingresos. Un porcentaje mayor del 40 % pondría en riesgo la estabilidad financiera de la unidad familiar. El análisis del presupuesto mensual, ya nos da indicios de la situación financiera que se presenta en nuestra economía domestica, pero por supuesto, es conveniente realizar el análisis tanto en el presupuesto mensual, como en el anual, ya que, al incorporar nuevos datos en el presupuesto anual, pueden haberse ciertas desviaciones, o por el contrario, tener un presupuesto mensual más equilibrado, y que éste se desequilibre en el computo anual.

Presupuesto mensual: Caso prático Para hallar el porcentaje de gasto basta con dividir el total de gastos, por el total de ingresos, y multiplicarlo por 100. Si seguimos el ejemplo del presupuesto de Alicia, tenemos que el total de gastos son 2.066,77 € frente a los 2.543,07 € que tiene de ingresos Total gastos 2.066,77 € Porcentaje de gastos = ------------------- x 100 = ------------------ x 100 =81,27 % Total ingresos 2.543,07 € Como vemos, el presupuesto es equilibrado, y el porcentaje de gasto, está dentro de la horquilla de seguridad del 80-90 %. En cuanto al volumen de los gastos fijos, para calcular el equilibrio presupuestario, dividimos el total de gastos fijos, ente el volumen total de ingresos, y multiplicamos por 100, para obtener el resultado en términos porcentuales. Total gastos Fijos 472,00 € Porcentaje de gastos Fijos = -----------------------x 100 = ------------------ x 100 =18,56 % Total ingresos 2.543,07 € El porcentaje está claramente por debajo incluso de la horquilla de seguridad, por lo que podemos decir, que Alicia tiene una situación financiera saneada.

22

UA 1: El presupuesto familiar.

Presupuesto anual: Caso prático Los mismos ratios que hemos calculado para el presupuesto mensual, debemos calcular para el presupuesto anual, y comprobar que el nivel total de gastos, está en la horquilla del 80-90 % de los ingresos, y que los gastos fijos, no representan más del 40 % de los ingresos totales. Total gastos 30.762,28 € Porcentaje de gastos = ------------------ x 100 = ------------------ x 100 =89,23 % Total ingresos 34.474,16 € Como vemos, el presupuesto de Alicia, goza de mayor holgura de seguridad en el presupuesto mensual que en el anual, aunque en este, también está equilibrado y no supera el nivel peligroso de que los gastos superen el 90 % de los ingresos Total gastos Fijos 9.575,08 € Porcentaje de gastos Fijos = ----------------------- = ---------------------- x 100 = 27,77 % Total ingresos 34.474,16 € También en el caso de los gastos fijos, el presupuesto de Alicia es más equilibrado a nivel mensual que a nivel anual. No obstante, está dentro de los parámetros establecido de seguridad, ya que, los gastos fijos, no representan más del 40 % del volumen total de ingresos.

1.5

CONSEJOS PRÁCTICOS Además de la realización por escrito del presupuesto, es conveniente seguir estas

recomendaciones respecto al mismo, para que esta herramienta sea realmente útil para evaluar nuestra situación financiera, y corregir los desequilibrios. Es muy importante llevar un orden, y conservar todos los resguardos del pago, para comprobar que realmente se ajustan a los fondos que hemos presupuestado. De esta manera, podremos registrar mejor la información, y realizar una revisión más efectiva del presupuesto. Es importante planificar el apartado de gastos ocasionales, y realmente destinar esta partida mensualmente al ahorro, para cuando tengamos que realizar un gasto, que escape del presupuesto ordinario, sin necesidad de buscar financiación ajena. Para ello, podemos tener, además de la cuenta corriente en la que realizaremos los pagos y cobros cotidianos, una cuenta de ahorro diferente, en la que mensualmente podemos ingresar este dinero, para que así esté disponible cuando vayamos a utilizarlo. Al igual que para el importe ahorrado para los gastos ocasionales, conviene colocar el ahorro en una cuenta diferente a la cuenta que llevamos los gastos corrientes. Además, si este ahorro no tenemos previsto utilizarlo a corto plazo, podemos colocarlo en productos financieros que nos den un rendimiento por él. En la unidad 4 veremos los productos financieros que ofrece el mercado para colocar el ahorro, y los más convenientes en cada caso. 23