Modelo Plan Y Programa Auditoria 6r6d2q

___________________________________________________________________ _

MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO

_________________________________________________________________

1

___________________________________________________________________ _

MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO

AUDITORIA INTEGRAL A LA EMPRESA EL VERDE SAC. Entidad: Encargado Preparado por Supervisor

I.

Empresa EL VERDE S.A.C. : C. Ana Facundo Peña : C. Maria Nora Rojas Bonilla : C. Margarita E. Córdova Paredes

Fecha: 01 de Julio del Fecha: 01 de Julio del Iniciales: MNRB Fecha : 30 de Julio del

OBJETIVOS DEL EXAMEN: a)

Objetivo General :

La presente Auditoria es un examen orientado a evaluar los Estados Financieros a fin de verificar su razónabilidad y la Gestión istrativa, Operativa, Tributaria, Ambiental y de Informática, con la finalidad de informar a la Gerencia sobre los diversos factores que conforman el proceso informativo y de gestión como: Planeación, Organización, Dirección y Control; teniendo en cuenta la aplicación de los Principios Básicos de contabilidad, con el propósito de establecer recomendaciones para mejorar la gestión de la empresa. b)

Objetivos Específicos :

Lo hemos clasificado de la siguiente manera: Financiero: 

Examinar, evaluar y determinar la razonabilidad de los Estados Financieros presentados por la empresa



Establecer si la información financiera y gerencia de la entidad es correcta confiable y oportuna, analizar las cuentas De caja y bancos, cuentas por cobrar comerciales, otras cuentas por cobrar, existencias, gastos pagados por anticipado, inversiones, cuentas por pagar comerciales, otras cuentas por pagar, cuentas por pagar a largo plazo y por último Verificar la existencia física de los Activos Fijos, el adecuado registro de sus operaciones, así como el cálculo correcto de su depreciación.

_________________________________________________________________

2

___________________________________________________________________ _

Tributario: 

Verificar y analizar la retención de quinta categoría de acuerdo a la normatividad vigente

istrativo: 

Verificar la estructura organizacional de la empresa (personal)



Verificar los procesos de ventas y producción



Verificar la pertenencia de la visión de la empresa.



Revisar las desviaciones istrativas determinando las causas y efectos que inciden en la toma de decisiones.

Gestión: 

Examinar y evaluar el nivel de producción.



Examinar Rentabilidad de capital.



Verificar el nivel de venta a nivel regional.



Analizar la Organización Institucional a través de manuales y procedimientos



Verificar si existe capacitación al personal



Verificar si se están cumpliendo las metas de ventas.



Verificar la estructura de gastos



Evaluar la Dirección: Liderazgo, Imagen, Creatividad

e innovación y

relaciones. Ambiental: 

Establecer la existencia de planes y programas de seguridad ambiental y cuidado de personal

_________________________________________________________________

3

___________________________________________________________________ _



Evaluar como se observa las políticas de la entidad entre las que se deberá incluir el cumplimiento de los requisitos legales de carácter ambiental.



Verificar el nivel de cumplimiento ambiental de las organizaciones; para ello, se hace una revisión exhaustiva de su documentación en materia de gestión, así como de sus procesos, procedimientos e instalaciones, tratando de encontrar áreas de oportunidad que permitan el mejoramiento en su calidad ambiental, teniendo como base la atención de los compromisos legales y normativos a que está obligada y buscando hacerlas más eficientes mediante la consecución de mayores estándares de calidad ambiental.



Evaluar riesgos de materiales y prácticas sujetas o no a reglamentaciones

Informático: 

Determinar la existencia o no de un sistema que proporcione datos pertinentes y confiables.



Verificar y evaluar la existencia del uso en sistemas computarizados que proporcione datos confiables.



Evaluar los sistemas de información computarizados si están de acorde con los objetivos y metas de la empresa.

II. ALCANCE: La presente Auditoria se realizará de conformidad a las Normas Generales de Auditoria (NAGAS), Normas Internacionales de Auditoria) (NIAS), los Principios de Control Interno, Normas de Carácter ambiental como ISO 14000 y las Normas Sistema de Información Computarizado así como el Reglamento General de Organización y Funciones (ROF), y el manual de Organización y Funciones (MOF) y demás disposiciones aplicables al efecto. Comprenderá la revisión de los sistemas istrativos y análisis selectivo de las operaciones de las distintas áreas que conforman la empresa durante el periodo 2004 en caso de haber información que no está comprendida en este período pero que

_________________________________________________________________

4

___________________________________________________________________ _

Incida en las operaciones y la gestión del período en materia y de ser relevante será tomado en cuenta. III. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE LA EMPRESA La empresa Comercial “ EL VERDE “ SAC es una persona jurídica de derecho privado, constituida el 15 DE Septiembre de 1957 registrada ante notario público Roberto Barturen Sánchez inscrita el 22 de Septiembre de 1957, en los Registros Públicos según Asiento Nº 18 Fojas Nº 600, Tomo 2 en Registro Mercantil de Chiclayo, ubicada en la Provincia de Chiclayo región de Lambayeque, regido por el régimen privado, establecida en la ley Nº 26887 Ley General de Sociedades, sus estatutos y reglamentos internos. Su actividad económica principal es la Fabricación y Venta de Bolsas y Envases Para Embalaje.

IV. NORMATIVIDAD APLICABLE: La normatividad aplicable a las actividades que realiza la Empresa EL VERDE S.A.C es la siguiente: A.-

NORMAS Y LEYES:  Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas ( NAGAS )  Normas Internacionales de Auditoria (NIAS )  Normas Internacionales de Contabilidad ( NICS )  Normas y Principios istrativos  La Nueva Ley General de Sociedades Ley N º 26887  Dinámica del Plan de Cuentas General Revisado. Resolución de CONASEV Nº 006-84-EFC/94.10  Resolución CONASEV Nº .103-99-EF/94.10 del 26 NOV.99. Presentación de los Estados Financieros.  Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta D.S . Nº 054-99-EF.

_________________________________________________________________

5

___________________________________________________________________ _

 Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta aprobado con Decreto Supremo Nº 122-94-EF.  Ley de productividad y Competitividad Laboral aprobado por decreto Supremo Nº 003-97 TR.  Texto Único Ordenado de la Ley del CTS aprobado por D.S. Nº 001-97 –TR.  Decreto Supremo Nº 007-2002-TR y 008 – 2002-TR, Texto Único Ordenado y su reglamento de la Ley de Jornada de Trabajo, horario y trabajo en sobre tiempo.  Decreto Legislativo Nº 688, Ley de consolidación de Beneficios Sociales y sus modificatorias.  Ley Nº 25129 Ley de Asignación Familiar.  Ley 27735 Ley que regula el Otorgamiento de las gratificaciones para los trabajadores del régimen de la actividad privada por Fiestas Patrias y Navidad.  D. Leg. Nº 892 Participación de los Trabajadores en las actividades 

moody international / registration services of quality management systems to the internationally renowned ( ISO 9000 de servicios de calidad, ISO 14000 ambientación )

B.-

DOCUMENTACIÓN SUSTENTATORIA: 

Estatuto De la Empresa.



Manual de Organización y Funciones



Directivas Internas.



Estados Financieros.

V. INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA: Como resultado de la Auditoria Integral que efectuará nuestra Sociedad de Auditoria los Informes a emitir son: I.

Memorando de Planeamiento

…… Al …...

1. Visita a la empresa

…….…

2. Entrevista con el funcionario

………

_________________________________________________________________

6

___________________________________________________________________ _ 3. Aplicación del cuestionario …… Al ….... Elaboración de los papeles de trabajo

…….….

II. Elaboración del informe

…….….

Formulación del Hallazgo

…….….

Comunicación del hallazgo

…….….

Evaluación de respuesta

…….….

Formulación del BIA

…….….

III. III .Informe Final

……Al …...

VI.- IDENTIFICACIÓN DE AREAS CRÍTICAS Y SIGNIFICATIVAS. Puntos de Atención. -

Organización istrativa.

-

Gestión financieros

-

Ambiental

-

Informática

-

Gestión.

VI.- PRESUPUESTO DE TIEMPO Y COSTO DEL EXAMEN: El presupuesto de tiempo asignado para el desarrollo de los trabajos es: Nombres y Apellidos

Cargo

C.P.C. Margarita E. Córdova Paredes.

Supervisor Jefe de Comisión Auditor

C.P.C. Ana Facundo Peña C.P.C. Maria Nora Rojas Bonilla.

VII.-

Nº de horas 270 260 260 790

Costo x hora 30.00 25.00 25.00

Total 8,100.00 6,500.00 6,500.00 21,100.00

PARTICIPACIÓN DE ESPECIALISTAS. Para la ejecución de la Auditoria Integral se requiere la participación de dos especialistas:

NOMBRE Y APELLIDOS

CARGO

_________________________________________________________________

7

___________________________________________________________________ _

C.P.C. Maria Elena Fernández Campos

CONTADORA

Ingeniero. Juan Carlos Rivas Rojas

Ing. AMBIENTAL

Ingeniero Luís Irigoyen Suárez

Ing. SISTEMAS

. José Emilio Bustamante Ríos:



VIII.- ANEXOS:  Balance General al 31 de diciembre del 2003 y 2004  Estado de Ganancias y Pérdidas al 31 de diciembre del 2003 y 2004  Organigrama General de la Empresa EL VERDE SAC.

IX.- PROGRAMA DE AUDITORIA: Los programas de Auditoria a aplicar en la auditoria integral se presentan en el anexo adjunto. Chiclayo 10 de Julio del 2005

____________________________

___________________________________

Auditor Encargado

Supervisor de Comisión

Mag. C.P.C. .MARIA NORA ROJAS BONILLA

Matricula Nº 26794

Mag.

C.P.C. Margarita E. Córdova Paredes Matricula Nº 45698

__________________________________ Auditor Encargado Mag. C.P.C. .Ana

Facundo peña Matricula Nº 16853

_________________________________________________________________

8

___________________________________________________________________ _

_________________________________________________________________

9

___________________________________________________________________ _

X.- CRONOGRAMA DE TRABAJO:

Julio del 2005 Nº Detalle Actividad Entrevista general 1 Formulac. Memor. del

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

2 planeamiento 3 Ejecucion de trab. Campo 4 Trabajo de gabinete 5 Formulacion de Hallazgos 6 Evaluación de descargos 7 Formulación de Obs formulac de infor en 8 borrador Sustentacion de informe en 9 borrador 10 Informe final Presentacion y 11 Sustentacion I.F.

_________________________________________________________________

10

____________________________________________________________________

PROGRAMA DE AUDITORIA CLIENTE: "EL VERDE " SAC NATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRAL PERIODO EXAMINADO: AÑO 2004 ASPECTO : FINANCIERO OBJETIVO : Determinar la razonabilidad de los estados financieros . PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA REF HECHO P/T POR CAJA Y BANCOS 1.- Conciliar los saldos en el Balance General con análisis. 2.- Verificar la presentación razonable en el Balance General. 3.- Establecer el nivel de desviaciones. 4.- Formular los respectivos ajustes contables.

FECHA TERMINO

OBSERV.

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES. 1.- Conciliar saldos en el Balance general con sus análisis. 2.- Establecer las provisiones originales. 3.- Verificar la presentación en el balance General 4.- Establecer el nivel de desviaciones. 5.- formular los ajustes contables respectivos. OTRAS CUENTAS POR COBRAR. 1.- Conciliar los saldos en el Balance General con análisis. 2.- Verificar la presentación razonable en el Balance General. 3.- Establecer el nivel de desviaciones. 4.- Formular los respectivos ajustes contables. EXISTENCIAS 1.- Conciliar saldos en el Balance general con sus análisis. 2.- Establecer las provisiones originales. 3.- Verificar la presentación en el balance General. 4.- Establecer el nivel de desviaciones. 5.- formular los ajustes contables respectivos. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO: 1.- Conciliar los saldos en el Balance General con análisis. 2.- Verificar la presentación razonable en el Balance General. 3.- Establecer el nivel de desviaciones.

_________________________________________________________________

11

____________________________________________________________________

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

REF P/T

HECHO POR

FECHA TERMINO

OBSERV.

. 4.- Formular los respectivos ajustes contables. INVERSIONES 1.- Conciliar los saldos en el Balance General con análisis. 2.- Verificar la presentación razonable en el Balance General. 3.- Establecer el nivel de desviaciones. 4.- Formular los respectivos ajustes contables. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 1.- Conciliar los saldos en el Balance General con análisis. 2.- Verificar la presentación razonable en el Balance General. 3.- Establecer el nivel de desviaciones. 4.- Formular los respectivos ajustes contables. OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.- Conciliar los saldos en el Balance General con análisis. 2.- Verificar la presentación razonable en el Balance General. 3.- Establecer el nivel de desviaciones. 4.- Formular los respectivos ajustes contables. CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO 1.- Conciliar los saldos en el Balance General con análisis. 2.- Reclasificar saldos por tiempo en activo corriente y no corriente. 3.- Verificar la presentación razonable en el Balance General. 4.- Establecer el nivel de desviaciones. 5.- Formular los respectivos ajustes contables. ACTIVO FIJO 1.- Conciliar El saldo en el Balance general con análisis. 2.- Calcular la depreciación oportuna. 3.- Establecer el Valor Neto. 4.- Verificar la presentación en el Balance General. 5.- Establecer las desviaciones. 6.- formular los ajustes respectivos. ------------------------------------JEFE DE COMISIÓN

---------------------------------------SUPERVISOR

_________________________________________________________________

12

____________________________________________________________________

PROGRAMA DE AUDITORIA CLIENTE: "EL VERDE " SAC NATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRAL PERIODO EXAMINADO: AÑO 2004 ASPECTO : FINANCIERO OBJETIVO: Determinar el cumplimiento de los procedimientos istrativos PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

REF P/T

HECHO POR

FECHA TERMINO

OBSERV.

1.-Aplique los Cuestionarios de control interno, a efectos de evaluar el grado de confiabilidad del mismo, teniendo en cuenta la confirmación de algunas respuestas. 2.-Verificar la existencia de la estructura orgánica y los estatutos internos presentados. 3.-Verificar el Manual de Organización y Funciones, Reglamento interno de Trabajo, Programa Anual. 4.-Verificación de las Directivas y Políticas istrativas en materia en manejo de personal adquisiciones e inversiones. 5.-Verificar si la Empresa ha definido con claridad su misión, Visión, Objetivos, Metas y Estrategias y en que tiempo. 6.-Evaluar los indicadores o Ratios Financieros si son apropiados en la toma de decisiones para un correcto manejo empresarial.

_______________________ JEFE DE COMISIÓN

_______________________ SUPERVISOR

_________________________________________________________________

13

____________________________________________________________________

PROGRAMA DE AUDITORIA CLIENTE: "EL VERDE " SAC NATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRAL PERIODO EXAMINADO: AÑO 2004 ASPECTO : FINANCIERO OBJETIVO : Determinar el grado de eficiencia y eficacia que tiene la organización en su gestión PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA REF HECHO FECHA OBSERV. P/T POR TERMINO 1.-Aplicar el cuestionario de control Interno, a efectos de evaluar el grado de confiabilidad del mismo teniendo en cuenta la confirmación de algunas respuestas. 2.-Verificar la existencia de métodos y procedimientos adecuados de operaciones para el nivel de ventas, compras, créditos, cobranzas, rotación de inventarios y otros. 3.- Verificar la existencia de objetivos y planes, comprobando el resultado de los mismos a través de un análisis de las principales operaciones de la empresa. 4.-Comprobar la confiabilidad de los controles establecidos por la empresa. 5.- Verificación del cumplimiento en políticas de cobranzas, ventas, compras y contratación de personal. 6.- Verificar si se establecen ratios de publicidad, participación de mercado, producción, gastos costos y ventas.

_______________________ JEFE DE COMISIÓN

_______________________ SUPERVISOR

_________________________________________________________________

14

____________________________________________________________________

PROGRAMA DE AUDITORIA CLIENTE: "EL VERDE " SAC NATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRAL PERIODO EXAMINADO: AÑO 2004 ASPECTO : FINANCIERO OBJETIVO: Determinar El grado de eficiencia y eficacia que tienen Los Sistemas para la gestión de la Empresa. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

REF P/T

HECHO POR

FECHA TERMINO

OBSERV.

1.-Verificar si la Empresa utiliza un sistema de información computarizada acorde a la actividad de la empresa 2.-Verificar si la Empresa cuenta con programas completos de contabilidad computarizada. 3.-Verificar la existencia de Políticas adecuadas y necesarias en el procesamiento de la información facilitada por cada área. 4.-Verificar el programa de mantenimiento de los equipos de cómputo y el inventario físico de los mismos. 5.- Verificar la validación de reportes emitidos por el sistema. 6.- Verificar las autorizaciones adquiridas por el uso del Software que utiliza la empresa. 7.-Determinar la existencia de comunicación entre el área de cómputo y las demás áreas. 8.- Verificación de los procedimientos de las copias de seguridad de información _________________________ JEFE DE COMISIÓN

________________________ SUPERVISOR

_________________________________________________________________

15

____________________________________________________________________

PROGRAMA DE AUDITORIA CLIENTE: "EL VERDE " SAC NATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRAL PERIODO EXAMINADO: AÑO 2004 ASPECTO : PERSONAL OBJETIVO: Evaluar si el área de personal se encuentra adecuadamente organizada a fin de efectuar un adecuado control de los recursos humanos con que cuenta la entidad.

D/N

REF. PROCEDIMIENTOS

P/T

1. Verificar la existencia del requerimiento de personal para cubrir los plazos en las áreas correspondientes. 2. Verificar si el personal se encuentra desempeñando el cargo para que fue contratado. 3. Aplicar entrevistas al personal. 4. Evaluar lo relacionado a la contratación del personal para realizar avaluaciones técnicas o istrativas.

_________________________ JEFE DE COMISIÓN

HECHO POR

FECHA TERMINO

EM

22.06.04

EM

22.06.04

EM EM

22.06.04 22.06.04

________________________ SUPERVISOR

_________________________________________________________________

16

____________________________________________________________________

PROGRAMA DE AUDITORIA CLIENTE: "EL VERDE " SAC NATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRAL PERIODO EXAMINADO: AÑO 2004 ASPECTO : Gestión Ambiental OBJETIVO: Determinar los niveles de autorización y seguridad ambiental PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

REF P/T

HECHO POR

FECHA TERMINO

OBSERV.

1.-Aplicar los cuestionarios de control interno, a efectos de evaluar el grado de confiabilidad del mismo, teniendo en cuenta que algunas respuestas deben ser confirmadas. 2.-Verificar si as instalaciones de la fabrica cuentan con un plan de seguridad ambiental. 3.-Verificar si reúne los parámetros establecidos en las normas de ISO14000.Y 9000 4.-Verificar si la empresa cuenta con certificados de fumigación 5.- Verificar si os empleados de la fabrica cuentan con controles médicos periódicos.

_________________________ JEFE DE COMISIÓN

________________________ SUPERVISOR

_________________________________________________________________

17

____________________________________________________________________

PROGRAMA DE AUDITORIA CLIENTE: "EL VERDE " SAC NATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRAL PERIODO EXAMINADO: AÑO 2004 ASPECTO : INFORMATICA OBJETIVO: Determinar la eficacia, eficiencia, dinámica, niveles de autorización y seguridad que ofrecen los Sistema de Información Computarizado a la empresa. D/N

REF. PROCEDIMIENTOS

P/T

1. Verificar si la empresa utiliza un sistema de Información computarizado. 2. Determinar la existencia de comunicación entre las áreas de cómputo y las demás. 3. Comprobar la evaluación de los reportes remitidos por el sistema. 4. Verificar si al empresa cuenta con programas completos de contabilidad computarizados. 5. Verificación de los procedimientos de las copias de seguridad de la información. 6. Revisar el programa de mantenimiento de los equipos de cómputo así como el inventario físico. 7. Verificar las licencias del software que utiliza la empresa. 8. Verificar la existencia de políticas adecuadas en el procesamiento de la información computarizada.

_________________________ JEFE DE COMISIÓN

HECHO POR

FECHA TERMINO

MNR

22.07.04

MNR

22.07.04

MNR

22.07.04

MNR

22.076.04

MNR

22.07.04

MNR

22.07.04

MNR

22.07.04

MNR

22.07.04

________________________ SUPERVISOR

_________________________________________________________________

18

____________________________________________________________________

CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CLIENTE: "EL VERDE " SAC NATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRAL PERIODO EXAMINADO: AÑO 2004 ASPECTO : SISTEMA DE INFORMACIÓN COMPUTARIZADO PREGUNTAS 1.- ¿ La infraestructura donde se encuentran los Equipos de cómputo es de material inflamable?

N/A

SI

NO

COMENTARIO

2.- ¿ Existe personal responsable y confiable de la seguridad de a los equipos de cómputo 3.- ¿Se cuenta con copia de seguridad de los archivos creados en las computadoras del centro de cómputo? 4.- ¿La protección contra virus informáticos se actualiza constantemente? 5.- ¿ En el centro de cómputo se tiene establecido Con claridad sus responsabilidades? 6.- ¿ El número de empleados para cumplir las funciones encomendadas dentro del centro de Cómputo es el necesario? 7.- ¿ Existe un Manual de Procedimientos y de Organización y Funciones para el centro de Cómputo? 8.- ¿ Consideras que el sistema es a la medida para satisfacer las necesidades de la empresa ? 9.- Indique que tiempo tiene la implementación del sistema: a.- De 0 a 1 año b.- 2 años c.- 3 años d.- 4 años a más. 10.- La velocidad del procesamiento de la información es : a.- Rápida b.- Equilibrada c.- Lenta 11.- Cuenta con personal capacitado para el manejo de la información?

_________________________________________________________________

19

____________________________________________________________________

CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CLIENTE: "EL VERDE " SAC NATURALEZA DEL EXAMEN: AUDITORIA INTEGRAL PERIODO EXAMINADO: AÑO 2004 AREA : GERENCIA PREGUNTAS N/A 1.- ¿ De que órgano de la empresa depende la Gerencia?

SI

NO

COMENTARIO

2.- ¿Se ha delegado adecuadamente la autoridad en la empresa? 3.- ¿Las Metas y sus objetivos de la empresa son medibles? 4.- ¿ Los objetivos que la empresa persigue son Comunicados a las demás áreas de la empresa? 5.- ¿ La descripción y especificación de los puestos que la Gerencia designa son claras y de acertada Aplicación? 6.- ¿ La Gerencia se preocupa por hacer conocer a Los empleados las metas que la empresa tiene ? 7.- ¿ Evalúa la Gerencia los resultados que la Empresa tiene y los analiza con la dirección de La empresa? 8.- ¿ La gerencia se preocupa por fomentar la buena relación entre el personal que labora en la empresa ? 9.- ¿ Los conceptos de istración estratégica Son aplicados con claridad por la Gerencia ? 10.- ¿ Efectúa la Gerencia mecanismos de control Para la Gerencia?

_________________________________________________________________

20

____________________________________________________________________

GUIA DE ENTREVISTA Entrevistador: Entrevistado: Cargo: Lugar: Fecha:

Margarita E. Córdova Paredes. Carlos Uribe Milano Gerente La Gerencia 16/06/05

OBJETIVO : Determinar la gestión que la empresa tiene y los objetivos que pretende alcanzar. PREGUNTAS 1.- ¿De que órgano de la empresa depende la Gerencia? 2.- ¿Se ha delegado adecuadamente la autoridad en la empresa? 3.- ¿Las metas de la empresa y sus objetivos son medibles? 4.- ¿Los objetivos que la empresa persigue son comunicados a las demás áreas de la empresa? 5.- ¿La descripción y especificación de los puestos que la gerencia designa son claras y de acertada aplicación? 6.- ¿La gerencia se preocupa por hacer conocer a los empleados las metas que la empresa tiene? 7.- ¿Evalúa la gerencia los resultados que la empresa obtiene y los analiza con la dirección de la empresa? 8.- ¿La gerencia se preocupa por fomentar la buena relación entre el personal que labora en la empresa? 9.- Los conceptos de istración estratégica son aplicadas por la gerencia? 10.-Efectúa la gerencia mecanismos de control para la empresa?

_________________________ JEFE DE COMISIÓN

________________________ SUPERVISOR

_________________________________________________________________

21

____________________________________________________________________

Cuestionario de control interno en el centro de informática y de sistemas ENTIDAD

: Empresa “EL VERDE SAC”

Preguntas 1. ¿El cableado de los equipos de cómputo se encuentran debidamente conectados? 2. ¿Se cuenta con copias de seguridad de los archivos creados en las computadoras del centro de cómputo? 3. ¿El espacio que ocupa el centro de cómputo es suficiente? 4. ¿Existe protección actualizada contra virus de informática? 5. ¿Existe personal responsable y confiable de la seguridad de a los equipos de cómputo? 6. ¿En el centro de cómputo se tiene establecido con claridad sus responsabilidades? 7. ¿Se han establecido funciones para cada trabajador en el centro de cómputo? 8. ¿esta área se encarga del manejo de todos los sistemas? 9. ¿Los niveles Jerárquicos establecidos en el centro de cómputo son necesarios y suficientes para el desarrollo óptimo de las actividades en el área referida? 10. ¿El número de empleados que laboran actualmente en el centro de cómputo es el adecuado para cumplir con las funciones encomendadas? 11. ¿Existe un manual de procedimientos de organizaciones y funciones para el centro de cómputo y además están escrito en algún documento las funciones del área? 12. ¿Consideras que el sistema es la medida para satisfacer las necesidades de la empresa? 13. ¿La infraestructura donde se encuentran los equipos de cómputo es de material inflamable? 14. ¿Con que tipo de computadoras cuentan? - Pentium I - Pentium II - Pentium III - Pentium IV 15. La información se almacena en: - Servidores - Memoria U

Respuesta SI NO N/A X X X X X X X X

X

X

X X

_________________________________________________________________

22

Ref P/T.

____________________________________________________________________

Respuesta SI NO N/A

Preguntas

X 16. ¿Existen controles adecuados para restringir el a los sistemas del Centro de Informática y de Sistemas? 17. ¿La velocidad de la información es? - Rápida - Equilibrada - Lenta 18. ¿Cuentan con personal capacitado para el manejo de la información? 19. ¿El personal del área cuenta con capacitación de informática? 20. ¿Las contraseñas están actualizadas? Cada que tiempo - Diaria - Semanal - Mensual - Anual. 21. ¿Las contraseñas para los niveles de accesibilidad del sistema son confiables? 22. ¿Es suficiente el número de empleados que trabajan ene esta área para el manejo del sistema? 23. ¿Se han determinado los niveles de y manejabilidad de la información de los sistemas del Centro de informática? 24. ¿Se cuenta con personal profesional y capacitado para el análisis de la información procesada?

_________________________ JEFE DE COMISIÓN

X

X X

X X X X

________________________ SUPERVISOR

_________________________________________________________________

23

Ref P/T.