Fabricación De Abono Orgánico A Partir De Cascarilla De Arroz 2a4a2p

ESTABLECIMIENTO DE UNA PLANTA DE FABRICACION DE ABONO ORGANICO A BASE DE CASCARILLA DE ARROZ EN EL MUNICIPIO DE CAMPOALEGRE (HUILA)

LUIS GERARDO ORJUELA

UNIVERSIDAD DEL TOLIMA FACULTAD INGENIERÍA AGRONÓMICA PROGRAMA INGENIERÍA AGROINDUSTRIAL 2010 1

TABLA DE CONTENIDO

PAGINA 1. RESUMEN EJECUTIVO.

5

2. DESCRIPCION GENERAL DEL PROBLEMA.

8

3. DIAGNOSTICO.

14

4. CUADRO MATRIZ DE PROBLEMAS Y/O ARBOL DE CAUSAS Y EFECTOS.

17

5. OBJETIVO GLOBAL.

18

6. ALTERNATIVAS DE SOLUCION.

19

6.1 ANALISIS DE LAS ALTERNATIVAS DE SOLUCION.

19

6.2 DESCRIPCION DE ALTERNATIVA SELECCIONADA

22

7. OBJETIVOS.

23

7.1 Objetivo General.

23

7.2 Objetivo Especifico.

23

8. SITUACION ESPERADA.

24

9. ESTUDIO TECNICO

25

9.1 LOCALIZACION FISICA.

25

9.1.1Macrolocalización

25

9.1.2 Microlocalización

25

9.2 TAMAÑO.

26

9.3 TECNOLOGIA.

27

9.4 MERCADEO.

30

10. ESTUDIO AMBIENTAL

32

10.1 NORMOGRAMA.

34

11. ESTUDIO ISTRATIVO

36

11.1 ORGANIGRAMA

38

2

PÁGINA 12. ESTUDIO PRESUPUESTAL

39

12.1. HORIZONTE DE VIDA DEL PROYECTO

39

12.2. PRESUPUESTO DEL PROYECTO

40

12.3. FLUJO DE CAJA

53

13. EVALUACION.

54

13.1. EVALUACION DEL PROYECTO ORIGINAL

54

13.2. EVALUACION DEL PRYECTO FINANCIADO

55

13.3. EVALUACION DEL PROYECTO SENSIBILIZADO

64

13.4. EVAUACION ECONOMICA Y SOCIAL

70

13.5. CUADRO COMPARATIVO

76

14. CONCLUSIONES

77

15. BIBLIOGRAFIA.

79

16. ANEXOS

81

3

“Documento elaborado en el Curso Taller de identificación, preparación, evaluación y gestión de proyectos durante el semestre B – 2010 en la facultad de Ingeniería agronómica, programa ingeniería agroindustrial de la Universidad del Tolima”.

Autor: Luis Gerardo Orjuela Triviño

4

RESUMEN EJECUTIVO

El departamento del Huila es una región cuya economía se centra en la producción agrícola como lo son los cultivos de café, cítricos, cacao, maíz y algunos cereales como el sorgo y arroz, siendo este ultimo el de mayor importancia para la zona tanto en su producción como en su transformación, puesto que es la agrocadena con mayor desarrollo en el departamento. A nivel nacional el Huila se ubica como uno de los mayores productores concentrando el 14% de la producción total y un 70% del área cultivada (Observatorio agrocadenas, 2005), siendo el municipio de Campoalegre el principal productor con una participación porcentual del 27% abasteciendo a gran parte de la región con este cereal, pero así mismo, generando grandes cantidades de cascarilla, teniendo en cuenta que cada kilogramo de grano de arroz cosechado se acompaña por la producción de 1-1,5 kg de cascarilla (Maiorella, 1985), por lo cual la producción de este material alcanza las 38000 toneladas al año,(Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural. Anuario Estadístico 2008), actualmente en el municipio de Campoalegre se presenta un gran problema de manejo de este tipo de residuos, debido a que muchos de estos son llevados a lugares cercanos de vertientes de agua las cuales proveen a gran parte del municipio, generando así un gran problema de salud pública, como también en el suelo que lo posee generando diferentes enfermedades. Es por esto que ha aumentando la necesidad de identificar estrategias de control y manejo de este tipo de residuos que en la actualidad han planteado diferentes usos de estas tales como lo son la obtención de biocombustibles, extracción de sílice y como abono orgánico, alternativas que se encuentran en la literatura y brindan diferentes utilidades. La cascarilla de arroz posee un gran potencial de azucares fermentecibles los cuales pueden llevar a una extracción de alcohol carburante con muy buen rendimiento y propiedades cualitativas requeridas, aunque esta alternativa puede 5

llegar a ser una gran posibilidad económica, el desarrollo investigativo y tecnológico que requiere es alto, por ello en nuestro país no es viable actualmente debido a que existe pocos estudios de evaluación de pretratamientos económicamente viables, por ello solo es una proyección a futuro como alternativa efectiva de solución. Otro método de uso de cascarilla de arroz es el sometimiento a extracción de sílices por medio de una combustión del material el cual es quemado para generar calor en hornos, la ceniza resultante contiene un porcentaje en sílice superior al 90%, lo cual la hace una potencial fuente se sílice. Los silicatos de calcio se utilizan en la fabricación de ladrillos de cal y arena, en la industria del cemento, como material de relleno en las industrias de pinturas y plásticos y en la fabricación de porcelanas dieléctricas, entre otros múltiples usos. Por último se estudio la posibilidad de producir abono orgánico a partir de este material, teniendo en cuenta las características de retención de humedad que este posee, mezclado con otros sustratos con una variedad de macronutrientes que brindan fertilidad y condiciones requeridas en cualquier tipo de cultivo. Esta última alternativa fue seleccionada debido a que como se dijo inicialmente el departamento es netamente agrícola, y actualmente se está impulsando en gran medida la producción agroforestal y orgánica de este tipo de productos,

La

inversión que se debe realizar para el montaje de una planta de fabricación de dicho abono es de $163.765.000, el cual según la evaluación financiera indico que tiene una TIR de 24% y una relación B/C de 1,2 indicando que es un alternativa de gran viabilidad y rentabilidad económica, aunque hay que tener en cuenta aspectos de sensibilidad, los cuales son de gran importancia debido a que como se evidencio la sensibilidad a cualquier cambio en costos de operación y ventas es alta, por ello se debe tener en cuenta este aspecto y también que se debe impulsar mucho la comercialización y expansión del producto. Teniendo en cuenta que cualquier tipo de actividad económica posee un impacto ambiental, este proyecto genera impactos en su montaje y operación, que no son 6

muy relevantes en cuanto a la mitigación de un impacto ambiental generado por la cascarilla de arroz en la región , la cual produce grandes volúmenes de gases de efecto invernadero, enfermedades en los suelos y producción de lixiviados los cuales van a fuentes hídricas, por ello se concluye que no solo es viable económicamente si no en aspectos como lo son lo social y lo ambiental que tienen gran relevancia en la actualidad.

7

DESCRIPCION GENERAL DEL PROBLEMA

¿Existe un problema? Si

¿Cuál es el problema? Contaminación ambiental por residuos de la industria Molinera de arroz en el municipio de Campoalegre Huila.

¿Elementos del problema?  No existen métodos de aprovechamiento eficiente de este tipo de residuos orgánicos.  Las diferentes empresas generadoras de los residuos desconocen los beneficios de este subproducto.  Este subproducto es usado como combustible lo cual genera altos niveles de contaminación.  Grandes volúmenes de cascarilla presente en el medio solo generan gases de invernadero.

¿Quiénes están afectados?

El grado de afectación es alto debido a que cualquier tipo de contaminación ambiental va dirigida al aumento de los niveles de dióxido de carbono en la atmosfera, pero aunque la afectación es muy general, el municipio de Campoalegré se verá afectado por la presencia de estos residuos y así mismo sus habitantes los cuales cada vez mas perciben el aumento de la temperatura como consecuencia de esta situación, también los suelos los cuales se ven afectados

8

debido al alto contenido de minerales del material y una gran cantidad de enfermedades que este contiene.

¿Cuál es la magnitud actual del problema?

La cascarilla del arroz es un subproducto proveniente de la industria molinera, el cual es abundante en el departamento del Huila y en este caso de interés en el municipio de Campoalegré, este subproducto no tiene un fin establecido que abarque toda la producción y que le dé un uso ecológicamente apropiado. La cascarilla del arroz proviene del refinamiento y transformación de arroz Paddy en arroz blanco y su producción supera las 813.812 toneladas métricas anuales en el país (Observatorio agrocadenas, 2005). Su característica principal es el de una cáscara con un alto contenido de hemicelulosa, celulosa, silicio y cenizas entre otras. Debido a su composición este subproducto es de difícil biodegradación, convirtiéndolo en un contaminante de gran trascendencia en el departamento. Este proyecto se fundamenta en la explotación de las propiedades inherentes de la cascarilla de arroz proporcionándole un uso

masivo, para así solucionar las

problemáticas ambientales que este desecho lignocelulósico causa por su gran volumen de producción en la región del Tolima, por métodos químicos y enzimáticos que en estudios posteriores terminarían en la generación de un producto con un valor agregado, que también sería rentable de producir. Cada kilogramo de grano cosechado se acompaña por la producción de 1-1,5 kg de cascarilla (Maiorella, 1985), teniendo en cuenta que la producción en el municipio de Campoalegre es de 26.950 tn anuales de arroz, con un porcentaje de participación del 27% siendo este el municipio más productor en el departamento (Estadísticas del Sector Agropecuario- Secretaría de Agricultura y Minería del Departamento 2007), por lo cual se calcula que se produce 50.000 tn de cascarilla en el municipio de Campoalegre en general y si tomamos el molino más grande del municipio el cual es el Flor Huila el cual ostenta más del 75% de la 9

producción de arroz ,lo que conlleva a una producción de cascarilla de 38000 Tn, de las cuales aproximadamente el 25%, es usado en técnicas en las cuales se aprovecha gran parte del material, pero aunque estas técnicas son aceptadas las tecnologías y procedimientos usados para ello no son los mejores, también otra parte del material es dirigido a hornos secadores de arroz en los cuales se usa como combustible del mismo, permitiendo que en la combustión de dicho material se generen unas serie de gases de efecto invernadero que traen consecuencias negativas para la biosfera.

¿Cuáles son las consecuencias?  Hoy en día, la quema en el campo es la práctica principal para la eliminación de la cascarilla de arroz, pero aumenta la contaminación del aire y por lo tanto afecta la salud pública (Mussatto y Roberto, 2004). Como el cambio climático está ampliamente reconocido como una amenaza para el desarrollo, existe un creciente interés en los usos alternativos de residuos agroindustriales.  Desaprovechamiento de una materia prima de gran beneficio económico en la producción de diferentes productos.  Los distintos gases de efecto invernadero generados por estos residuos por lo cual se verá afectada la biosfera terrestre.  También actúa como contaminante del suelo debido a que este material contiene muchas enfermedades que lo afectaran.

¿Se cuenta con la información?

Si se cuenta con la información necesaria para lograr diagnosticar el estado del problema y así llegar a unas posibles soluciones las cuales beneficien a la

10

población afectada, a continuación se presentan aspectos fundamentales que debemos conocer para ello. La cascarilla de arroz es un subproducto agroindustrial constituido básicamente por una cubierta dura cuya principal función es cubrir y proteger el grano de arroz, está compuesta de complejos azucares llamados polisacáridos como la celulosa y hemicelulosa, la cual adquiere rigidez por el entrelazamiento de un compuesto llamado lignina, produciendo gran inflexibilidad y difícil degradación .Debido a la lignina, la cascarilla posee la característica de tener una difícil degradación lo cual no la convierte en un fertilizante de gran valor para el sector productivo. El uso de la cascarilla de arroz como materia prima esta la implementación de camas de el sector cunícola y avícola, se puede ver que hay demasiada cascarilla como para darle a este sector la responsabilidad de proporcionar solución a todo este problema, y además no constituye una solución que genere importante rentabilidad. Otro uso que se le viene dando a la cascarilla es la implementación como combustible en los hornos donde se seca el arroz, este uso le permite ahorrar energía al sector arrocero, sin embargo cabe anotar que este combustible no tiene la misma capacidad calorífica que el carbón coque u otros materiales usados en los hornos, además si se parte del hecho de que un molino que produzca el 0,5% del arroz total que se procesa en Colombia este generaría alrededor de 850 Kg. por hora de cascarilla de arroz y un horno convencional que supla la necesidades energéticas del procesamiento de arroz Paddy requiere alrededor de 50-100 Kg. de cascarilla por hora, lo cual generaría un diferencial considerable de cascarilla por usar. El carbón generado de la combustión de la cascarilla se puede usar como fertilizante de mas fácil degradación, pero en vez de solucionar se genera otro problema como es la contaminación por emisión de gases de efecto invernadero a la atmósfera terrestre, que hoy por hoy es el problema al cual van enfocados los principales organismos de control ambiental del mundo. 11

Todas las opciones que son soluciones parciales y poco directas son en lo que se invierte el 25% de cascarilla que se produce en el país, lo que deja un 75% del total de la cascarilla inutilizado que genera más problemáticas ambientales, que se adhieren al sumario de la producción de arroz en Colombia, cadena productiva de mayor impacto en el departamento del Tolima. Es por eso que se hace necesario buscar una alternativa viable que genere ayuda tanto ambiental y que en un futuro y en estudios posteriores pueda proporcionar una rentabilidad económica en la región y en las molineras donde este subproducto cada vez se encuentra más inutilizado, pudiendo ser la obtención de bioetanol, una alternativa que ayude por si sola a mejorar el medio ambiente. La cascarilla de arroz es un desecho agroindustrial que se produce en altos volúmenes en zonas donde se siembra y se procesa la planta de arroz; este desecho se puede utilizar como fuente de silicio para la obtención de silicatos de calcio. Los silicatos de calcio se utilizan en la fabricación de ladrillos de cal y arena, en la industria del cemento, como material de relleno en las industrias de pinturas y plásticos y en la fabricación de porcelanas dieléctricas, entre otros múltiples usos. Muy recientemente se han comenzado a utilizar en la fabricación de vidrios bioactivos. En este trabajo se empleó el método de precipitación controlada para sintetizar silicatos de calcio. Se determinaron las condiciones óptimas de síntesis para obtener silicatos de calcio con una cierta composición y distribución de tamaño de partícula. Se analizaron los fenómenos fisicoquímicos que ocurren durante el proceso de síntesis y se estudio el efecto de ciertos parámetros del proceso tales como la concentración de los precursores, naturaleza del precipitante y la temperatura sobre las fases cristalinas que se obtienen al final del proceso. Se estudio la evolución de las fases cristalinas del compuesto al ser sometido a tratamientos térmicos; para ello se utilizó difracción de rayos X (DRX). Además se empleo análisis térmico (ATD/TG) para conocer el comportamiento del sólido ante tratamientos térmicos y Microscopia Electrónica de

12

Transmisión (MET) para determinar la morfología y el tamaño de las partículas sintetizadas. (Ahumada&Rodriguez. 2006)

¿Se dispone de visión clara definida del entorno geográfico y social del problema?

El municipio de Campoalegre tiene las coordenadas que se establecen asi: al sur 2º 31´, al Norte 2º 47´, al Este 75º 12´ y latitud Oeste 75º 26´. Esta ubicación corresponde al centro del departamento del Huila, a 22 Kilómetros de su capital, Neiva sobre la vía troncal del sur, estratégica para la movilidad de la mayoría de municipios del Huila, no solo de Campoalegre. Esta cercanía a Neiva, además de sus excelentes suelos, es una extraordinaria ventaja comparativa que debe convertirse en competitiva. Campoalegre limita al norte con Rivera, al sur con los municipios de El Hobo y Algeciras, al Oriente con este último municipio y al Occidente con los municipios de Yaguará y Palermo. El Río Magdalena pasa por el Occidente y el municipio es “rivereño” a la represa de Betania lo cual ofrece buena potencialidad turística. (POT 2008-2011, campoalegre entregado a su gente). La población total del municipio de Campoalegre, de acuerdo con el censo DANE 2005, es de 32.101 personas. De ellas, 16.024 son hombres y 16.077 mujeres, es decir, hay una equivalencia en ambos sexos. Sin embargo, según PNUD4 la cantidad de hombres es mayor en la zona rural (centros poblados) con un 54%, similar a la tendencia nacional y departamental. Esta población proyectada por el DANE a 30 de junio de 2007 es de 32.730 habitantes ubicados 24.517 en el área urbana y 8.213 en el área rural. Con base en el Censo de 1993, no hay cambios significativos en la población ni en la participación por sexo ni en la distribución geográfica. En efecto, en dicho año censal del total de la población, 26.195 habitantes, 73.8% habitaban en la zona urbana en tanto que 26.2% lo hacían en la zona rural. De haberse cumplido las proyecciones, al 2007, 74.9% de los 13

habitantes de Campoalegre vivía en la zona urbana, 0.9 puntos porcentuales más que en el 93. Ya en el 2005, según el mismo DANE, habitaban la zona urbana 74.5% de la población por lo que los cambios observados son muy pequeños y podríamos afirmar que esa será la tendencia en cuanto a distribución zonal de la población del municipio. En cuanto a sexo, en 1993, 50.15% de la población eran hombres y 49.85% mujeres. Esta equivalencia, como ya se anotó, se mantiene para el 2005 e igual ocurre con la población por zona y sexo. En 1993, en la zona rural habitaban 3.673 hombres al tiempo que se contaban 3.103 mujeres (14.4% contra 11.8% del total rural) contraria a la situación en la zona urbana (35.8% contra 38% del total urbano) en donde predominaban las mujeres. (POT 20082011, Campoalegre entregado a su gente).

¿Principales dificultades del problema?  Deficiente conocimiento de posibilidades de uso de este tipo de subproducto.  Insuficiencia de recursos tecnológicos que permitan darle valor agregado a este tipo de material.  Bajo apoyo por parte de las entidades gubernamentales las cuales no identifican la magnitud del problema o no están controlando la problemática de una manera eficiente.

3. DIAGNOSTICO

El Municipio de Campoalegre fue creado mediante Ordenanza 026 de Abril 8 de 1912. Su territorio, antes de su oficialización como municipio, estaba habitado por los indígenas Tamas nobles, trabajadores y amantes de su terruño, cuya primera manifestación fue la destrucción de Neiva en su primera fundación en el sitio Las Tapias3, hoy la Inspección de Otás, una rica región llena de historia y con gran

14

potencial turístico como se plantea más adelante. Hoy no existen resguardos indígenas en su territorio.

La Visión Prospectiva planteada en el Plan de Desarrollo 2.004-2.007 concebida dentro del contexto de Municipio Región resume las potencialidades del territorio del municipio: “Campoalegre constituye polo de desarrollo agroindustrial, no sólo para el Departamento del Huila, sino también para toda la Región Surcolombiana. Su ubicación estratégica que se sitúa en el punto de confluencia del Centro y Sur del País, el potencial agrícola de sus suelos, su topografía Plana que le confiere una alta posibilidad para el desarrollo de procesos de alta tecnificación, son, entre muchas otras, la ventajas con las que cuenta nuestro Municipio para lograr una proyección de desarrollo hacia el siglo XXI.” Tal como lo señala el Programa de las Naciones Unidas para el desarrollo, PNUD, “la pobreza y el hambre son los principales problemas que debe superar el departamento del Huila para lograr los Objetivos de Desarrollo del Milenio”. Campoalegre no se aleja de esta realidad aunque en algunos indicadores está en mejores condiciones que el departamento. Los Servicios en La Zona Urbana son prestados por EMAC S.A. E.S.P., empresa recientemente transformada de Empresa Industrial y Comercial del Orden Municipal a Empresa de Servicios Públicos por acciones de conformidad con la Ley 286(Acta de Creación del 25 de Junio del 2007 y elevada a Escritura Pública el 21 de Agosto del 2007). Esta transformación le ha dado una estructura eficiente de acuerdo con las evaluaciones de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios33. La infraestructura física con que cuenta cumple con las exigencias operacionales. Posee una planta de tratamiento tipo convencional con capacidad para tratar 120 litros/seg. Que cumple con la RAS2000, particularmente con el proceso de análisis y tratamiento del agua para su potabilización. En cuanto a la prestación del servicio de Alcantarillado, sus redes son de las llamadas tipo combinado que se vienen restituyendo. 15

Tal como lo señala el PBOT, el principal problema ambiental de Campoalegre es la contaminación de sus microcuencas por la descarga de residuos químicos derivados del cultivo del arroz, la cascarilla del mismo producida por los molinos. También se presenta contaminación por quema de residuos, por aire causada por las fumigaciones aéreas y el polvo y humo de las trilladoras, canteras y ladrilleras existentes y los residuos sólidos acumulados a lo largo de las corrientes de agua permanente. La economía de Campoalegre es predominantemente agrícola. Su geomorfología y variedad de suelos y pisos térmicos le facilita diversidad de producción. Sin embargo, el cultivo del arroz, según datos proyectados al 2007, por la Secretaría de Agricultura y Minería, es la actividad mayoritaria y representa el 24.35%(casi la cuarta parte) de la producción departamental del grano siendo el primer productor, con 26.950 toneladas y un área sembrada de 3.850 hectáreas, por lo que se le conoce como “la capital arrocera del Huila” (Estadísticas del Sector AgropecuarioSecretaría de Agricultura y Minería del Departamento 2007). La molinería de arroz constituye la mayor actividad transformadora de la economía campoalegruna, aunque realizada mayoritariamente por un molino (el otro, El Nevado, está en liquidación). El aporte de esta industria a las arcas del municipio y a la generación de empleo está amenazada por el incremento de la tributación decretada en el Concejo Municipal pues, comparativamente con el pago de impuesto de Industria y Comercio en las otras sedes del Molino Flor Huila, el de Campoalegre es el más alto llevando a esta empresa a programar producciones mayores en donde se tributa menos con la consiguiente disminución de los ingresos para el municipio.

16

4. CUADRO MATRIZ DE PROBLEMAS Diagrama 1. Calentamiento global.

Problemas de

Mala

salud

de aguas.

pública. Contamina cion de cuencas.

calidad

Pérdidas

Contaminación

Aumento de gases

Propagación de

económicas.

de cuencas.

contaminantes

enfermedades en el suelo y aire.

CONTAMINACION AMBIENTAL GENERADA POR CASCARILLA DE

ARROZ EN EL MUNICIPIO DE CAMPOALEGRE

No

hay

Quema del

Mala

posibilidades

disposición

de cobertura

de residuos.

total

de

residuos.

Población Inexistentes programas

Insuficiente tecnología.

subproducto.

de

manejo

adecuado de residuos.

inconsciente .. Inexistentes programas de 17 concientizaci ón ambiental.

5. OBJETIVO GLOBAL

Mitigar los diversos problemas de contaminación ambiental generados por la cascarilla de arroz en el municipio de Campoalegre.

18

6. ALTERNATIVAS DE SOLUCION 

Utilización de cascarilla para la generación de Bioetanol.



Utilización de cascarilla de arroz como abono orgánico, con alto poder nutritivo.



Extracción de sílices de la cascarilla de arroz, para la fabricación de cemento.

6.1. ANALISIS DE LAS ALTERNATIVAS DE SOLUCION 

Utilización de cascarilla para la generación de Bioetanol.

En la actualidad, la biomasa lignocelulósica y en especial los subproductos agroindustriales han dejado de ser productos de desecho-problema, para convertirse en materia prima potencial para diversos procesos tanto de tipo agrícola como industrial, siendo la producción de alcohol carburante uno de los más importantes. Sin embargo, han sido y son muchos los limitantes que se han presentado en torno a la obtención de etanol a partir de este tipo de materiales, debido a su estructura lignocelulosa de compleja degradación. Por ello, han surgido diversidad de trabajos e investigaciones, que abarcan distintas problemáticas y proponen alternativas de solución y aportes enormes que poco a poco han abierto el camino hacia la explotación de la biomasa lignocelulósica para este fin. En la actualidad la generación de alternativas energéticas distintas a las ya convencionales obtenidas principalmente de la explotación del petróleo, ha conllevado al uso de materias primas naturales dando lugar a los llamados biocombustibles dentro de los cuales destaca el bioetanol. Ello ha surgido a raíz de la necesidad de proteger el medio ambiente, preservar los recursos tanto renovables como no renovables y maximizar el potencial de uso de productos agrícolas, y en especial de los subproductos que estos generan al someterlos a 19

distintos procesos agroindustriales, cuya disposición final es un gran problema ambiental. De estos subproductos ó residuos en su mayoría corresponden a biomasa lignocelulosica rica en polímeros de celulosa y hemicelulosa entre 7580%, los cuales pese a su dificultosa degradación, es posible mediante procesos químicos, físicos y/ó biológicos desdoblarlos a azucares monosacáridos para su posterior conversión a etanol. Las apuestas en investigación están dirigidas al estudio e incursión de pretratamientos viables tanto en proceso como económicamente para este tipo de materias primas, y el uso de microorganismos, hongos y/o bacterias modificadas, combinadas, etc., para la potencialización de estas en la fermentación de azucares y posterior obtención de bioetanol. (PRODUCCIÓN

DE

BIOETANOL

A

PARTIR

DE

SUBPRODUCTOS

AGROINDUSTRIALES

LIGNOCELULÓSICOS: REVIEW, Ing. Andrea Milena Gonzales, 2008, pag1)



Utilización de cascarilla de arroz como abono orgánico, con alto poder nutritivo.

En el municipio se ha estado utilizando algunos residuos de cascarilla de arroz, en la fabricación de abono orgánico el cual presenta grandes características en macro y micronutrientes para el suelo, por lo cual su auge ha sido grande en toda la comunidad campoalegruna, por tanto es una gran alternativa de solución en la mitigación de la contaminación generada por este residuo agroindustrial. Aunque las características de este producto son de gran utilidad en la agricultura de la región, la demanda no alcanza a cubrir la cantidad de residuos generados en los dos molinos principales del municipio, estudios realizados por la universidad surcolombiana indican la alta eficiencia de esta alternativa, pero la baja mitigación en cuanto a cantidades usadas en abono, las cuales no cubren ni una cuarta parte de la cascarilla producida en Campoalegre.

20



Extracción de sílices de la cascarilla de arroz, para la fabricación de cemento.

La planta de arroz, científicamente denominada Orizac sativa y perteneciente a la familia de las gramíneas, está constituida por cuatro componentes principales: a) el germen, la parte más rica en nutrientes, ácidos grasos, aminoácidos y enzimas, y que se constituye en la parte germinal que da lugar al crecimiento del grano; b) el endospermo, que representa alrededor del 70% del volumen del grano y constituye al final del proceso el producto denominado arroz blanco; c) la cutícula o polvillo, el cual alcanza un 6.8% en volumen en el grano de arroz, utilizado como alimento para animales por su alto contenido de grasas y d) la cáscara o pajilla, que constituye aproximadamente 20% en peso del grano y que es separado en el proceso de pilado formándose verdaderas montañas de cascarilla al costado de los molinos, lo que ocasiona problemas de espacio por la acumulación de este desecho (Gutiérrez R., 1998). Normalmente, la cascarilla se incinera para reducir su volumen generando humos contaminantes. Como combustible genera calor, debido a su valor calorífico (aproximadamente 16720 kJ/kg), y la ceniza resultante contiene un porcentaje en sílice superior al 90%, lo cual la hace una potencial fuente se sílice. Las principales impurezas que contiene esta sílice son: calcio, potasio, magnesio y manganeso y como secundarias aluminio, hierro (10-20ppm), boro y fósforo. (1-40 ppm) (Rodríguez, J.E. et al., 1992); para obtener sílice de alta pureza es necesario eliminar estas impurezas. Por otro lado, los silicatos de calcio son compuestos del sistema CaO-SiO2-H2O entre los que se destaca la wollastonita, la cual se origina principalmente de procesos hidrotermales de sedimentos de calizas mezcladas con sílice (Chen, Jeffrey et al., 2004, Kurczyk, H.G. et al., 1978). Otros compuestos de interés son el silicato dicálcico (SiO2.2CaO o C2S) y el tricálcico (SiO2.3CaO o C3S) que son fases importantes del cemento. (AHUMADA, L.M. & J.E. RODRÍGUEZ-PÁEZ: USO DEL SiO 583 2 OBTENIDO DE LA CASCARILLA DE ARROZ EN LA SÍNTESIS de silicatos de calcio) 21

6.2. DESCRIPCION DE ALTERNATIVA DE SOLUCION SELECCIONADA. 

Utilización de cascarilla de arroz como abono orgánico, con alto poder nutritivo.

Se Puede apreciar como las propiedades anteriormente mencionadas de la cascarilla de arroz como retenedor de agua, y como preparado de la manera apropiada, se produce un sustrato de muy buen rendimiento como abono para los diferentes cultivos. Además de una producción de abono muy económica de un alto rendimiento en la producción de plantas sanas de muy buen tamaño. También tenemos en cuenta la utilización de estos materiales que son de muy bajo precio, y que aparentemente son desechos, pero podemos reutilizarlos para nuestro beneficio, tanto en la salud ya que consumiremos alimentos mucho más puros y libres de químicos, como también a nivel económico ya que una producción a gran escala puede ser muy lucrativa debido a los bajos costos de fabricación. El proceso de elaboración es muy sencillo ya que primero se escoge la arcilla, del tipo que se escoja, luego se le adecua, remojándola para que se ablande pero después se debe dejar secar un poco para evitar el exceso de humedad que también puede afectar a las plantas. Después de concretar esta etapa se le agrega a la arcilla algunos otros elementos como por ejemplo yeso, micro elementos, material orgánico (restos de árboles en descomposición, aserrín etc). Así conseguimos una arcilla mucho mas enriquecida, que posteriormente se mezclara con la cascarilla de arroz componente primordial para la retención de la humedad y nutrientes necesarios para una buena producción de plantas. (INNOVACION PREPARACION DE SUSTRATO O ABONO ORGANICO A BASE DE CASCARILLA DE ARROZ, LEANDRO ERIC PERDOMO PEÑA, 2006).

22

7. OBJETIVOS

7.1. OBJETIVO GENERAL

Establecer una planta procesadora de cascarilla de arroz para la producción de abono orgánico en el municipio de Campoalegre.

7.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS 

Construir instalaciones necesarias para la implementación de una panta de fabricación de abono orgánico.



Determinar los proveedores de materias prima para la fabricación de abono orgánico.



Elaborar las diferentes secuencias de proceso de producción de abono orgánico a partir de cascarilla.



Adquirir la tecnología suficiente para el proceso de fabricación.

23

8. SITUACIÓN ESPERADA

La utilización del material lignoceluloso en la fabricación de abono orgánico el cual es un producto intermedio necesario para la producción agrícola, que traería como consecuencia para este sector productos de mayor calidad, libres de químicos contaminantes y con buena rentabilidad para ellos. También otro factor que se desencadena es la mitigación de la contaminación generada por este material en condiciones de uso indebido que se presenta en la mayoría de los casos.

24

9. ESTUDIO TECNICO

9.1. LOCALIZACION El presente proyecto se localizara en el municipio de Campoalegre, municipio ubicado en el centro del departamento del Huila.

9.1.2. MACROLOCALIZACION Según el IGAC, las coordenadas del municipio se establecen al sur 2º 31´, al Norte 2º 47´, al Este 75º 12´ y latitud Oeste 75º 26´. Esta ubicación corresponde al centro del departamento del Huila, a 22 Kilómetros de su capital, Neiva sobre la vía troncal del sur, estratégica para la movilidad de la mayoría de municipios del Huila, no solo de Campoalegre. Esta cercanía a Neiva, además de sus excelentes suelos, es una extraordinaria ventaja comparativa que debe convertirse en competitiva. Campoalegre limita al norte con Rivera, al sur con los municipios de El Hobo y Algeciras, al Oriente con este último municipio y al Occidente con los municipios de Yaguará y Palermo. El Río Magdalena pasa por el Occidente y el municipio es “rivereño” a la represa de Betania lo cual ofrece buena potencialidad turística. (POT 2008-2011, campoalegre entregado a su gente)

9.1.2. MICROLOCALIZACION En el municipio de Campoalegre actualmente se pueden identificar dos posibles zonas de ubicación de la planta, la vía hacia al sur del departamento donde se ubica la vereda la vega, en la cual se encuentra fedearroz y al norte del municipio hacia la salida de Neiva donde se ubica la vereda de bajo piravante, en la cual se encuentra el principal molino de la región del centro del Huila (Florhuila), esta última alternativa elegida debido a que este molino será el proveedor principal de materia prima, y aquellos aledaños al sector.

25

9.2. TAMAÑO

El tamaño de la planta procesadora de cascarilla estará determinado por la cantidad de cascarilla, en este caso serán 12,5 toneladas/semana, teniendo en cuenta que no toda va estar disponible, alguna será destinada para pequeños viveros y avicultores. La ubicación de la planta será a una distancia muy cercana al molino más grande del municipio y de la región, la generación de cascarilla de esta planta será la materia prima principal con la que contara nuestra planta, aunque es importante tener en cuenta que la visión debe ser de aumentar la producción y abrir mercados o posibilidades de nuevas tecnologías de aprovechamiento de esta material. El área estimada será de 500 mts2 en la cual se construirá la infraestructura necesaria para la fabricación de abono orgánico a partir de cascarilla, aproximadamente la mitad de esta área será usada a campo abierto para la adecuación del material, en cuanto a condiciones de humedad y otras características físicas necesarias, la capacidad de la planta estará diseñada para procesar 12,5 toneladas de cascarilla semanales, y así mitigar de en gran parte el impacto ambiental generado por este residuo en la región surcolombiana.

26

9.3. TECNOLOGIA

Para el establecimiento de las tecnologías que se usaran en la producción de abono orgánico, iniciaremos con conocer la manera como se obtiene la cascarilla de arroz, de la producción de arroz paddy blanco. Diagrama 2. Proceso de extracción de arroz blaco. Paddy

Sistema de recibo

verde húmedo Prelimpieza

Secamiento

Paddy seco

Almacenamiento Arroz integrado Descascarado Cascarilla de arroz

Arroz blanco Pulimiento, blanqueado Salvado de arroz Clasificación color

Empaque

Fuente: Campos Julie, ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA PRODUCIÓN DE LÁMINAS AGLOMERADAS DE CASCARILLA DE ARROZ COMO AISLANTE TÉRMICO EN LA CIUDAD DE IBAGUÉ

Luego de la obtención de la cascarilla de arroz

se muestra el proceso de

generación de abono a partir de ella. 27

Material Utilizado en la Elaboración de Abono orgánico. 1 .Cascarilla de arroz 40% 2. Gallinaza 10% 3 .Suelo 10% 4 .Estiércol de bovino Sacos 5% 6 .Pulpa de café Sacos 10% 7 .Afrecho o semolina de arroz 15% 8 .Carbón 1% 9 .Levadura 0,01% 10. Cal agrícola 0,01%

Para realizar este proceso se parte de cascarilla de arroz cruda y arcilla fina (referente a los demás componentes). Se hace uso de la propiedad que tiene la arcilla de ser hidrofilia, de retener humedad y de aportar Capacidad de Intercambio catiónico. La arcilla por lo general se consigue localmente en las fincas o en las cercanías de las mismas y es de bajo costo. Las arcillas existen en diversos tipos y clases, presentando algún mayor o menor grado de retención de humedad así como de nutrientes. Las de tipo montmorillonítico poseen mayor capacidad de retención que las de tipo caolinítico, sin embargo ambos tipos de arcilla dan buenos resultados. (INNOVACION PREPARACION DE SUSTRATO O ABONO ORGANICO A BASE DE CASCARILLA DE ARROZ, LEANDRO ERIC PERDOMO PEÑA, 2006). PROCEDIMIENTO DE PREPARACION DE LA ARCILLA Para realizar el procedimiento se siguen los siguientes pasos: 1. preparación de la arcilla (suelo, gallinaza, estiércol, pulpa de café, semolina.) 2. Remojo para lograr su ablandamiento 3. Dejar escurrir la arcilla para que eliminar un poco de humedad.

28

4. Adición de sustancias complementarias. (levaduras, carbón, cal) (INNOVACION PREPARACION

DE

SUSTRATO

O

ABONO

ORGANICO

A

BASE

DE

CASCARILLA DE ARROZ, LEANDRO ERIC PERDOMO PEÑA, 2006). Diagrama 3. FABRICACION DE ABONO ORGANICO.

Mezcla de sustratos

Cascarilla

Arcilla preparada

Prelimpieza

de arroz T=55°C

Fermentación

Caracterización Empacado y Almacenado Los equipos e instrumentos usados son: 

Termómetros.



Montacargas.



Mezcladora.



Equipo de transporte de materia prima.



Selladoras.



Tolvas de fermentación.

29

9.4. MERCADEO

9.4.1. El producto

El producto estará caracterizado por ser netamente orgánico, por lo cual brindara propiedades al suelo, como lo es la gran fertilidad, disminuir la erosión, retención de humedad, y por ende a los productos agrícolas allí sembrados los cuales tenderán ser de gran calidad y de aceptación por el consumidor final.

La presentación del producto será de sacos de 50 Kg y de 25 Kg, los cuales se encontraran en diferentes puntos de venta de fertilizantes agrícolas en el municipio, también con la ayuda de la alcaldía municipal en animo de mitigar a contaminación generada por la cascarilla, promoverán en la región el uso de dicho producto debido a las grandes cualidades que posee y además el gran impacto ambiental que genera.

9.4.2. Segmentación de Mercado y definición de la meta.

El mercado estará segmentado de una manera muy sencilla, debido a que en este se encuentran principalmente los agricultores que poseen necesidad de mejorar el estado de sus cultivos, el municipio cuenta con aproximadamente 45000 ha rurales, de las cuales el 63% se encuentra destinado a la explotación agrícola, principalmente el arroz, cacao y café, por lo cual este será el mercado al cual nuestro producto tendrá .

El mercado meta estará presidido por una estrategia de congregación en la cual se dirigirá a diferentes agricultores de la región, teniendo en cuenta que el producto no tiene limitaciones geográficas ni de especificaciones físicas, por ello es importante estimar la cantidad de agricultores de gran auge económico y social 30

del municipio los cuales se acercan a los 700 los cuales poseen grandes extensiones de tierra y cultivos de arroz, café o cacao.

El producto actualmente posee varios sustitutos como lo son los fertilizantes agroquímicos y algunos orgánicos sin ser establecidos oficialmente, aunque es importante tenerlos en cuenta, la estrategia del producto para no dejar que estos interfieran en la comercialización será la promoción del producto de una manera pedagógica, permitiendo que dichos agricultores conozcan el producto, lo usen y reconozcan sus beneficios. El mercado se puede catalogar como un mercado monopolístico en el cual los compradores no son cantidades realmente representativas y los vendedores en relación con otros mercados son bastantes.

31

10. ESTUDIO AMBIENTAL

Es importante tener en cuenta que todos los proyectos de inversión poseen un impacto ambiental de cualquier carácter, los cuales están determinados por sus actividades en cualquiera de sus eslabones en los cuales dichos proyectos estén enfocados, por ello el análisis ambiental es de vital importancia en cualquiera de estos, en el caso del proyecto de fabricación de abono orgánico a partir de cascarilla de arroz, se puede pensar que este no posee ningún tipo de impacto ambiental negativo, que por el contrario uno de sus principales objetivos será el de la mitigación del impacto generado por la cascarilla de arroz en la región arrocera del Huila, pero aunque esto es cierto, es posible que en algún momento de el establecimiento del proyecto el impacto de este llega a ser negativo, por ello es necesario conocer el antes, durante y después de el proyecto en materia ambiental.

El lugar en el cual se establecerá el proyecto será la zona rural de la vereda bajo piravante del municipio, actualmente existe un terreno de 500 m 2, del cual es propietaria la señora Ana Judith Fierro y debido a razones de trabajo está siendo vendido a una suma de dinero muy cómoda, por ello como se nombro en la Microlocalización del proyecto este será el lugar donde se establecerá la planta, en este lugar el terreno se encuentra es habitado por diferente vegetación silvestre, las cuales hace mucho tiempo no se modifican, es por esto que en el proceso de montaje la remoción de esta vegetación será necesaria para allí ubicar los cimientos de a estructura de la planta, en general este es el principal impacto generado por nuestro proyecto, debido a que la planta no presenta ruidos exagerados ni grandes expansiones, solo será necesario una estructura sencilla en la cual se pueda almacenar las principales instrumentos y materiales del proceso.

32

Durante el funcionamiento del proyecto se emitirán algunos lixiviados organicos los cuales no tendrán un gran impacto sobre las vecindades, debido a que son pocos y además para el suelo son beneficiosos, lo que se tiene que tener en cuenta es prevenir que estos no se dirijan a fuentes hídricas. También algunos residuos sólidos provenientes de empaques de materias primas, y gases producidos por los equipos de transporte de materia prima y personal.

En la situación de un posible cierre de la planta por cualquier motivo las estructuras allí presentes generaran una contaminación visual para los campesinos, también debido al desplazamiento de la flora y fauna allí presente, tomara algún tiempo para que esta regrese a aquel lugar.

Teniendo en cuenta que los entes reguladores ambientales solicitan un estudio de mitigación ambiental, este será de gran sustentabilidad debido a que solo por el hecho de que esta planta se encuentre en operación, la mitigación de dicho impacto ambiental negativo será compensada en gran magnitud por la gran disminución de contaminación generada por la cascarilla.

33

10.1. NORMOGRAMA Cuadro 1. AREA

IMPACTO

LEGISLACION

ARTICULOS

Cargue,

Desechos sólidos no - Resolución 541 de (1) = 1-7

descargue,

biodegradables

transporte y

el ambiente.

en 1994. (1)

disposición final de escombros y materiales de Construcción.

Calidad del aire,

CONTAMINACIÓN

-

Decreto

emisiones

DEL AIRE

1982. (1)

02

de (1) = 31-33, 40-42 (2) = 1-3

atmosféricas,

- Decreto 1697 de (3) = 1,4

control de las

1997. (2)

emisiones,

- Resolución 0068

regulación de los

del 2001. (3)

combustibles empleados

por

vehículos. Agua

Uso

industrial



y

residuos líquidos y sólidos

1993

generados Gestión

durante el proceso.

42-43

Ley 99 de

y

conservación

163

del

medio ambiente y los

recursos

naturales renovables 

Decreto

34

2811 de 1974 Código Nacional de Recursos Naturales Paisaje

Destrucción paisaje ubicación planta

del



Decreto

dada

la

2811 de

de

la

1974

durante

construcción.

302-304

la Código Nacional de Recursos Naturales

35

11. ESTUDIO ISTRATIVO

Cuadro2. La empresa tendrá la siguiente estructura organizacional. CLASE DE NEGOCIO

Transformación

industrial

cascarilla

arroz

de

de

para

la la

generación y comercialización de abono orgánico NATURALEZA JURIDICA

Sociedad anónima

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Estado funcional agroindustrial

CATEGORIZACION DE LA EMPRESA

Indústria de bajo impacto rural.

EMPLEADOS

9 empleados directos en planta de Campoalegre.

Cuadro 3. DESCRIPCION DE PERSONAL CARGO

PERSONAL JORNADA

SALARIO

PERFIL

MINIMOS

PROFESIONAL

LEGALES Gerente

1

istrativo

Diurna de

5,5

Profesional con visión

8horas

empresarial y experiencia. Secretario/a

1

Diurna de

2

Profesional en secretariado

8horas

istrativo con experiencia laboral. Jefe de

1

Diurna de

4,5

Profesional en

36

producción y

ingeniería con

10horas

mantenimiento

experiencia laboral.

Operarios

3

Diurna de

1,5

académicos.

8horas Vigilantes

2

Diurna y

Bachilleres

1,5

Bachilleres

nocturna

con

de 12

experiencia en

horas

el cargo

cada turno Aseador/a

1

Diurna de

1

Persona mayor de edad

8horas

con experiencia. TOTAL

9

-

16

El salario será el que establezca e gobierno para dicho año, actualmente este se encuentra en $515.000 más el auxilio de transporte, también es importante resaltar que cada profesional o encargado tendrá aproximadamente una semana de inducción sobre su desarrollo en el cargo establecido.

37

11.1. ORGANIGRAMA Diagrama 4.

Como se puede observar en el organigrama la empresa se centrara en la producción, investigación y gestión de calidad del producto.

38

12. ESTUDIO PRESUPUESTAL

12.1. HORIZONTE DE VIDA DEL PROYECTO

El presente proyecto consiste en la FABRICACION DE ABONO ORGANICO A PARTIR DE CASCARILLA DE ARROZ, el cual tendrá una duración de 10 años, de acuerdo a la duración instalaciones de la planta y de su maquinaria. Cuadro 4. ACTIVO FIJO

VIDA UTIL AÑOS

Infraestructura

Maquinaria y equipos

10

10

Muebles y enseres

5

Instrumentos

2

Implementos

1

39

12.2. PRESUPUESTO DEL PROYECTO Cuadro 5. COSTOS DE INVERSION BIEN ADQUIRIDO

CANTIDAD

Compra de terreno

1000 m

2

VALOR UNITARIO $15.000.000/ha

VALOR TOTAL $ $15.000.000

Obras civiles (tab.1)

$40.000.000

Instrumentos (Tab.2)

$760.000

Implementos de

$1.120.000

trabajadores (Tab.3) Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI,

2

$15.000.000

$30.000.000

2

$3.500.000

$7.000.000

4

$8.500.000

$34.000.000

1

$17.500.000

$17.500.000

2

$4.500.000

$9.000.000

1 Ton Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton. Tanque de almacenamiento de materia prima, BIOPLAST, 10 m

3

Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere Empacadora Muebles y enseres (Tab.4)

$7.385.000

Plan capacitación

$2.000.000

TOTAL INVERSIÓN

$163.765.000

40

Tabla 1. Obras Civiles

DESCRIPCION

CANTIDAD

VALOR UNITARIO

VALOR TOTAL $

Materiales de

$30.000.000

construcción Mano de obra

5

$2.000.000

$10.000.000

TOTAL

$40.000.000

Nota: la mano de obra fue cotizada con el maestro Cristian Arteaga, quien también nos especifico la cantidad de materiales, para así cotizarlos, estos fueron cotizados en a pagina web de homecenter, en los cuales se destacaban concreto, arena, varillas de acero y madera. La estructura será amplia y sencilla. Tabla 2. Instrumentos VALOR

DESCRIPCION

CANTIDAD

Termómetro

2

$75.000

$150.000

2

$110.000

$220.000

Medidor de PH electrónico

UNITARIO

Productos desinfectantes

$150.000

de equipos Elementos de aseo Pala Industrial TOTAL

VALOR TOTAL $

$100.000 4

$35.000

$140.000 $760.000

41

Tabla 3. Implementos de trabajadores

DESCRIPCION

CANTIDAD

Vestimenta (overol,

VALOR UNITARIO

VALOR TOTAL $

7

$80.000

$560.000

Guantes industriales

7

$35.000

$245.000

Botas industriales

7

$45.000

$315.000

gorro)

TOTAL

$1.120.000

Tabla 4. Muebles y enseres VALOR

DESCRIPCION

CANTIDAD

Computador

4

$1.250.000

$5.000.000

Silla de oficina

4

$85.000

$340.000

Escritorio

4

$125.000

$500.000

Silla para sala de reunión

6

$45.000

$270.000

1

$175.000

$175.000

4

$150.000

$600.000

Mesa para sala de reunión Silla para sala de clientes

UNITARIO

VALOR TOTAL $

Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de

$500.000

descanso) TOTAL

$7.385.000

42

COSTOS DE REINVERSION Los costos de reinversión hacen referencia a muebles y enseres en un total de cinco años, instrumentos de la planta en dos años e implementos de trabajadores en un año, en las tablas dos, tres y cuatro se especifican los valores de cada activo y los totales de reinversión. Cuadro 6. COSTOS DE OPERACIÓN ITEM

1

DESCRIPCION

Mano

de

obra

UNIDAD

y

VALOR

VALOR

MENSUAL

ANUAL

$10.561.618

$ 126.739.425

ón.(Tab. 5) 2

Materias Primas (Tab.7)

$ 3.118.600 $ 37.423.200

3

Depreciaciones

$967.950

$11.607.000

4

Costos de comercialización

$2.500.000

$30.000.000

5

Servicios públicos Energía

$450.000

$5.400.000

Agua

$125.000

$1.500.000

Gas

$30.000

$360.000

$150.000

$1.800.000

Internet y teléfono TOTAL COSTOS

$ 214.829.625

43

44

Cargo

DEVENGADO Días Auxilio de trabajados transporte

DEDUCCIONES Aportes Total Aportes Salud pensión deducciones

NETO PAGADO

jefe de producción

Sueldo básico $ 2.832.500,00 $ 1.030.000,00 $ 2.317.500,00

aseador

$ 515.000,00

$ 20,00

61.500,00

$ 404.833,33

$ 13.733,33

13.733,33

$ 27.466,67

$ 377.366,6

vigilante 1

$ 772.500,00

$ 20,00

61.500,00

$ 576.500,00

$ 20.600,00

20.600,00

$ 41.200,00

$ 535.300,0

Gerente istrativo secretario

Total devengado

$ 20,00

0,00

$ 1.888.333,33

$ 75.533,33

75.533,33

$ 151.066,67

$ 1.737.266,6

$ 20,00

61.500,00

$ 748.166,67

$ 27.466,67

27.466,67

$ 54.933,33

$ 693.233,3

$ 20,00

0,00

$ 1.545.000,00

$ 61.800,00

61.800,00

$ 123.600,00

$ 1.421.400,0

vigilante2

$ 772.500,00

$ 20,00

61.500,00

$ 576.500,00

$ 20.600,00

20.600,00

$ 41.200,00

$ 535.300,0

operario 1

$ 772.500,00

$ 20,00

61.500,00

$ 576.500,00

$ 20.600,00

20.600,00

$ 41.200,00

$ 535.300,0

operario 2

$ 772.500,00

$ 20,00

61.500,00

$ 576.500,00

$ 20.600,00

20.600,00

$ 41.200,00

$ 535.300,0

operario 3

$ 772.500,00 $ 10.557.500,00

$ 20,00

61.500,00

$ 576.500,00

$ 20.600,00

20.600,00

$ 41.200,00

$ 535.300,0

$ 240,00

$ 430.500,00

$ 84.890.500,00

$ 281.533,33 $ 281.533,33

$ 563.066,67

$ 6.905.766,6

Cesantías

Prima

Salud

Pensión

Caja Compen.

I.C.B.F

SENA

Riesgos profesionales

$ 7.071.378,65

$ 7.071.378,65

$ 7.179.100,00

10.135.200,00

$ 3.378.400,00

$ 2.533.800,00

1.689.200,00

$ 440.881,20

TOTAL APROPIACIONES

Tabla 5. Liquidación de mano de obra y istración

45

Tabla 6. Total de liquidación Total de apropiaciones

$3.652.852

Neto pagado

$ 6.905.766,67

Total

$10.561.618

Tabla 7. Materias primas DESCRIPCION

CANTIDAD

VALOR

VALOR TOTAL

UNITARIO CASCARILLA DE

50 Toneladas

$35.000 tonelada

$ 1.750.000

Gallinaza

12 Toneladas

$25.000 Tonelada

$ 300.000

Pulpa de café

12 Toneladas

$15.000 Tonelada

$ 180.000

Semolina de arroz

18 Toneladas

$27.500 tonelada

$ 495.000

Levadura

12 Kg

10.800 /Kg

$ 129.600

Cal agrícola

12 Kg

22.000/ Kg

$ 264.000

ARROZ

Total

$ 3.118.600

Nota: los precios aquí establecidos de las principales materias primas como lo es la cascarilla y la semolina, son obtenidos por el molino Flor Huila, a quien el problema de este tipo de residuos no la encontrado una salida eficaz. La pulpa de café y la gallinaza son obtenidas de la zona cafetera del municipio que comprende siete veredas de alta producción y la planta avícola más grande del departamento (trapichito) quien produce cantidades abismales de gallinaza.

46

INGRESOS ANUALES Es importante tener en cuenta que en la nomina de empleados se encuentran tres comercializadores los cuales son profesionales en mercadeo, además se asignaron recursos de comercialización para que dichos empleados cumplan con una muy buena labor y comercialicen el producto para así obtener los ingresos esperados. Es por esto que la expansión del producto a nivel departamental será inmediata, para así cubrir la necesidad de muchos agricultores y cumplir con las expectativas. La planta tendrá la capacidad de producir mensualmente 130 toneladas de abono orgánico, el cual tendrá como principal atractivo sus rendimientos en la agricultura y la mitigación de la contaminación generada por los residuos que se usan como materias primas. Cuadro 7. Ingresos mensuales DESCRIPCION

CANTIDAD

VALOR

VALOR TOTAL

UNITARIO Abono orgánico

130 Toneladas

Biol TOTAL INGRESOS

97630 L

$100.000/Tn

$12.000.000

$100/L

$9.763.000 $23.363.000

Mensualmente la empresa comercializara 2400 sacos de abono, en dos presentaciones, esto equivalente a 130 toneladas, por lo cual se obtendrán ingresos expresados en el cuadro 7, esto quiere decir que la empresa anualmente recibirá ingresos equivalentes a $286.356.000 los cuales se expresan en el cuadro de presupuesto general.

47

Cuadro 8. Presupuesto General

0

1

2

3

4

$0

$0

$0

$0

$ 126.739.425

$ 126.739.425

$ 126.739.425

$ 126.739.425

Materias Primas (Tab.7)

$ 37.423.200

$ 37.423.200

$ 37.423.200

$ 37.423.200

Depreciaciones

$ 11.607.000

$ 11.607.000

$ 11.607.000

$ 11.607.000

COSTOS DE INVERSION Compra de terreno

$ 15.000.000

Obras civiles (tab.1)

$ 40.000.000

Instrumentos (Tab.2) Implementos de trabajadores (Tab.3) Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton.

$ 760.000 $ 1.120.000 $ 30.000.000 $ 7.000.000

Tanque de almacenamiento de materia 3 prima, BIOPLAST, 10 m

$ 34.000.000

Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere

$ 17.500.000

Empacadora Muebles y enseres

$ 9.000.000 $ 7.385.000

Plan capacitación

$ 2.000.000

TOTAL INVERSIÓN COSTOS DE OPERACIÓN Mano de obra y ón. (Tab.5 y 6)

$ 163.765.000

48

Costos de comercializacion

$ 30.000.000

$ 30.000.000

$ 30.000.000

$ 30.000.000

Energía

$ 5.400.000

$ 5.400.000

$ 5.400.000

$ 5.400.000

Agua

$ 1.500.000

$ 1.500.000

$ 1.500.000

$ 1.500.000

$ 360.000

$ 360.000

$ 360.000

$ 360.000

$ 1.800.000

$ 1.800.000

$ 1.800.000

$ 1.800.000

$ 214.829.625

$ 214.829.625

$ 214.829.625

$ 214.829.625

Vestimenta (overol, gorro)

$ 560.000

$ 560.000

$ 560.000

$ 560.000

Guantes industriales

$ 245.000

$ 245.000

$ 245.000

$ 245.000

Botas industriales

$ 315.000

$ 315.000

$ 315.000

$ 315.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

Silla de oficina

$ 340.000

$ 340.000

$ 340.000

$ 340.000

Escritorio

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

Silla para sala de reunión

$ 270.000

$ 270.000

$ 270.000

$ 270.000

Mesa para sala de reunión

$ 175.000

$ 175.000

$ 175.000

$ 175.000

Silla para sala de clientes

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso)

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

Termómetro

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

Medidor de PH electrónico

$ 220.000

$ 220.000

$ 220.000

$ 220.000

Servicios públicos

Gas Internet y teléfono TOTAL OPERACIÓN

$0

COSTOS REINVERSION Implementos de trabajadores (anual)

Subtotal Muebles y enseres (c/5 años) Computador

Subtotal Instrumentos (c/2 años)

49

Productos desinfectantes de equipos

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

Elementos de aseo

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

Pala Industrial

$ 140.000

$ 140.000

$ 140.000

$ 140.000

Subtotal

$ 760.000

$ 760.000

$ 760.000

$ 760.000

$0

$ 1.120.000

$ 1.880.000

$ 1.120.000

$ 1.880.000

$ 163.765.000

$ 215.949.625

$ 216.709.625

$ 215.949.625

$ 216.709.625

INGRESOS Abono orgánico

$ 144.000.000

$ 144.000.000

$ 144.000.000

$ 144.000.000

Biol

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 261.156.000

$ 261.156.000

$ 261.156.000

$ 261.156.000

$ 45.206.375

$ 44.446.375

$ 45.206.375

$ 44.446.375

TOTAL REINVERSION TOTAL COSTOS

TOTAL INGRESOS INGRESO NETO

($ 163.765.000)

Continuación cuadro 8.

5

6

7

8

9

10

COSTOS DE INVERSION Compra de terreno Obras civiles (tab.1) Instrumentos (Tab.2) Implementos de trabajadores (Tab.3) Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton

50

Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton. Tanque de almacenamiento de materia 3 prima, BIOPLAST, 10 m Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere Empacadora Muebles y enseres Plan capacitación TOTAL INVERSIÓN COSTOS DE OPERACIÓN Mano de obra y ón. (Tab.5 y 6)

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$ 126.739.425

$ 126.739.425

$ 126.739.425

$ 126.739.425

$ 126.739.425

$ 126.739.425

Materias Primas (Tab.7)

$ 37.423.200

$ 37.423.200

$ 37.423.200

$ 37.423.200

$ 37.423.200

$ 37.423.200

Depreciaciones

$ 11.607.000

$ 11.607.000

$ 11.607.000

$ 11.607.000

$ 11.607.000

$ 11.607.000

Costos de comercializacion

$ 30.000.000

$ 30.000.000

$ 30.000.000

$ 30.000.000

$ 30.000.000

$ 30.000.000

Energía

$ 5.400.000

$ 5.400.000

$ 5.400.000

$ 5.400.000

$ 5.400.000

$ 5.400.000

Agua

$ 1.500.000

$ 1.500.000

$ 1.500.000

$ 1.500.000

$ 1.500.000

$ 1.500.000

$ 360.000

$ 360.000

$ 360.000

$ 360.000

$ 360.000

$ 360.000

$ 1.800.000

$ 1.800.000

$ 1.800.000

$ 1.800.000

$ 1.800.000

$ 1.800.000

$ 214.829.625

$ 214.829.625

$ 214.829.625

$ 214.829.625

$ 214.829.625

$ 214.829.625

Vestimenta (overol, gorro)

$ 560.000

$ 560.000

$ 560.000

$ 560.000

$ 560.000

$ 560.000

Guantes industriales

$ 245.000

$ 245.000

$ 245.000

$ 245.000

$ 245.000

$ 245.000

Botas industriales

$ 315.000

$ 315.000

$ 315.000

$ 315.000

$ 315.000

$ 315.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

Servicios públicos

Gas Internet y teléfono TOTAL OPERACIÓN COSTOS REINVERSION Implementos de trabajadores (anual)

Subtotal

51

Muebles y enseres (c/5 años) Computador

$ 5.000.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

Silla de oficina

$ 340.000

$ 340.000

$ 340.000

$ 340.000

$ 340.000

$ 340.000

Escritorio

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

Silla para sala de reunión

$ 270.000

$ 270.000

$ 270.000

$ 270.000

$ 270.000

$ 270.000

Mesa para sala de reunión

$ 175.000

$ 175.000

$ 175.000

$ 175.000

$ 175.000

$ 175.000

Silla para sala de clientes

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso)

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

Termómetro

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

Medidor de PH electrónico

$ 220.000

$ 220.000

$ 220.000

$ 220.000

$ 220.000

$ 220.000

Productos desinfectantes de equipos

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

Elementos de aseo

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

Pala Industrial

$ 140.000

$ 140.000

$ 140.000

$ 140.000

$ 140.000

$ 140.000

Subtotal

$ 760.000

$ 760.000

$ 760.000

$ 760.000

$ 760.000

$ 760.000

$ 8.505.000

$ 1.880.000

$ 1.120.000

$ 1.880.000

$ 1.120.000

$ 1.880.000

$ 223.334.625

$ 216.709.625

$ 215.949.625

$ 216.709.625

$ 215.949.625

$ 216.709.625

INGRESOS Abono orgánico

$ 144.000.000

$ 144.000.000

$ 144.000.000

$ 144.000.000

$ 144.000.000

$ 144.000.000

Biol

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 261.156.000

$ 261.156.000

$ 261.156.000

$ 261.156.000

$ 261.156.000

$ 261.156.000

$ 37.821.375

$ 44.446.375

$ 45.206.375

$ 44.446.375

$ 45.206.375

$ 44.446.375

Subtotal Instrumentos (c/2 años)

TOTAL REINVERSION TOTAL COSTOS

TOTAL INGRESOS INGRESO NETO

52

12.3. FLUJO DE CAJA

AÑO 0

COSTO INVERSION $ 163.765.000,00

COSTO OPERACIÓN $

COSTO REINVERSION -

$

COSTO TOTAL -

$ 163.765.000,00

INGRESO

INGRESO NETO $ (163.765.000,00)

1

$

-

$ 214.829.625,00

$ 1.120.000,00

$ 215.949.625,00

$ 261.156.000,00

$ 45.206.375,00

2

$

-

$ 214.829.625,00

$ 1.880.000,00

$ 216.709.625,00

$ 261.156.000,00

$ 44.446.375,00

3

$

-

$ 214.829.625,00

$ 1.120.000,00

$ 215.949.625,00

$ 261.156.000,00

$ 45.206.375,00

4

$

-

$ 214.829.625,00

$ 216.709.625,00

$ 261.156.000,00

$ 44.446.375,00

5

$

-

$ 214.829.625,00

$ 1.880.000,00 $ 8.505.000,00

$ 223.334.625,00

$ 261.156.000,00

$ 37.821.375,00

6

$

-

$ 214.829.625,00

$ 1.880.000,00

$ 216.709.625,00

$ 261.156.000,00

$ 44.446.375,00

7

$

-

$ 214.829.625,00

$ 1.120.000,00

$ 215.949.625,00

$ 261.156.000,00

$ 45.206.375,00

8

$

-

$ 214.829.625,00

$ 1.880.000,00

$ 216.709.625,00

$ 261.156.000,00

$ 44.446.375,00

9

$

-

$ 214.829.625,00

$ 1.120.000,00

$ 215.949.625,00

$ 261.156.000,00

$ 45.206.375,00

10

$

-

$ 214.829.625,00

$ 214.829.625,00

$ 261.156.000,00

$ 46.326.375,00

$

-

Cuadro 9. Flujo de caja Flujo de caja del proyecto asumiendo un volumen de comercialización del 100%.

53

13. EVALUACIÓN

13.1 EVALUACION PROYECTO ORIGINAL Calculo VPN proyecto original El interés de oportunidad para este proyecto es de 15%, ya que el dinero usado es de una herencia la cual es necesario que dé a esta tasa de interés. VNP15%= $ 57.669.610 (Método Excel) Este es el valor actual del proyecto a un interés de oportunidad del 15%, el cual es positivo lo que indica que el proyecto es viable y rentable.

Calculo TIR proyecto original

Basados en el siguiente principio se determina el TIR. VPN

+

A A+B

B

VPN

-

A * X’

TIR = (A+B)

TIR = 24% (Método de Excel) La tasa interna de retorno nos indica que el proyecto es realmente viable y que tendrá bastante éxito. 54

Calculo de la relación beneficio / costo Sumatoria actualizada de beneficios (totales) B/C= Sumatoria actualizada costos (totales)

B/C= 1,2 (Método de Excel) La relación beneficio costo evidencia que el proyecto tiene gran viabilidad económica cubriendo en gran medida costos de operación y reinversión, también en el largo plazo la recuperación del capital invertido. 13.2. EVALUACION PROYECTO FINANCIADO Crédito: Finagro Valor crédito = 50 % del valor de la inversión Tasa de interés = DTF+3 % Plazo máximo = 4 años 1 año gracia DTF = 8% CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA FINANCIACION AÑO

SALDO INICIAL INTERESES

CUOTA -

CUOTA + INTERESES

SALDO FINAL

$ 15.557.675,00

$ 81.882.500,00

1 $ 81.882.500,00

$ 15.557.675,00

$

2 $ 81.882.500,00

$ 15.557.675,00

$ 27.294.166,67

$ 42.851.841,67

$ 54.588.333,33

3 $ 54.588.333,33

$ 10.371.783,33

$ 27.294.166,67

$ 37.665.950,00

$ 27.294.166,67

4 $ 27.294.166,67

$ 5.185.891,67

$ 27.294.166,67

$ 32.480.058,33

$

-

Cuadro 10. Servicio a la deuda

55

PRESUPUESTO GENERAL FINANCIADO Cuadro 11. Presupuesto general con financiación

AÑO

0

1

2

3

4

COSTOS DE INVERSION Compra de terreno

$

15.000.000,00

Obras civiles (tab.1)

$

40.000.000,00

Instrumentos (Tab.2)

$

760.000,00

Implementos de trabajadores (Tab.3)

$

1.120.000,00

Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton

$

30.000.000,00

Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton.

$

7.000.000,00

Tanque de almacenamiento de 3 materia prima, BIOPLAST, 10 m

$

34.000.000,00

Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere

$

17.500.000,00

Empacadora

$

9.000.000,00

Muebles y enseres (Tab.4)

$

7.385.000,00

Plan capacitación

$

2.000.000,00

$

163.765.000,00

TOTAL INVERSIÓN

$

COSTOS DE OPERACIÓN Mano de obra y ón. (Tab.5 y 6)

$

$ 126.739.425,00 $ 37.423.200,00

Materias Primas (Tab.7) Depreciaciones

-

$

-

$

$ 126.739.425,00 $ 37.423.200,00 $

$ 126.739.425,00 $ 37.423.200,00

$

$

$ 126.739.425,00

$

37.423.200,00

$

11.607.000,00

56

Costos de comercialización

11.607.000,00

11.607.000,00

11.607.000,00

$ 30.000.000,00

$ 30.000.000,00

$ 30.000.000,00

$

30.000.000,00

$

5.400.000,00

$

1.500.000,00

Servicios públicos Energía Agua Gas Internet y teléfono TOTAL OPERACIÓN $

-

$ 5.400.000,00 $ 1.500.000,00 $ 360.000,00 $ 1.800.000,00 $ 214.829.625,00

$ $

$ 5.400.000,00 5.400.000,00 $ 1.500.000,00 1.500.000,00

$

360.000,00

$ 360.000,00 $ 360.000,00 $ $ 1.800.000,00 1.800.000,00 $ 1.800.000,00 $ $ $ 214.829.625,00 214.829.625,00 214.829.625,00

$

560.000,00

$

560.000,00

$

560.000,00

$

245.000,00

$

245.000,00

$

245.000,00

$

315.000,00

$

315.000,00

$

$ 315.000,00 $ 1.120.000,00 1.120.000,00

$

1.120.000,00

$

$ 5.000.000,00 5.000.000,00

$

5.000.000,00

COSTOS REINVERSION Implementos de trabajadores (anual) Vestimenta (overol, gorro) Guantes industriales Botas industriales Subtotal

$ 560.000,00 $ 245.000,00 $ 315.000,00 $ 1.120.000,00

Muebles y enseres (c/5 años)

Escritorio

$ 5.000.000,00 $ 340.000,00 $ 500.000,00

Silla para sala de reunión

$

Computador Silla de oficina

$

340.000,00

$

340.000,00

$

340.000,00

$

500.000,00

$

500.000,00

$

500.000,00

$

270.000,00

$

270.000,00

$

270.000,00

57

270.000,00 $ 175.000,00 $ 600.000,00

Mesa para sala de reunión Silla para sala de clientes Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso)

$ 500.000,00 $ 7.385.000,00

Subtotal Instrumentos (c/2 años) Termómetro Medidor de PH electrónico Productos desinfectantes de equipos Elementos de aseo Pala Industrial Subtotal TOTAL REINVERSION

$

-

$

175.000,00

$

175.000,00

$

175.000,00

$

600.000,00

$

600.000,00

$

600.000,00

$

500.000,00

$ 500.000,00 $ 7.385.000,00 7.385.000,00

$

500.000,00

$

7.385.000,00

$

$ 150.000,00 $ 220.000,00 $ 150.000,00 $ 100.000,00 $ 140.000,00 $ 760.000,00 $ 1.120.000,00

$

150.000,00

$

150.000,00

$

150.000,00

$

220.000,00

$

220.000,00

$

220.000,00

$

150.000,00

$

150.000,00

$

150.000,00

$

100.000,00

$

100.000,00

$

100.000,00

$

140.000,00

$

140.000,00

$

140.000,00

$

760.000,00

$ 760.000,00 $ 1.880.000,00 1.120.000,00

$

760.000,00

$

1.880.000,00

$ 81.882.500,00

$

27.294.166,67

$

$

3.002.358,33

$

27.294.166,67

$

COSTOS FINANCIACION Finaciacion 50% a 4 años con 1 año gracia

$

Saldo inicial

$

Intereses (DTF+4) Cuota

$

81.882.500,00 $ 81.882.500,00 81.882.500,00 $ 9.007.075,00 -

$

-

$

$ 54.588.333,33 $ 9.007.075,00 6.004.716,67 $

58

Cuota+intereses

$

Saldo final

$

TOTAL COSTOS

$

$ 9.007.075,00 $ 81.882.500,00 81.882.500,00 $ 163.765.000,00 224.956.700,00 -

27.294.166,67

27.294.166,67

$ 36.301.241,67 $ 54.588.333,33 $ 253.010.866,67

$ 33.298.883,33 $ 27.294.166,67 $ 249.248.508,33

$

30.296.525,00

$ $ 247.006.150,00

INGRESOS Abono orgánico

$ 144.000.000

$ 144.000.001

$ 144.000.002

$ 144.000.003

Biol

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 117.156.000

TOTAL INGRESOS

$ $ 81.882.500,00 261.156.000,00 $ $ (81.882.500,00) 36.199.300,00

INGRESO NETO

$ 261.156.001,00

$ 261.156.002,00 $ 8.145.134,33 11.907.493,67

$ 261.156.003,00

$

$

14.149.853,00

Continuación cuadro 11.

AÑO

5

6

7

8

9

COSTOS DE INVERSION Compra de terreno Obras civiles (tab.1) Instrumentos (Tab.2) Implementos de trabajadores (Tab.3) Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton. Tanque de almacenamiento de 3 materia prima, BIOPLAST, 10 m

59

10

Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere Empacadora Muebles y enseres (Tab.4) Plan capacitación TOTAL INVERSIÓN

$

COSTOS DE OPERACIÓN Mano de obra y ón. (Tab.5 y 6)

$ 126.739.425,00 $ 37.423.200,00

Materias Primas (Tab.7) Depreciaciones Costos de comercializacion

-

$ 11.607.000,00 $ 30.000.000,00

$

-

$

$ 126.739.425,00 $ $ $

-

$

$ 126.739.425,00 $ 37.423.200,00

37.423.200,00

$ 11.607.000,00 11.607.000,00 $ 30.000.000,00 30.000.000,00

$ 126.739.425,00 $ 37.423.200,00

$ 11.607.000,00 $ 30.000.000,00

$

$ 126.739.425,00 $ 37.423.200,00

$ 11.607.000,00 $ 30.000.000,00

$

-

$ 126.739.425,00 $

37.423.200,00

$

11.607.000,00

$

30.000.000,00

$

5.400.000,00

$

1.500.000,00

$

360.000,00

Servicios públicos Energía

$ 5.400.000,00 5.400.000,00 $ $ 1.500.000,00 $ $ 1.500.000,00 1.500.000,00 $ $ 360.000,00 $ 360.000,00 $ 360.000,00 $ 360.000,00 360.000,00 $ $ $ 1.800.000,00 $ 1.800.000,00 1.800.000,00 $ 1.800.000,00 1.800.000,00 $ $ $ $ $ 214.829.625,00 214.829.625,00 214.829.625,00 214.829.625,00 214.829.625,00 $

Agua Gas Internet y teléfono TOTAL OPERACIÓN

5.400.000,00

$

$ 5.400.000,00 5.400.000,00 $ 1.500.000,00 1.500.000,00

$

$ 1.800.000,00 $ 214.829.625,00

COSTOS REINVERSION Implementos de trabajadores (anual) Vestimenta (overol, gorro)

$

560.000,00

$

560.000,00

$

560.000,00

$

$ 560.000,00 560.000,00

$

60

560.000,00

Guantes industriales

$

245.000,00

$

245.000,00

Botas industriales

$

315.000,00

$

315.000,00

Subtotal

$

1.120.000,00

Computador

$

Silla de oficina

$

245.000,00

$ $

$

$ 315.000,00 $ 1.120.000,00 1.120.000,00

5.000.000,00

$

$ 5.000.000,00 5.000.000,00

$

340.000,00

$

340.000,00

$

340.000,00

$

Escritorio

$

500.000,00

$

500.000,00

$

500.000,00

$

Silla para sala de reunión

$

270.000,00

$

270.000,00

$

270.000,00

$

Mesa para sala de reunión

$

175.000,00

$

175.000,00

$

175.000,00

$

Silla para sala de clientes

$

600.000,00

$

600.000,00

$

600.000,00

$

Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso)

$

500.000,00

$

500.000,00

$

Subtotal Instrumentos (c/2 años)

$

7.385.000,00

$

$ 500.000,00 $ 7.385.000,00 7.385.000,00

Termómetro

$

150.000,00

$

150.000,00

$

150.000,00

$

Medidor de PH electrónico

$

220.000,00

$

220.000,00

$

220.000,00

$

Productos desinfectantes de equipos

$

150.000,00

$

150.000,00

$

150.000,00

$

Elementos de aseo

$

100.000,00

$

100.000,00

$

100.000,00

$

$

$ 245.000,00 245.000,00 $ 315.000,00 315.000,00 $ 1.120.000,00 1.120.000,00

$

245.000,00

$

315.000,00

$

1.120.000,00

$

5.000.000,00

$

340.000,00

$

500.000,00

$

270.000,00

$

175.000,00

$

600.000,00

$

500.000,00

$

7.385.000,00

$

150.000,00

$

220.000,00

$

150.000,00

$

100.000,00

Muebles y enseres (c/5 años) $

$

$ 5.000.000,00 5.000.000,00 $ 340.000,00 340.000,00 $ 500.000,00 500.000,00 $ 270.000,00 270.000,00 $ 175.000,00 175.000,00 $ 600.000,00 600.000,00 $ 500.000,00 500.000,00 $ 7.385.000,00 7.385.000,00 $ 150.000,00 150.000,00 $ 220.000,00 220.000,00 $ 150.000,00 150.000,00 $ 100.000,00 100.000,00

61

Pala Industrial

$

140.000,00

$

140.000,00

Subtotal

$

760.000,00

$

760.000,00

$

8.505.000,00

$

TOTAL REINVERSION

$

140.000,00

$

$ 760.000,00 $ 1.880.000,00 1.120.000,00

$ $

$ 140.000,00 140.000,00 $ 760.000,00 760.000,00 $ 1.880.000,00 1.120.000,00

$

140.000,00

$

760.000,00

$

1.880.000,00

COSTOS FINANCIACION Finaciacion 50% a 4 años con 1 año gracia Saldo inicial

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

Intereses (DTF+4)

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

Cuota

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

Cuota+intereses

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

Saldo final

$ $ 223.334.625,00

TOTAL COSTOS

$ $ 216.709.625,00

$ $ 215.949.625,00

$ $ 216.709.625,00

$ $ 215.949.625,00

$ $ 216.709.625,00

INGRESOS Abono orgánico

$ 144.000.004

$ 144.000.005

$ 144.000.006

$ 144.000.007

$ 144.000.008

$ 144.000.009

Biol

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 117.156.000

TOTAL INGRESOS

INGRESO NETO

$ 261.156.004,00 $ 37.821.379,00

$ 261.156.005,00 $

$ 261.156.006,00 $ 44.446.380,00 45.206.381,00

$ 261.156.007,00 $ 44.446.382,00

$ 261.156.008,00 $ 45.206.383,00

62

$ 261.156.009,00 $

44.446.384,00

FLUJO DE CAJA FINANCIADO

0

COSTO INVERSION $ 163.765.000,00

$

-

$

-

1

$

-

$ 214.829.625,00

$

2

$

-

$ 214.829.625,00

3

$

-

4

$

5

AÑO

COSTO OPERACIÓN

COSTO REINVERSION

COSTO FINANCIACION

COSTO TOTAL

INGRESO $

INGRESO NETO

81.882.500,00

-

$ 163.765.000,00

1.120.000

$ 9.007.075,00

$ 224.956.700,00

$ 261.156.000,00

$

36.199.300,00

$

1.880.000

$ 36.301.241,67

$ 253.010.866,67

$ 261.156.000,00

$

8.145.133,33

$ 214.829.625,00

$

1.120.000

$ 33.298.883,33

$ 249.248.508,33

$ 261.156.000,00

$

11.907.491,67

-

$ 214.829.625,00

$ 247.006.150,00

$ 261.156.000,00

$

14.149.850,00

-

$ 214.829.625,00

1.880.000 8.505.000

$ 30.296.525,00

$

$ $

$

-

$ 223.334.625,00

$ 261.156.000,00

$

37.821.375,00

6

$

-

$ 214.829.625,00

$

1.880.000

$

-

$ 216.709.625,00

$ 261.156.000,00

$

44.446.375,00

7

$

-

$ 214.829.625,00

$

1.120.000

$

-

$ 215.949.625,00

$ 261.156.000,00

$

45.206.375,00

8

$

-

$ 214.829.625,00

$

1.880.000

$

-

$ 216.709.625,00

$ 261.156.000,00

$

44.446.375,00

9

$

-

$ 214.829.625,00

$

1.120.000

$

-

$ 215.949.625,00

$ 261.156.000,00

$

45.206.375,00

10

$

-

$ 214.829.625,00

$

-

$

-

$ 214.829.625,00

$ 261.156.000,00

$

46.326.375,00

$

$ (81.882.500,00)

Cuadro 12. Flujo de Caja proyecto financiado VNP15%= $ 65.054.241

el valor presente neto aumenta gracias al ingreso por financiación.

TIR = 30% como se puede observar el proyecto se hace mucho más atractivo aumentando la tasa de interna de retorno en un 6% VPNINGRESOS= $ 1.210.925.266 VPNCOSTOS = $ 1.154.356.361 B/C= 1,049 La relación B/C. la relación disminuye, pero sigue señalando que es viable y que cubrirá gastos de financiación. 63

13.3. EVALUACION DEL PROYECTO SENSIBILIZADO

La sensibilización del proyecto se hará en los dos rubros más importantes, en los costos de operación como un aumento en un 15% en costos de materias primas y comercialización y en un 10% en los servicios púbicos, también disminuyendo un 10% en las ventas de nuestros dos productos.

Cuadro 13. Presupuesto general del proyecto sensibilizado AÑO

0

1

2

3

4

$0

$0

$0

$0

COSTOS DE INVERSION Compra de terreno

$ 15.000.000

Obras civiles (tab.1)

$ 40.000.000

Instrumentos (Tab.2) Implementos de trabajadores (Tab.3) Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton.

$ 760.000 $ 1.120.000 $ 30.000.000 $ 7.000.000

Tanque de almacenamiento de materia 3 prima, BIOPLAST, 10 m

$ 34.000.000

Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere

$ 17.500.000

Empacadora Muebles y enseres (Tab.4)

$ 9.000.000 $ 7.385.000

Plan capacitación

$ 2.000.000

TOTAL INVERSIÓN

$ 163.765.000

64

COSTOS DE OPERACIÓN Mano de obra y ón.

$ 126.739.425 $ 126.739.425

$ 126.739.425

$ 126.739.425

$ 43.036.680

$ 43.036.680

$ 43.036.680

$ 11.607.000

$ 11.607.000

$ 11.607.000

$ 11.607.000

$ 34.500.000

$ 34.500.000

$ 34.500.000

$ 34.500.000

Energía

$ 5.940.000

$ 5.400.000

$ 5.400.000

$ 5.400.000

Agua

$ 1.650.000

$ 1.650.000

$ 1.650.000

$ 1.650.000

$ 396.000

$ 396.000

$ 396.000

$ 396.000

$ 1.980.000

$ 1.980.000

$ 1.980.000

$ 1.980.000

$ 225.849.105 $ 225.309.105

$ 225.309.105

$ 225.309.105

Materias Primas + 15%

$ 43.036.680

Depreciaciones Costos de comercializacion + 15% Servicios públicos + 10%

Gas Internet y teléfono TOTAL OPERACIÓN

$0

COSTOS REINVERSION Implementos de trabajadores (anual) Vestimenta (overol, gorro)

$ 560.000

$ 560.000

$ 560.000

$ 560.000

Guantes industriales

$ 245.000

$ 245.000

$ 245.000

$ 245.000

Botas industriales

$ 315.000

$ 315.000

$ 315.000

$ 315.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

Silla de oficina

$ 340.000

$ 340.000

$ 340.000

$ 340.000

Escritorio

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

Silla para sala de reunión

$ 270.000

$ 270.000

$ 270.000

$ 270.000

Mesa para sala de reunión

$ 175.000

$ 175.000

$ 175.000

$ 175.000

Silla para sala de clientes

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso)

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

Subtotal Muebles y enseres (c/5 años) Computador

Subtotal

65

Instrumentos (c/2 años) Termómetro

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

Medidor de PH electrónico

$ 220.000

$ 220.000

$ 220.000

$ 220.000

Productos desinfectantes de equipos

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

Elementos de aseo

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

Pala Industrial

$ 140.000

$ 140.000

$ 140.000

$ 140.000

Subtotal

$ 760.000

$ 760.000

$ 760.000

$ 760.000

$ 1.120.000

$ 1.880.000

$ 1.120.000

$ 1.880.000

$ 226.969.105 $ 227.189.105

$ 226.429.105

$ 227.189.105

INGRESOS Abono orgánico (ventas caen un 10%)

$ 129.600.000 $ 129.600.000

$ 129.600.000

$ 129.600.000

Biol (ventas caen un 10%)

$ 105.440.400 $ 105.440.400

$ 105.440.400

$ 105.440.400

$ 235.040.400 $ 235.040.400

$ 235.040.400

$ 235.040.400

$ 8.611.295

$ 7.851.295

TOTAL REINVERSION

$0

TOTAL COSTOS

$ 163.765.000

TOTAL INGRESOS INGRESO NETO

($ 163.765.000)

$ 8.071.295

$ 7.851.295

Continuación cuadro 13.

AÑO

5

6

7

8

9

10

COSTOS DE INVERSION Compra de terreno Obras civiles (tab.1) Instrumentos (Tab.2) Implementos de trabajadores (Tab.3)

66

Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton. Tanque de almacenamiento de materia 3 prima, BIOPLAST, 10 m Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere Empacadora Muebles y enseres (Tab.4) Plan capacitación TOTAL INVERSIÓN COSTOS DE OPERACIÓN Mano de obra y ón.

$0

$0

$0

$0

$0

$0

$ 126.739.425

$ 126.739.425

$ 126.739.425

$ 126.739.425

$ 126.739.425

$ 126.739.425

Materias Primas + 15%

$ 43.036.680

$ 43.036.680

$ 43.036.680

$ 43.036.680

$ 43.036.680

$ 43.036.680

Depreciaciones

$ 11.607.000

$ 11.607.000

$ 11.607.000

$ 11.607.000

$ 11.607.000

$ 11.607.000

Costos de comercializacion + 15%

$ 34.500.000

$ 34.500.000

$ 34.500.000

$ 34.500.000

$ 34.500.000

$ 34.500.000

Energía

$ 5.400.000

$ 5.400.000

$ 5.400.000

$ 5.400.000

$ 5.400.000

$ 5.400.000

Agua

$ 1.650.000

$ 1.650.000

$ 1.650.000

$ 1.650.000

$ 1.650.000

$ 1.650.000

$ 396.000

$ 396.000

$ 396.000

$ 396.000

$ 396.000

$ 396.000

$ 1.980.000

$ 1.980.000

$ 1.980.000

$ 1.980.000

$ 1.980.000

$ 1.980.000

$ 225.309.105

$ 225.309.105

$ 225.309.105

$ 225.309.105

$ 225.309.105

$ 225.309.105

Vestimenta (overol, gorro)

$ 560.000

$ 560.000

$ 560.000

$ 560.000

$ 560.000

$ 560.000

Guantes industriales

$ 245.000

$ 245.000

$ 245.000

$ 245.000

$ 245.000

$ 245.000

Botas industriales

$ 315.000

$ 315.000

$ 315.000

$ 315.000

$ 315.000

$ 315.000

Servicios públicos + 10%

Gas Internet y teléfono TOTAL OPERACIÓN COSTOS REINVERSION Implementos de trabajadores (anual)

67

Subtotal

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

Silla de oficina

$ 340.000

$ 340.000

$ 340.000

$ 340.000

$ 340.000

$ 340.000

Escritorio

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

Silla para sala de reunión

$ 270.000

$ 270.000

$ 270.000

$ 270.000

$ 270.000

$ 270.000

Mesa para sala de reunión

$ 175.000

$ 175.000

$ 175.000

$ 175.000

$ 175.000

$ 175.000

Silla para sala de clientes

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso)

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

Termómetro

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

Medidor de PH electrónico

$ 220.000

$ 220.000

$ 220.000

$ 220.000

$ 220.000

$ 220.000

Productos desinfectantes de equipos

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

Elementos de aseo

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

Pala Industrial

$ 140.000

$ 140.000

$ 140.000

$ 140.000

$ 140.000

$ 140.000

Subtotal

$ 760.000

$ 760.000

$ 760.000

$ 760.000

$ 760.000

$ 760.000

$ 8.505.000

$ 1.880.000

$ 1.120.000

$ 1.880.000

$ 1.120.000

$ 1.880.000

$ 233.814.105

$ 227.189.105

$ 226.429.105

$ 227.189.105

$ 226.429.105

$ 227.189.105

INGRESOS Abono orgánico (ventas caen un 10%)

$ 129.600.000

$ 129.600.000

$ 129.600.000

$ 129.600.000

$ 129.600.000

$ 129.600.000

Biol (ventas caen un 10%)

$ 105.440.400

$ 105.440.400

$ 105.440.400

$ 105.440.400

$ 105.440.400

$ 105.440.400

$ 235.040.400

$ 235.040.400

$ 235.040.400

$ 235.040.400

$ 235.040.400

$ 235.040.400

$ 1.226.295

$ 7.851.295

$ 8.611.295

$ 7.851.295

$ 8.611.295

$ 7.851.295

Muebles y enseres (c/5 años) Computador

Subtotal Instrumentos (c/2 años)

TOTAL REINVERSION TOTAL COSTOS

TOTAL INGRESOS INGRESO NETO

68

FLUJO DE CAJA SENSIBILIZADO AÑO 0

COSTO OPERACIÓN

COSTO INVERSION $ 163.765.000,00

$

COSTO REINVERSION -

$

COSTO TOTAL

-

$ 163.765.000,00

INGRESO

INGRESO NETO $ (163.765.000,00)

1

$

-

$

225.849.105,00

$

1.120.000,00

$ 226.969.105,00

$ 235.040.400,00

$

8.071.295,00

2

$

-

$

225.849.105,00

$

1.880.000,00

$ 227.729.105,00

$ 235.040.400,00

$

7.311.295,00

3

$

-

$

225.849.105,00

$

1.120.000,00

$ 226.969.105,00

$ 235.040.400,00

$

8.071.295,00

4

$

-

$

225.849.105,00

$ 235.040.400,00

$

7.311.295,00

$

-

$

225.849.105,00

1.880.000,00 8.505.000,00

$ 227.729.105,00

5

$ $

$ 234.354.105,00

$ 235.040.400,00

$

686.295,00

6

$

-

$

225.849.105,00

$

1.880.000,00

$ 227.729.105,00

$ 235.040.400,00

$

7.311.295,00

7

$

-

$

225.849.105,00

$

1.120.000,00

$ 226.969.105,00

$ 235.040.400,00

$

8.071.295,00

8

$

-

$

225.849.105,00

$

1.880.000,00

$ 227.729.105,00

$ 235.040.400,00

$

7.311.295,00

9

$

-

$

225.849.105,00

$

1.120.000,00

$ 226.969.105,00

$ 235.040.400,00

$

8.071.295,00

10

$

-

$

225.849.105,00

-

$ 225.849.105,00

$ 235.040.400,00

$

9.191.295,00

$

Cuadro 14. Flujo de caja sensibilizado VNP15%= ($ 126.462.195) TIR = -12% como se puede observar el proyecto sensibilizado no se hace viable, lo que indica que cualquier cambio en costos y ventas generara grandes pérdidas para la compañía, por ello es importante tener en cuenta estos dos rubros.

VPNINGRESOS= $ 1.179.613.385 VPNCOSTOS = $ 1.135.717.895 B/C= 1,04 La relación B/C indica que aunque el proyecto se cae en tasa interna de retorno, los ingresos siguen cubriendo costos.

69

13.4. EVALUACION ECONOMICA Y SOCIAL DEL PROYECTO. Cuadro 15. Presupuesto del proyecto con RPC. AÑO RPC

0

1,00

$ 15.000.000

1

2

3

4

$0

$0

$0

$0

COSTOS DE INVERSION Compra de terreno Obras civiles (tab.1)

$ 40.000.000

Instrumentos (Tab.2)

$ 760.000

Implementos de trabajadores (Tab.3)

$ 1.120.000

Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton

$ 30.000.000

Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton.

$ 7.000.000

Tanque de almacenamiento de materia 3 prima, BIOPLAST, 10 m

$ 34.000.000

Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere

$ 17.500.000

Empacadora Muebles y enseres

$ 9.000.000 $ 7.385.000

Plan capacitación

$ 2.000.000

TOTAL INVERSIÓN

$ 163.765.000

COSTOS DE OPERACIÓN Mano de obra istrativa Mano de obra profesional elevada prestacion

0,49

Mano de obra no calificada

0,60

0,87

$ 14.291.340,00 $ 14.839.416,00 $ 48.309.975,32

$ $ 14.291.340,00 14.291.340,00 $ 14.839.416,00 $ 48.309.975,32

$ 14.839.416,00 $ 48.309.975,32

$ 14.291.340,00 $ 14.839.416,00 $ 48.309.975,32

70

Total Mano de obra y ón. (Tab.5 y 6)

$ 77.440.731,32

$ 77.440.731,32

$ 77.440.731,32

$ 77.440.731,32

Materias Primas (Tab.7)

$ 55.063.200

$ 55.063.200

$ 55.063.200

$ 55.063.200

Depreciaciones

$ 11.607.000

$ 11.607.000

$ 11.607.000

$ 11.607.000

Costos de comercializacion

$ 30.000.000

$ 30.000.000

$ 30.000.000

$ 30.000.000

Energía

$ 5.400.000

$ 5.400.000

$ 5.400.000

$ 5.400.000

Agua

$ 1.500.000

$ 1.500.000

$ 1.500.000

$ 1.500.000

$ 360.000

$ 360.000

$ 360.000

$ 360.000

$ 1.800.000

$ 1.800.000

$ 1.800.000

$ 1.800.000

$ 183.170.931

$ 183.170.931

$ 183.170.931

$ 183.170.931

Vestimenta (overol, gorro)

$ 560.000

$ 560.000

$ 560.000

$ 560.000

Guantes industriales

$ 245.000

$ 245.000

$ 245.000

$ 245.000

Botas industriales

$ 315.000

$ 315.000

$ 315.000

$ 315.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

Silla de oficina

$ 340.000

$ 340.000

$ 340.000

$ 340.000

Escritorio

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

Silla para sala de reunión

$ 270.000

$ 270.000

$ 270.000

$ 270.000

Mesa para sala de reunión

$ 175.000

$ 175.000

$ 175.000

$ 175.000

Silla para sala de clientes

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso)

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

Servicios públicos

Gas Internet y teléfono TOTAL OPERACIÓN

$0

COSTOS REINVERSION Implementos de trabajadores (anual)

Subtotal Muebles y enseres (c/5 años) Computador

Subtotal

71

Instrumentos (c/2 años) Termómetro

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

Medidor de PH electrónico

$ 220.000

$ 220.000

$ 220.000

$ 220.000

Productos desinfectantes de equipos

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

Elementos de aseo

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

Pala Industrial

$ 140.000

$ 140.000

$ 140.000

$ 140.000

Subtotal

$ 760.000

$ 760.000

$ 760.000

$ 760.000

$0

$ 1.120.000

$ 1.880.000

$ 1.120.000

$ 1.880.000

$ 163.765.000

$ 184.290.931

$ 185.050.931

$ 184.290.931

$ 185.050.931

TOTAL REINVERSION TOTAL COSTOS INGRESOS Abono orgánico

0,77

$ 110.880.000

$ 110.880.000

$ 110.880.000

$ 110.880.000

Biol (subproducto)

1,00

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 228.036.000

$ 228.036.000

$ 228.036.000

$ 228.036.000

$ 43.745.069

$ 42.985.069

$ 43.745.069

$ 42.985.069

TOTAL INGRESOS INGRESO NETO

($ 163.765.000)

Continuación cuadro 15. AÑO RPC

5

6

7

8

9 10

COSTOS DE INVERSION Compra de terreno

1,00

Obras civiles (tab.1) Instrumentos (Tab.2) Implementos de trabajadores (Tab.3) Mezclador, REF FRM-1000, 1500 rpm, Motor trifásico, AI, 1 Ton Bascula electrónica, REF 476, 1 Ton.

72

Tanque de almacenamiento de materia 3 prima, BIOPLAST, 10 m Montacargas Mecánico, cap. 1 Ton, marca John dhere Empacadora Muebles y enseres Plan capacitación TOTAL INVERSIÓN

$0

$0

$0

$0

$0

COSTOS DE OPERACIÓN Mano de obra istrativa Mano de obra profesional elevada prestacion

$ 0,49 14.291.340,00

$ 14.291.340,00

$ 14.291.340,00

$ 14.291.340,00

$ 14.291.340,00

$ 14.291.340

$ 14.839.416,00

$ 14.839.416

$ 48.309.975,32

$ 48.309.975

$ 77.440.731,32

$ 77.440.731

$ 55.063.200

$ 55.063.200

$ 55.063.2

$ 11.607.000

$ 11.607.000

$ 11.607.000

$ 11.607.0

$ 30.000.000

$ 30.000.000

$ 30.000.000

$ 30.000.000

$ 30.000.0

$ 5.400.000

$ 5.400.000

$ 5.400.000

$ 5.400.000

$ 5.400.000

$ 5.400.0

$ 1.500.000

$ 1.500.000

$ 1.500.000

$ 1.500.000

$ 1.500.000

$ 1.500.0

$ 360.000

$ 360.000

$ 360.000

$ 360.000

$ 360.000

$ 360.0

$ 1.800.000

$ 1.800.000

$ 1.800.000

$ 1.800.000

$ 1.800.000

$ 1.800.0

$ 183.170.931

$ 183.170.931

$ 183.170.931

$ 183.170.931

$ 183.170.931

$ 183.170.9

$ 560.000

$ 560.000

$ 560.000

$ 560.000

$ 560.000

$ 560.0

$ 14.839.416,00 $ 48.309.975,32 $ 77.440.731,32

$ 14.839.416,00 $ 48.309.975,32 $ 77.440.731,32

$ 14.839.416,00 $ 48.309.975,32 $ 77.440.731,32

$ 14.839.416,00 $ 48.309.975,32 $ 77.440.731,32

Materias Primas (Tab.7)

$ 55.063.200

$ 55.063.200

$ 55.063.200

Depreciaciones

$ 11.607.000

$ 11.607.000

Costos de comercializacion

$ 30.000.000

Energía Agua

Mano de obra no calificada Total Mano de obra y ón. (Tab.5 y 6)

0,87 0,60

Servicios públicos

Gas Internet y teléfono TOTAL OPERACIÓN COSTOS REINVERSION Implementos de trabajadores (anual) Vestimenta (overol, gorro)

73

Guantes industriales

$ 245.000

$ 245.000

$ 245.000

$ 245.000

$ 245.000

$ 245.0

Botas industriales

$ 315.000

$ 315.000

$ 315.000

$ 315.000

$ 315.000

$ 315.0

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 1.120.000

$ 1.120.0

$ 5.000.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

$ 5.000.000

$ 5.000.0

Silla de oficina

$ 340.000

$ 340.000

$ 340.000

$ 340.000

$ 340.000

$ 340.0

Escritorio

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.0

Silla para sala de reunión

$ 270.000

$ 270.000

$ 270.000

$ 270.000

$ 270.000

$ 270.0

Mesa para sala de reunión

$ 175.000

$ 175.000

$ 175.000

$ 175.000

$ 175.000

$ 175.0

Silla para sala de clientes

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.000

$ 600.0

Otros muebles (bibliotecas, sillas extras, utensilios de zona de descanso)

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.000

$ 500.0

$ 7.385.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

$ 7.385.000

$ 7.385.0

Termómetro

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.0

Medidor de PH electrónico

$ 220.000

$ 220.000

$ 220.000

$ 220.000

$ 220.000

$ 220.0

Productos desinfectantes de equipos

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.000

$ 150.0

Elementos de aseo

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.000

$ 100.0

Pala Industrial

$ 140.000

$ 140.000

$ 140.000

$ 140.000

$ 140.000

$ 140.0

Subtotal

$ 760.000

$ 760.000

$ 760.000

$ 760.000

$ 760.000

$ 760.0

$ 8.505.000

$ 1.880.000

$ 1.120.000

$ 1.880.000

$ 1.120.000

$ 1.880.0

$ 191.675.931

$ 185.050.931

$ 184.290.931

$ 185.050.931

$ 184.290.931

$ 185.050.9

Subtotal Muebles y enseres (c/5 años) Computador

Subtotal Instrumentos (c/2 años)

TOTAL REINVERSION TOTAL COSTOS INGRESOS Abono orgánico

0,77

$ 110.880.000

$ 110.880.000

$ 110.880.000

$ 110.880.000

$ 110.880.000

$ 110.880.0

Biol (subproducto)

1,00

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 117.156.000

$ 117.156.0

$ 228.036.000

$ 228.036.000

$ 228.036.000

$ 228.036.000

$ 228.036.000

$ 228.036.0

$ 36.360.069

$ 42.985.069

$ 43.745.069

$ 42.985.069

$ 43.745.069

$ 42.985.0

TOTAL INGRESOS INGRESO NETO

74

FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y SOCIAL AÑO 0

COSTO INVERSION $ 163.765.000,00

COSTO OPERACIÓN $

COSTO REINVERSION -

$

COSTO TOTAL -

$ 163.765.000,00

INGRESO

INGRESO NETO $ (163.765.000,00)

1

$

-

$ 183.170.931,32

$ 1.120.000,00

$ 184.290.931,32

$ 228.036.000,00

$ 43.745.068,68

2

$

-

$ 183.170.931,32

$ 1.880.000,00

$ 185.050.931,32

$ 228.036.000,00

$ 42.985.068,68

3

$

-

$ 183.170.931,32

$ 1.120.000,00

$ 184.290.931,32

$ 228.036.000,00

$ 43.745.068,68

4

$

-

$ 183.170.931,32

$ 185.050.931,32

$ 228.036.000,00

$ 42.985.068,68

5

$

-

$ 183.170.931,32

$ 1.880.000,00 $ 8.505.000,00

$ 191.675.931,32

$ 228.036.000,00

$ 36.360.068,68

6

$

-

$ 183.170.931,32

$ 1.880.000,00

$ 185.050.931,32

$ 228.036.000,00

$ 42.985.068,68

7

$

-

$ 183.170.931,32

$ 1.120.000,00

$ 184.290.931,32

$ 228.036.000,00

$ 43.745.068,68

8

$

-

$ 183.170.931,32

$ 1.880.000,00

$ 185.050.931,32

$ 228.036.000,00

$ 42.985.068,68

9

$

-

$ 183.170.931,32

$ 1.120.000,00

$ 184.290.931,32

$ 228.036.000,00

$ 43.745.068,68

10

$

-

$ 183.170.931,32

$ 183.170.931,32

$ 228.036.000,00

$ 44.865.068,68

$

-

Cuadro 16. Flujo de caja socioeconómico VNP15%= $ 50.335.652

EVALUACION

ORIGINAL

ECONOMICA Y SOCIAL

TIR = 23% VPN 15%

$ 57.669.610

$ 50.335.652

VPNCOSTOS = $ 951.412.409

TIR

24%

23%

B/C= 1,20

B/C

1,2

1,2

VPNINGRESOS= $ 1.144.459.922

Tabla 8. Cuadro comparativo de evaluación original y socioeconómica

75

COMENTARIOS DE LA TABLA 8.

Como se puede observar en el cuadro comparativo de la tabla 8, se ubica la evaluación del proyecto original y la evaluación del proyecto con RPC, por lo cual se identifica el impacto económico y social que genera el proyecto desde que empiece a realizarse

CUADRO COMPARATIVO EVALUACION

ORIGINAL

FINANCIADO SENSIBILIZADO

VPN 15%

$ 57.669.610

$ 65.054.241

($ 126.462.195)

TIR

24%

30%

(12%)

B/C

1,2

1,05

1,04

Tabla 9. Cuadro comparativo de las tres evaluaciones de proyecto () Valores negativos COMENTARIOS DE LA TABLA 9.

Aunque el proyecto original presenta gran viabilidad debido a que presenta una TIR relativamente alta de 24%, teniendo en cuenta que es simplemente una planta de fabricación de abono, y este también aumenta su viabilidad y rentabilidad con una financiación del 50% de la inversión, pero definitivamente es muy sensible a un desplome de ventas o a un aumento en los costos de operación, cayéndose en gran proporción alcanzando una TIR negativa de 12%, generando perdidas.

76

14. CONCLUSIONES  La alternativa seleccionada es de gran viabilidad en aspectos como lo son el económico y social, debido a que la proyección expresa un éxito en este sentido como también traerá progreso a la región del llano grande y una nueva posibilidad de aprovechamiento del material lignoceluloso el cual se genera en grandes proporciones.  El establecimiento de una planta de procesamiento de cascarilla de arroz para la producción de abono orgánico en el municipio de Campoalegre (Huila), presenta gran viabilidad económica, lo cual es de gran importancia debido a que se está mitigando en gran medida un impacto ambiental generado por diversos sustratos usados en la fabricación de este abono, principalmente la cascarilla de arroz producida por el molino flor Huila ubicado en la cabecera del municipio.  La fabricación de este tipo de abono será de gran impacto en la región debido a que actualmente se está impulsando la agricultura orgánica, por parte de la alcaldía del municipio, en los cultivos de café y cacao, es por tanto que este tipo de abono aunque no posee grandes beneficios de nutrimento del suelo comparados con otros abonos como el humus, este posee ventajas diferenciales como la alta retención de humedad importante en estos tipos de cultivos, teniendo en cuenta que los suelos de esta región poseen una estructura arenosa y poco arcillosa, lo que no permite poseer características adecuadas de humedad.  Hay que tener muy en cuenta que el proyecto es exitoso siempre y cuando se cumpla con las metas de comercialización, debido a que este es un punto de gran sensibilidad como se puede observar en la evaluación de sensibilidad de el proyecto, en el cual una pequeña disminución en las ventas disminuyo en gran proporción la TIR, llevando el proyecto a generar pérdidas económicas, por lo cual este es un punto que se debe manear con 77

precaución, por el contrario es de sobrentenderse que un aumento en estas puede llevar a que el proyecto sea muy atractivo, por ello la expansión regional debe realizarse debido a que el Huila posee un gran potencial agrícola principalmente en productos como Café, cacao, lulo, maracuyá, granadilla, badea(único productor en el país), mora y aguacate, todos estos en grandes proporciones, los cuales necesitan de condiciones de fertilidad y humedad en lo que sería de gran utilidad este producto.  Finalmente es importante resaltar que esta alternativa de solución es solo una de tantas que pueden llegar a ser de gran rentabilidad en esta problemática en Colombia, debido a que actualmente se está avanzando en investigación para la extracción de alcoholes carburantes de materiales lignocelulosos como lo son la cascarilla de arroz, por lo cual es de gran atractivo debido a que esta industria es muy lucrativa y lograr incursionar en gran medida en ella puede asegurar un gran éxito económico, por ello la investigación e inversión en esta cadena productiva es una gran oportunidad que se debe tener en cuenta, además de reducir un impacto generado por este podemos cambiar de perspectiva en cuanto a la fabricación de productos como bioetanol y fertilizantes agrícolas.

78

15. BIBLIOGRAFIA

Ahumada, L.M. & J.E. Rodríguez-Páez: Uso del SiO2 obtenido de la cascarilla de arroz en la síntesis de silicatos de calcio. Rev.Acad. Colomb. Cienc. 30 (117): 581594, 2006. ISSN 0370-3908.

Agrocadenas Colombia, Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural ESPINAL C.F. et al. (2005).Documento de Trabajo No. 52, Marzo de 2005.

Gómez, F. (2008). Métodos secuenciales de pretratamiento químico y enzimático de residuos agrícolas para la producción de metano. (Tesis Doctoral). San Luis de Potosí – México. Instituto Potosino de Investigación Científica y Tecnológica, A.C.

WORLD WIDE WEB http://www.sirhuila.gov.co/Documentos/Agricultura/ANUARIO%20ESTADISTICO% 20AGROPECUARIO%20DEL%20HUILA%202008-1.pdf. http://campoalegre-huila.gov.co/apc-aafiles/39336134633266326161303633353962/PLAN_DE_DESARROLLO_CAMPO ALEGRE_2008_2011.pdf http://www.agronet.gov.co/www/docs_agronet/2005112141728_caracterizacion_ar roz.pdf http://www.agrocadenas.gov.co/documentos/anuario2005/Capitulo9_Arroz.pdf http://aupec.univalle.edu.co/informes/2007/diciembre/cemento.html http://hypatia.morelos.gob.mx/index.php?option=com_content&task=view&id=366 http://www.incubarhuila.org/portalincubar/cascarillaarroz.html http://www.yocreoencolombia.com/articulos/2006/pavaroti_la_a_y_los_activo s_ocultos.html http://www.agrocadenas.gov.co/arroz/documentos/caracterizacion_arroz.pdf

79

http://www.dane.gov.co/files/investigaciones/agropecuario/ena/Arroz_Boletin_Isem 2002.pdf http://www.agronet.gov.co/www/docs_agronet/2005112141728_caracterizacion_ar roz.pdf http://www.agrocadenas.gov.co/documentos/anuario2005/Capitulo9_Arroz.pdf http://www.presidencia.gov.co/prensa_new/sne/2005/abril/30/01302005.ht http://www.ccibague.org/apoyo_empresarial/informe_trimestral.pdf. Corporación Autónoma Regional del Tolima, CORTOLIMA. 2003 http://www.ccibague.org/TOLIMA%20EN%20CIFRAS.pdf http://www.fundacionsustentable.org/contentid-4.html

80

16. ANEXOS Anexo1. Mapa de Campoalegre

81