Planta Procesadora De Platano 416n54

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO Vicepresidencia de Desarrollo ECONÓMICO PARAAgrícola LAy Agroindustrial INSTALACIÓN Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

DE UNA PLANTA PROCESADORA DE PLÁTANO, EN SAN JOSÉ DE AMACURO ESTADO DELTA AMACURO.

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO ECONÓMICO PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE PLÁTANO, EN SAN JOSÉ DE AMACURO ESTADO DELTA AMACURO.

1

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO ECONÓMICO PARA LA INSTALACIÓN DE UNA PLANTA POCESADORA DE PLÁTANO, EN SAN JOSÉ DE AMACURO ESTADO DELTA AMACURO.

Puerto Ordaz, Febrero de 2012.

2

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

3

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial CONTENIDO PRESENTACIÓN

Pág. 6

Datos de los promotores Datos de la empresa Datos del proyecto

6 6 6

1. INTRODUCCIÓN

7

2. RESUMEN

8

EJECUTIVO

3. SITUACIÓN

ACTUAL

9

4. ESTUDIO

DE FACTIBILIDAD 4.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO

10 10

4.1.1

Objetivo General 4.1.2 Objetivos Específicos

10 10

4.2

CARACTERÍASTICAS DEL PROYECTO 4.2.1 Naturaleza del Proyecto 4.2.2 Importancia

11 11 11

4.3

POLÍTICAS ECONÓMICAS E INDUSTRIALES QUE FAVORECEN O LIMITAN EL DESARROLLO DEL PROYECTO. 12

4.4

ESTUDIO DE MERCADO 14 14 4.4.1 La Materia Prima 14 4.4.1.1 Origen del plátano 14 4.4.1.2 Estructura 14 4.4.1.3 Calidad nutricional 15 4.4.2 El Producto 15 4.4.2.1 Identificación del producto 15 4.4.2.2 Origen 16 4.4.2.3 Especificaciones técnicas del producto 17 4.4.2.4 Durabilidad Productos similares y sustitutivos presentes en el 4.4.2.5 mercado. 17 18 4.4.2.6 Productos complementarios. 18 4.4.3 La Demanda 18 4.4.3.1 Distribución y tipología de los consumidores. 18 4.4.3.2 Comportamiento actual 19 4.4.3.3 Series estadísticas básicas 20 4.4.3.4 Métodos utilizados para la evaluación de los datos

4

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Determinación de la demanda actual y futura 4.4.3.6 Fracción de la demanda que atenderá el proyecto 4.4.3.7 Factores que condicionan la demanda actual y futura 4.4.4 La Oferta 4.4.4.1 Distribución y tipología de los oferentes 4.4.4.2 Comportamiento actual 4.4.4.3 Importaciones 4.4.4.4 Series estadísticas básicas 4.4.4.5 Métodos utilizados para la evaluación de los datos 4.4.4.6 Determinación de la oferta actual y futura 4.4.4.7 Factores que condicionan la oferta futura 4.4.4.8 Capacidad instalada y ociosa de los oferentes 4.4.4.9 Planes y proyectos de ampliación de la capacidad instalada de los oferentes 4.4.4.10 Nuevos proyectos a desarrollar 4.4.5 Precio del Producto 4.4.5.1 Series históricas de precios 4.4.5.2 Análisis y evaluación de los precios 4.4.5.3 Elasticidad precio de la demanda 4.4.6 Comercialización 4.4.3.5

4.5

21 22 22 23 23 24 24 24 25 26 27 28 28 29 29 29 30 30 31

ESTUDIO TÉCNICO 32 32 4.5.1 Capacidad de la Planta 32 4.5.1.1 Factores que condicionan el tamaño de la planta 35 4.5.1.2 Tamaño óptimo de la planta 35 4.5.1.3 Capacidad instalada 35 4.5.1.4 Capacidad utilizada 36 4.5.2 Programa de Producción y Ventas 36 4.5.2.1 Programa de producción 37 4.5.2.2 Programa de ventas 37 4.5.3 Procesos y Tecnologías 37 4.5.3.1 Descripción del proceso productivo 41 4.5.3.2 Flujograma general del proceso productivo 44 4.5.3.3 Maquinaria, equipos y herramientas a adquirir 45 4.5.3.4 Descripción de las instalaciones 4.5.3.5 Distribución física de las maquinarias dentro de la planta 45 46 4.5.3.6 Factores que determinan la localización

5

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 4.5.4

Los Insumos Requeridos 4.5.4.1 Disponibilidad de los insumos 4.5.4.2 Origen de los insumos 4.5.4.3 Insumos sustitutos 4.5.4.4 Desperdicios 4.5.4.5 Balance de materiales 4.5.5 Requerimiento de Personal y Costos 4.5.6 Organización

47 47 48 48 48 49 50 52

4.6

ESTUDIO FINANCIERO 4.6.1 Necesidades Totales de Capital 4.6.1.1 Requerimiento total de activos 4.6.1.2 Modalidad de financiamiento 4.6.1.3 Fuentes de financiamiento 4.6.1.4 Condiciones de crédito 4.6.1.5 Amortización de la deuda 4.6.1.6 Inversión anual durante la vida del proyecto 4.6.1.7 Depreciación y amortización de la inversión 4.6.1.8 Otros gastos de fabricación 4.6.1.9 Otros gastos de istración y ventas 4.6.2 Estructura de Costo con Financiamiento 4.6.3 Estado de Ganancias y Perdidas con Financiamiento 4.6.4 Flujo de Caja con Financiamiento 4.6.5 Ingresos Totales Anuales 4.6.6 Capacidad de Pago 4.6.7 Índice de Evaluación del Proyecto 4.6.7.1 Valor presente neto 4.6.7.2 Tasa interna de retorno 4.6.7.3 Periodo de recuperación del capital 4.6.7.4 Relación beneficio costo 4.6.7.5 Inversión por empleo 4.6.7.6 Punto de equilibrio 4.6.7.7 Costos unitarios 4.6.8 Análisis de Sensibilidad

53 53 54 56 57 57 58 59 59 61 61 61 62 63 64 65 66 68 69 70 71 71 72 73 74

4.7

CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN

77

4.8

APECTOS LEGALES 4.8.1 Aspectos Legales que Favorecen o Limitan el Proyecto

77 78

6

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 4.9

ASPECTOS AMBIENTALES

4.10 ASPECTOS

78

DE HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIAL

4.11 CONCLUSIONES

Y RECOMENDACIONES 4.11.1 Aspectos Sociales 4.11.2 Aspectos Técnicos 4.11.3 Aspectos Económicos – Financieros

DESARROLLO DEL PROYECTO



Datos del promotor:

7

78 80 80 80 80

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Gobernación del Estado Delta Amacuro



Datos de la empresa:

DATOS DE LA EMPRESA NOMBRE

Corporación Venezolana de Guayana Vicepresidencia de Desarrollo Industrial

DIRECCIÓN

Avenida. Guayana cruce con Caruachi Edif. (CVG) Torre C, Piso 06, Vicepresidencia de Desarrollo Industrial. Puerto Ordaz. Estado Bolívar Ubicación:

TELEFONO

0286- 9661880 -9661625

FAX

0286- 9661735



Datos del proyecto:

DATOS DEL PROYECTO

8

(CVG).

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Estudio de factibilidad técnico económico para la instalación de una planta procesadora de plátano en San José de Amacuro Estado Delta Amacuro.

NOMBRE

ACTIVIDAD ECONOMICA

DESTINO CREDITO

Planta procesadora de Plátano

DEL Adquisición, Instalación y Puesta en Marcha de una Planta procesadora de Plátano. Roraima Yánez. C.I: V- 20.153.572 Dirección: Residencias la Churuata, Torre 6 piso 3

FORMULADOR

Telf. (0414) 863 5960. Email: Roraima_ry_hotmail.com

INTRODUCCIÓN La Corporación Venezolana de Guayana a través de la Vicepresidencia de Desarrollo Industrial y la Gerencia de Desarrollo Agroindustrial, promueve el

9

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial fortalecimiento y Desarrollo del sector Agroindustrial en La Región Guayana, que comprenden: Los Estados Bolívar, Estado Amazonas, Estado Delta Amacuro Y la parte sur de los Estados Anzoátegui y Monagas, promoviendo la detección de oportunidades de negocio que generan valor agregado a la producción primaria formulando, proyectos que correspondan a las diferentes áreas Agroindustriales. Es por esta razón que se plantea la elaboración del presente Proyecto titulado Estudio de Factibilidad técnico económico para la instalación de una planta procesadora de plátano, en San José de Amacuro, Estado Delta Amacuro. La producción mundial de plátano, a pesar de ser considerado un producto extraño y exótico en muchos países, ha mostrado una tasa de crecimiento en continuo ascenso, en los últimos diez años y, específica mente, durante el año 2010. Los mayores aportes lo hacen África, América Latina y el Caribe y en último lugar Asia. En Venezuela la producción de este rubro se hace en gran parte de la manera tradicional y representa un aspecto importante en la economía campesina (pequeños productores). Este cultivo es de suma importancia y goza de una marcada dispersión geográfica, colocándose como elemento básico en la seguridad alimentaria de los países. A través de su historia, el plátano se ha manejado por métodos tradicionales. En la época colonial fue un cultivo de patio casero que servía para autoabastecer el núcleo familiar que fue extendiéndose paulatinamente al comercio local, a la pequeña y mediana industria, hasta alcanzar el comercio nacional. Al respecto la Corporación Venezolana de Guayana firme en su propósito de fortalecer el

sector agrícola y consolidar el parque Agroindustrial,

promueve a través de este Proyecto la generación de empleos y creación de Empresas de servicio en el área de influencia. En la actualidad se buscan nuevas alternativas de producción para el desarrollo económico del país, que ofrezcan rentabilidad, al mismo tiempo 10

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial que se aprovechen al máximo los recursos disponibles, garantizando el alimento requerido por la población nacional. En este sentido actualmente, la Corporación Venezolana de Guayana está desarrollando una serie de programas para brindarles a los productores apoyo en el proceso de producción de los cultivos con el aporte del valor agregado, orientadas a reactivar el área de aprovechamiento y transformación de la materia prima, mediante procesos tecnológicos adaptados a las condiciones ambientales de influencia de la Región Guayana.

1.

RESUMEN EJECUTIVO El presente fue realizado en la Corporación Venezolana de Guayana, ubicada en Ciudad Guayana, Estado Bolívar. El proyecto tiene como Objetivo evaluar la factibilidad técnico- económica para la instalación de una planta procesadora de plátano, en San José de Amacuro, Estado Delta Amacuro. La investigación aplicada fue

de tipo

descriptiva, utilizando un diseño de campo no experimental y documental. El proyecto busca darle mayor valor agregado a la materia prima en la región, generando nuevas alternativas económicas de desarrollo sustentable .Mediante los estudios realizados (estudio de mercado, técnico y financiero) se obtuvo que el proyecto es económicamente factible. Arrojando una TIR de 65,59% y un VAN 15.121.056 valores que certifican la viabilidad del proyecto. Con amplias probabilidades de que la planta procesadora de plátano sea exitosa, con un retorno de utilidades en un plazo adecuado para la reinversión de los recursos aplicados.

2.

SITUACIÓN ACTUAL

11

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial El plátano es un cultivo importante en Venezuela, pero por diferentes causas se pierden grandes cantidades de este fruto, por lo que resulta importante buscar nuevas alternativas para la utilización de este rubro agrícola. En algunas regiones del país, ya se produce harina de plátano. Esta harina se utiliza en refrescos, sopas, complemento alimenticio para lactantes y personas adultas y aditivas para hornear. El plátano también es utilizado para la producción de vinagre y la fabricación de bebidas alcohólicas. Sus flores se pueden consumir como verdura previa cocción breve en agua de sal para extraer las sustancias amargas. Además sirve para forraje con un alto contenido de carbohidratos y proteínas, por ejemplo en el engorde de cerdos. Las hojas frescas tienen un alto contenido proteínico y por su rico sabor son muy apreciadas por rumiantes y gallinas. Las hojas, además, se utilizan como material de embalaje y como cobertura de techos y junto con sus pesados vástagos, forman un excelente material para cobertura del suelo con materia orgánica muerta. Lo que se pretende en el presente proyecto es utilizar al máximo la materia prima existe en la región, el cual tendrá incidencia muy favorable en la economía local, promoviendo la producción agrícola y la generación de valor agregado que esta conlleva, en un corto mediano y largo plazo. 4.

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD La viabilidad del proyecto es analizada a través de los siguientes

estudios. 

Estudio de mercado.



Estudio técnico.



Estudio financiero.

12

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 4.1.

OBJETIVOS DEL ESTUDIO.

4.1.1. Objetivo general Elaborar un Estudio de factibilidad Técnica, económica y financiera para la instalación de una Planta procesadora de plátano, ubicada en San José de Amacuro, estado Delta Amacuro. 4.1.2. Objetivos específicos 

Realizar el Estudio de Mercado de productos a generarse en la Planta procesadora de plátano, ubicada en San José de Amacuro, del estado Delta Amacuro.



Proponer el Estudio Técnico de la Planta procesadora de plátano.



Presentar el Estudio Financiero de la Planta procesadora de plátano.

4.2.

CARACTERÍSTICAS DEL PROYECTO

4.2.1. Naturaleza del proyecto Por pertenecer este producto al sector secundario de la economía Nacional, se proyecta a través del presente proyecto instalar una planta para la elaboración de harina de plátano, sirviendo de recepción y almacenaje, tanto de la materia prima proveniente de las diferentes unidades de producción agrícola local, como del producto terminado, con el propósito de cubrir parte de la demanda Nacional pero con mayor énfasis en la Región Guayana .El producto estará nutricionalmente adaptado a los requerimientos de la población y elaborado bajo los más estrictos estándares de control de la calidad. A través de la realización del estudio de factibilidad del proyecto se propondrá, como ya se mencionó anteriormente la instalación de una Planta procesadora de plátano, que permita extraer como línea de producción

13

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial principal harina de plátano. Planteado a mediano plazo una línea secundaria para producir chips, almidón lo cual puede ser utilizado para la elaboración de salsas, aderezos, rellenos para galletas y cremas para repostería por tener aplicaciones como: mayor viscosidad a variaciones de pH y mantenimiento de geles, platanitos y otros. Obteniendo un aprovechamiento máximo de la materia prima (plátano), desde su ciclo de madurez fisiológica (verde-pintón) hasta su de madurez completa. 4.2.2. Importancia En la actualidad se buscan nuevas alternativas de producción que favorezcan al desarrollo económico del país, que ofrezcan rentabilidad y aprovechando los recursos disponibles de la localidad. A través de los planes de desarrollo de la Corporación Venezolana de Guayana, se fomenta la siembra y producción de este cultivo y surge la propuesta de generar empresas que permitan el aprovechamiento eficiente de la materia prima (plátano).

Teniendo como fin principal favorecer el desarrollo socio –

económico de la Región y del País en general. Con el establecimiento de esta Planta procesadora de plátano, en la Parroquia San José, de Amacuro, del Estado Delta Amacuro, se pretende dar un mayor aprovechamiento de la materia prima, otorgándole mayor valor agregado, a través de su procesamiento. Este proyecto, representa una alternativa viable para contribuir al bienestar socio – económico de la región, ya que, además del personal que laborara directamente en la empresa, este proyecto se orienta a constituir un apoyo a los diferentes programas nutricionales, enfocados en la política de seguridad alimentaria a nivel regional y Nacional.

4.3.

POLÍTICAS ECONÓMICAS E INDUSTRIALES QUE FAVORECEN O LIMITAN EL DESARROLLO DEL PROYECTO. 14

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Las políticas que puedan presentar precedentes al siguiente proyecto podemos detallarlas en regionales, nacionales y financieras. En cuanto al ámbito Regional podemos mencionar los planes de desarrollo económico de la Corporación Venezolana de Guayana (C.V.G). La cual se fundamenta en promover y apoyar la inversión en la región, planteándose: 

Cooperar en la conformación del equilibrio económico y social del país. Mediante políticas Nacionales, Estadales y Municipales.



Coordinar con los entes Estadales y Municipales el diseño e instrumentación de las políticas de desarrollo Regional.



Apoyar la transformación de la pequeña y mediana empresa con alternativas de incorporación al desarrollo Nacional y Regional.



Diseñar estrategias de mercado con plan de acciones, que permitan ampliar el comercio de la región, así como también la integración con zonas comerciales a nivel nacional e internacional.



Abrir espacio para la inversión privada Nacional Extranjera



Diseñar acciones para ampliar el comercio y la integración con zonas de comercio. En cuanto al ámbito nacional. El Ministerio del Poder Popular para la

Agricultura y Tierra (MPPAT), está desarrollando un plan estratégico para el periodo 2000 al 2011, que contiene programas, los cuales representan oportunidades directas e indirectas para el presente proyecto: 

Apoyo al desarrollo competitivo y productivo de la industria.



Afianzamiento de créditos para la pequeña y mediana industria.



Apoyo financiero a los nuevos emprendedores.

15

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 

Estímulo a la creación y preservación de empleos productivos.



Compra del estado para la reindustrialización.



Rehabilitación y desarrollo de parques industriales. De igual manera está la ley de tierras, cuya finalidad es dar

cumplimiento al desarrollo humano y al crecimiento económico del país, para lo cual el Ejecutivo Nacional promoverá planes especiales de desarrollo integral que permitan incorporar progresivamente a todas las regiones al desarrollo económico del país, manteniendo igualdad de oportunidades para todas las regiones. Finalmente desde el punto de vista financiero, el apoyo se realizará a través de medio de financiamiento externo, en los cuales se especifica que los recursos de dicho fondo serán destinados a la promoción e impulso de proyectos

y programas para el desarrollo de actividades productivas,

tecnológicas y educativas de la región Guayana y área de influencia, en la cual se inscribe el presente proyecto hasta el punto de solicitar ante este organismo el apoyo financiero necesario para lograr los objetivos planteados. 4.4.

ESTUDIO DE MERCADO

4.4.1. Materia Prima 4.4.1.1. Origen del plátano. Taxonomía del plátano Familia: Musácea Género: Musa Especie: Paradisiaca Nombre científico: Musa paradisiaca L. Nombres comunes: Plátano, barraganete, butuco, mangolo, rulo, murrayo,pacoba.

16

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

Figura 1. Fotografía del fruto de plátano.

Origen y distribución geográfica El plátano tiene su origen en Asia meridional, siendo conocido en el Mediterráneo desde el año 650 d.C. La especie llegó a Canarias en el siglo XV y desde allí fue llevado a América en el año 1 516. El cultivo comercial se inicia en Canarias a finales del siglo XIX y principios del siglo XX. El plátano macho y el bananito son propios del Sudoeste Asiático, su cultivo se ha extendido a muchas regiones de Centroamérica y Sudamérica, así como de África subtropical; constituyendo la base de la alimentación de muchas regiones tropicales. El plátano es el cuarto cultivo de frutas más importante del mundo. Los países latinoamericanos y del Caribe producen el grueso de los plátanos que entran en el comercio internacional, unos 10 millones de toneladas, del total mundial de 12 millones de toneladas. Es considerado el principal cultivo de las regiones húmedas y cálidas del sudoeste asiático. Los consumidores del norte lo aprecian sólo como un postre, pero constituye una parte esencial de la dieta diaria para los habitantes de más de cien países tropicales y subtropicales (Belalcázar, 2001). Diversidad genética 17

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Son innumerables la cantidad de variedades de plátano cultivadas, pues cada región tiene sus propias variedades adaptadas a las condiciones climáticas locales. Al contrario sucede con las variedades introducidas en los trópicos americanos que son limitadas. Entre las variedades cultivadas en los trópicos americanos destinadas a la exportación destaca Gros Michel, por poseer cualidades extraordinarias en cuanto al manejo y a la conservación (Mahecha et al., 2004). Las variedades de plátano enano procedentes de las Islas Canarias son las únicas que producen fruta con excelentes cualidades de conservación, que se pueden cultivar en un clima típicamente subtropical, destacando la variedad tradicional Pequeña enana, en la actualidad también se cultiva la variedad Gran enana. Aunque en los últimos años se ha comenzado a cultivar dos selecciones locales llamadas Brier y Gruesa. El cultivar Zelig es fruto de la selección israelita intermedia en altura entre Pequeña y Gran Enana (Mahecha et al., 2004). Lacatan es una variedad muy cultivada en la región del Caribe y Sudamérica, en aquellas áreas donde la variedad Gros Michel ha sido eliminada por el mal de Panamá. Las manos del racimo de Lacatan son más rectas desde el pedúnculo, en comparación con las de Gros Michel, por tanto presenta un grave inconveniente para acomodar los racimos en los embarques voluminosos y los frutos tienden a caerse más fácilmente debido a que maduran con más rapidez. El fruto de la variedad Lacatan se diferencia de Gros Michel en que es más o menos aplanado en el extremo (Infoagro, 2009). La variedad Poyo procede de Guadalupe, la variedad Grande Naine de Martinica y la variedad Laider procedente de Oceanía, perteneciendo todas al grupo enano (Robles, 2007).

18

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Curraré Rosado es una variedad muy susceptible de plagas y enfermedades aunque presenta un extraordinario sabor (Robles, 2007). Dominico es una variedad caracterizada por su sabor dulce, aunque los dedos son de menor tamaño, delgados y más rectos que los de Curraré. El racimo se caracteriza por la presencia de la inflorescencia masculina (Robles, 2007). Currarré Enano está tomando importancia, pues se caracteriza por su porte bajo, con una altura aproximada de 2,50 m, posee racimos grandes y dedos conspicuos. Por su tamaño, facilita el manejo y la cosecha, estando menos afectado por el viento (Infoagro, 2009). FHIA 21 es un híbrido tetraploide, caracterizado por ser de porte mediano, tallo de color verde y franjas rosado-amarillentas, hojas más verdes y ligeramente más duras que los de la variedad Curraré, y de un racimo largo con un promedio de 80 dedos, los cuales, son de menor tamaño y menos arqueados que los de Curraré (Robles, 2007). Balangon es la variedad más cultivada en Filipinas, de sabor muy agradable, cuya fruta madura entre los 90 y 100 días después de la última cosecha (Robles,2007). Composición química del fruto de plátano Se considera al plátano como una buena fuente de energía por la cantidad de almidones que posee. Provee además de ciertas cantidades de hierro y fósforo, minerales importantes en el metabolismo del cuerpo humano. La composición química del fruto de plátano se muestra en la tabla (1). Tabla (1). Composición química del plátano de acuerdo a su estado de madurez.

19

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial COMPONENTE

PLÁTANO VERDE

PLÁTANO MADURO

Agua

69,58%

75,12%

Almidón

15,37%

4,21%

Celulosa

7,54%

0,92%

Sacarosa

9,36%

9,36%

Glucosa

0,58%

5,19%

Dextrosa

1,82%

1,76%

Gomas

0,67%

1,60%

Tanino

0,06%

0,01%

Proteínas

2,10%

2,10%

Cenizas

0,76%

0,76%

Fuente: FAO, 2009 4.4.1.3. Calidad Nutricional Valor nutritivo de la harina de plátano. Los plátanos son el cuarto producto agrícola más importante en el mundo, después del arroz, trigo y maíz en términos de producción. Son una fuente barata y de fácil producción de energía, así como de vitaminas A, C y B6 (6). Este proyecto también busca aportar información de variables nutritivas del plátano verde cosechado en época seca y lluviosa, para establecer la importancia del plátano verde en su uso y diversificación en el consumo humano; además, para compararlo con harinas similares, como lo es la harina de plátano verde, a través de estudios se ha demostrado que posee un importante contenido calórico, de macronutrientes, vitamina A y potasio.

20

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial En los resultados de contenido de nutrientes de la harina del plátano verde, resalta su alto contenido de energía, carbohidratos y potasio. Los valores de contenido de nutrientes encontrados son similares para la época lluviosa y seca; la prueba estadística indica que no existe diferencia significativa entre ellos. En cuanto a vitamina A, en la época seca la harina de banano verde (cambur) presenta el doble de contenido respecto a la de la época lluviosa. Al compararla con la harina de plátano verde, la harina de banano (cambures) posee valores mayores en cuanto a su contenido de grasas, fibra cruda y cenizas. La harina de plátano posee valores mayores que la harina de banano (cambures) en el contenido de energía, carbohidratos y potasio.

No se encontró diferencia significativa en el

contenido de humedad y proteína de ambos tipos de harina (43).

Para

elaborar atol de harina de banano verde, en promedio, se usa un 5% de harina de banano verde, 5% de azúcar y 90% de agua. El producto final es un atol de color gris-pardo, con apariencia granulosa, olor y sabor leve a banano y textura bucal granulosa. Preparado de esta manera, una taza de este atol contiene 206 mcg ER de vitamina A y aporta 86 kcal. Esta harina es muy apreciada por sus propiedades nutricionales, carbohidratos y proteínas, y es rica en vitaminas, minerales y fibra, además del denominado almidón resistente, llamado así porque es resistente a las enzimas digestivas del hombre, no es absorbido por el intestino delgado, considerando su actividad como la de la fibra dietética. 4.4.2.

El PRODUCTO

4.4.2.1 Identificación del producto El Plátano es básicamente un producto de consumo popular que se encuentra en la dieta diaria de cualquier estrato socioeconómico de la población, dependiendo del grado de tecnificación de su producción gana

21

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial gran valor agregado cuando su calidad se ofrece en un mercado especializado. Por su parte, el consumo de Plátano en los hogares Guayaneses ha disminuido en 12,5% entre 2008-2011, pero a su vez ha aumentado el gasto de este producto a nivel institucional, lo que indica que el acelerado proceso de urbanización del Municipio ha llevado a que más gente se alimente fuera de su casa. La fabricación y comercializaran del producto en el presente proyecto estarán conformados en primera línea de producción por harina de plátano y chips, pero también como otras líneas de producción, planteadas a corto o mediano plazo para la producción del almidón, polvo, hojuelas, plátanos deshidratados también de purés, concentrados, jugos, vinos, etc. Los cuales se plantean como línea secundarias de producción, para de esta manera aumentar la rentabilidad de la empresa, generando mayores utilidades. Los bienes a producir serán en líneas generales de mejor calidad que los ya existentes en el mercado, lo cual se garantiza por la inclusión en el proyecto de una planta con tecnología y maquinaria de primera, que garanticen la disposición del producto con los mejores estándares de calidad en el mercado.

Cumpliendo con el objetivo principal del proyecto, darle valor

agregado a un producto que tiene gran demanda a nivel nacional y regional, aprovechando la oferta de materia prima que se encuentra en la Región Guayana y su área de influencia.

4.4.2.3

Especificaciones Técnicas del producto.

22

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial La harina de plátano, es una harina obtenida en base al plátano verde, donde los dedos son pelados, lavados, picados, secados al natural y artificialmente, molido y tamizado. Es un producto 100 % natural. Requisitos Organolépticos Sanidad-Aspecto 

Deberán tener la consistencia de un polvo fluido, en toda su masa, sin grumos de ninguna clase.



No deberán presentar olor a rancio, acido o en general olor diferente al característico a la harina de plátano propiamente dicha.



No deberá proceder de materias primas en mal estado.



En la harina de plátano no se permite la adición de edulcorantes, saborizantes, colorantes, y ningún otro aditivo.

CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS DEL BIEN. Descripción General:

La Harina de Plátano: Es un producto 100%

natural, elaborado a base de plátano verde orgánico, polvo de color blanco parduzco. Es un producto obtenido por la desecación y pulverización de los frutos de diversas especies de plátanos y bananos. En la harina de plátano no se permite la adición de edulcorantes, saborizantes, colorantes, decolorantes y ningún otro aditivo. La harina de plátano debe estar libre de partículas de polvo o cualquier otro material extraño, contaminante, además libre de materiales tóxicos tales como pesticidas y herbicidas.

Requisitos Físico Químicos

23

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Tabla (2) Requisitos Físico Químicos del producto. Fuente: Elaboración Propia

Características Microbiológicas. Tabla (3) Características Microbiológicas

Agente

Categorí

Clase n

microbiológico

a

Mohos

2

3

5

Escherichia coli

5

3

Salmonella sp.

10

2

c

Limite por g m

M

2

104

105

5

2

10

102

5

0

Ausencia /25g

----

Fuente: Elaboración Propia n:

Es el número de unidades de muestra que deben ser examinados de

un lote de alimentos, para satisfacer los requerimientos de un plan de muestreo particular

24

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial m:

Es un criterio microbiológico, el cual, en un plan de muestreo de dos

clases separa buena calidad de calidad defectuosa; o en otro plan de muestreo de tres clases, separa buena calidad de calidad marginalmente aceptable. En general “m” presenta un nivel aceptable y valores sobre el mismo que son marginalmente aceptables o inaceptables.

M:

Es un criterio microbiológico, que en un plan de muestreo de tres

clases, separa calidad marginalmente aceptable de calidad defectuosa. Valores mayores a “M” son inaceptables.

c:

Es el número máximo permitido de unidades de muestra defectuosa.

Cuando se encuentra cantidades mayores de este número el lote es rechazado.

REQUISITOS Registro Sanitario. CERTIFICACIÓN Obligatorio OTRAS ESPECIFICACIONES Factores de calidad – Generales La harina de plátano comestible deberá ser inocua y apropiada para el consumo humano. La harina de plátano comestible deberá estar exenta de sabores y olores extraños y de insectos vivos.

25

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial La harina comestible de plátano deberá estar exenta de suciedad (impureza de origen animal, incluido insectos muertos) en cantidades que puedan representar un peligro para la salud humana. Para garantizar la inocuidad del proceso debe cumplirse lo siguiente: 

Asegurar limpieza y desinfección adecuada de todas las instalaciones por jornada de trabajo



Los equipos, materiales y utensilios utilizados deben de calibrarse y desinfectarse, además de estar diseñados con material que faciliten su limpieza y desinfección.



El personal que interviene en estas labores no deberá ser portador de enfermedades infectocontagiosa ni tener síntomas de ellas, esto será vigilado permanentemente por el empleador ajustándose a lo estipulado por las normas de higiene y seguridad vigente.



En cuanto al envasado, éste deberá ser de un material que permita la manipulación, almacenamiento y transporte.



Para el almacenamiento se utilizará un lugar con buena ventilación, limpieza adecuada y baja humedad, apilándose en estibas de madera (Paletas) dejando corredores para la libre circulación del aire.

Contaminantes 

Metales pesados 26

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 

La harina de plátano comestible deberá estar exenta de metales pesados en cantidades que puedan representar un peligro para la salud humana.



Residuos de plaguicidas



La harina de plátano comestible deberá ajustarse a los límites máximos para residuos establecidos por la legislación nacional vigente para este producto.



Micotoxinas



La harina de plátano comestible deberá ajustarse a los límites máximos para micotoxinas establecidos por la legislación nacional vigente para este producto.

Higiene Se recomienda que el producto regulado por las disposiciones de Legales vigentes se prepare y manipule de conformidad con las secciones apropiadas del Código Internacional de Prácticas Recomendado – Principios Generales de Higiene de los Alimentos, y otros códigos de prácticas recomendados para este producto. Cuando se analice mediante métodos apropiados de muestreo y análisis, el producto: 

Deberá estar exento de microorganismos en cantidades que puedan representar un peligro para la salud;



Deberá estar exento de parásitos que puedan representar un peligro para la salud;



No

deberá

contener

ninguna

sustancia

procedente

de

microorganismos en cantidades que puedan representar un peligro para la salud.

27

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Envase La harina de plátano comestible deberá envasarse en recipientes que salvaguarden

las

cualidades

higiénicas,

nutritivas,

tecnológicas

y

organolépticas del producto. Los recipientes, incluido el material de envasado, deberán estar fabricados con sustancias que sean inocuas y adecuadas para el uso al que se destinan. No deberán transmitir al producto una vez envasado ninguna sustancia tóxica ni olores o sabores desagradables. Cuando el producto se envase en sacos, éstos deberán estar limpios, ser resistentes, y estar

herméticamente sellados.

Tabla (4) Presentación del producto. Presentación

Peso

Bolsa de polietileno baja 250g

500g

1Kg.

30Kg

50Kg.

densidad para cantidades Bolsa polietileno interior 25Kg empaque

exterior

polipropileno

de para

cantidades Fuente: Elaboración Propia

Rotulado En el rotulado se indicará lo siguiente:

28

5 Kg.

15 Kg.

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 

Localidad en donde está ubicada la fábrica o dirección del fabricante o del distribuidor.



Nombre comercial del producto.



Clave, código o serie de producción.



Lista de los ingredientes utilizados en orden decreciente de proporciones.



Registro Sanitario

4.4.2.4.

Durabilidad

El tipo de vida útil será de seis meses, a partir de la fecha de producción, esto

dependerá

de

la

temperatura

y

humedad

del

ambiente

de

almacenamiento al que sean sometidos. Durante este tiempo se garantiza la preservación de sus características fisicoquímicas y organolépticas. De acuerdo con su periodo de vida útil estos productos se clasifican como poco perecederos. 4.4.2.5. Productos similares y sustitutivos presentes en el mercado Actualmente en el mercado contamos con la presencia de varios tipos de harinas las cuales se identifican comercialmente como: harina de trigo, harina de maíz, harina de arroz, harina de yuca, entre otros. 4.4.2.6. Productos complementarios PRINCIPALES USOS DE LA HARINA DE PLÁTANO Debido a sus características nutritivas, la harina de plátano es utilizada como complemento de muchos platos. La harina de plátano puede utilizarse para preparar comida para bebé, galletas, panes, pastas, bebidas refrescantes y como materia prima para producir jarabe de glucosa y fibra ya

29

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial que contiene grandes cantidades de hidratos de carbono complejos (almidón) y es rico en minerales como potasio y magnesio. Es un producto elaborado que nos da muchas posibilidades culinarias, aportando el rico sabor de la fruta e interesantes propiedades nutricionales. De hecho, se han realizado estudios para incluir la harina de plátano en la elaboración de pasta (macarrones, espagueti…) con la finalidad de proporcionarle componentes saludables como antioxidantes o fibra entre otros. Además de bizcochos, magdalenas, galletas, crepes y productos de repostería. En la actualidad se busca que la dieta alimentaria se adapte a las exigencias nutricionales de la población y le proporcionen al ser humano un buen desarrollo físico e intelectual.La harina de plátano también es empleada como alimento para animales y en la elaboración de productos concentrados, dando buenos resultados en la crianza de ganado bovino, porcino y aves. 4.4.3. La demanda 4.4.3.1. Distribución y tipología de los consumidores Por ser la harina de plátano un producto de excelentes propiedades, ha ido calando en la aceptación de la población para diferentes usos. Mediante un estudio de tipo descriptivo en diferentes sectores de la población, se ha logrado determinar la aprobación de éste nuevo producto; así como también las tipologías de los posibles consumidores finales. Considerando en primer caso, por cuestión de rentabilidad del proyecto y estrategias de marketing a los consumidores potenciales, donde se ha demostrado que estos corresponden a personas cuyas edades están comprendidas entre 6 meses y 80 años, igualdad de sexo y perteneciente a todos los niveles económicos y sociales de la población. Considerando la distribución de los consumidores potenciales, se estipula que los mismos se encuentran en todo el territorio regional y nacional.

30

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 4.4.3.2 Comportamiento histórico y actual Según varios estudios realizados, con diferentes productos asociados a la harina de plátano, se puntualizó que los centros de distribución de estos productos

son:

Mercados

locales,

abastos,

bodegas,

cadenas

de

supermercados, restaurantes, panaderías, entre otros. Ahora considerando el canal de distribución detallista-consumidor se asume que por ser un producto alimenticio, de diferente uso hasta de la

cesta básica alimentaria son

consumidos por la gran mayoría de la población de la región y del resto del país. Logrando acceder al mismo a través de los centros de venta al detal o distribuidores. A demás, considerando la aceptación del producto en el mercado, si se establecen desde un principio buenas mezclas de marketing que ayuden a calar aún más el producto en el mercado, se abrirían mayores plazas de distribución, generando utilidades y por lo tanto mayor rentabilidad de la planta procesadora de plátano. 4.4.3.3. Series estadísticas básicas Producción mundial La mayor parte de la producción mundial de plátano está destinada a suplir el consumo interno de los países productores y tan solo una pequeña parte es comercializada en los mercados internacionales. En el año 2007, se produjeron casi los 34 millones de toneladas métricas de plátano en el mundo, de las cuales el 71.86% se produjo en el continente africano, 24.74% en América, 3.39% en Asia y 0.01% en Oceanía. Los principales Productores mundiales son los países africanos, encabezados por Uganda (9,231,000 TM), Nigeria (2,991,000 TM), Ghana (2,930,000 TM) y Ruanda (2,600,000 TM). En Segundo lugar esta América Latina y el caribe de los cuales los principales productores son: Colombia (2,780,642 TM), Perú (1,834,511 TM), Cuba (605,000 TM) y Ecuador (595,027 TM). Le siguen Republica Dominicana (504,631 TM), Bolivia 31

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial (445,898 TM), Venezuela (390,319 TM) y Honduras (290,000 TM). En Tercer Lugar se encuentra Asia con únicamente dos países Myanmar (630,000 TM) y Sri Lanka (518,720 TM) y por último se encuentra Oceanía de los cuales solo se produce en tres países: Tonga (3,300 TM), Nueva Caledonia (477 TM) y Micronesia, (350 TM). Gráfica 1: Principales Países Productores de Plátano 2007

Fuente: FAO Último informe. Según estudios del Instituto Nacional de Investigaciones Agrícolas, Centro Nacional de Investigaciones Agropecuarias (INIA-CENIAP), Maracay. En Latinoamérica los diez mayores productores de plátano, en orden decreciente son: Colombia, Perú, Ecuador, Cuba, Bolivia, República Dominicana, Honduras, Haití, Guatemala y Venezuela. Aun cuando existen otros países como Panamá, Salvador, Costa Rica, Puerto Rico, Nicaragua, Belice, Jamaica, otros no menos importantes como Martinica, Guyana,

32

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Surinam, Dominica, Trinidad y Tobago, San Vicente y Granada, Guyana sa, Santa Lucia, han contribuido, sustancialmente con el volumen total producido en el continente. En el continente africano se pueden señalar Costa de Marfil, Camerún, Kenya, Tanzania, Guinea, Malawi, Gabón, El Congo, Liberia, Sierra Leona, entre otros (FAO, 2008). En la relación de los diez mayores países productores, Venezuela aparece en la 7ma posición, reflejando así un carácter errático, debido a que su producción no ha presentado una tendencia creciente en los últimos años, pues entre 1998 y el 2000 se observó un ascenso en la curva de producción y a partir del 2000 se inició una fase de descenso (Figura 2). Mien tras que el rendimiento estimado del 2007 ubica al país en la posición 28, reflejando así un comportamiento con tendencia a la baja (FAO, 2008; FEDEAGRO, 2008). Gráfica.2.- Comportamiento de la producción de plátano en Venezuela, período 1996 – 2007. 900000 800000 700000 600000 500000 400000

Toneladas

300000 200000 100000 0

1996

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

Años

Las exportaciones del continente americano tienen como líder a Colombia, seguido por Guatemala, Ecuador y Perú; mientras que en el

33

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial continente europeo las exportaciones están lideradas por Bélgica (posición 5), Portugal (posición 8); Países Bajo (posición 10); Italia (posición 13), España (posición 15), Francia (posición 16), otras naciones como Alemania, Irlanda y Reino Unido contribuyen con un menor porcentaje. Con respecto a Venezuela, aunque aparece en la novena posición entre los países de LAC; se puede señalar, que sus exportaciones en los últimos diez años presentan un comportamiento decreciente bastante acentuado, logrando sus valores máximos en 1996, para posteriormente decaer de forma drástica (Figura 3) (FEDEAGRO, 2008). Este comportamiento se debe en gran parte, a los excelentes precios existentes del mercado nacional, que origina drástica caída en el volumen de exportación, que a consecuencia de los gastos istrativos relacionados con los contratos con empresas de transporte marítimo, entre otras, reducen marcadamente el margen de ganancia esperada e involucra el operar con altos volúmenes de frutas para generar ganancias significativas. Bajo esta perspectiva, en la actualidad, y basado en las opiniones del sector productivo de la zona Sur del Lago de Maracaibo, es muy poca la cantidad exportada, y es muy probable que la cantidad reportada por las estadísticas de la FAO se correspondan a datos extemporáneos y fuera de la zona.

34

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Grafica 3. Comportamiento de las exportaciones Venezolanas, entre 1996 y 2007. 25 20 15 Toneladas x 100

10 5 0 1996 2004

1997 2005

1998 2006

1999 2007

2000

2001

2002

2003

Años

Demanda Regional del Plátano: Tabla (5) Evaluación histórica, Producción de plátano en el Estado Delta Amacuro. AÑO

SUPERFICIE

PRODUCCIÓN (T.M.)

1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996

COSECHADA (HAS) ------------------31 12 107 135 64 372 25 117 12 22,7

------------------375 144 1.282 1.620 768 4.462 304,4 1.412,20 122,8 272,4

35

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

49,11 9 14,5 22 11,5 11,5 22,5 27 21 38,5 46,8 0,75 6,5 11,75

589,35 102,2 177,9 281,7 442,9 131,3 268,6 312 274,1 494,1 647 11 80,75 136,22

Fuente: UEMPPAT.-DELTA AMACURO

Grafica 4. Producción de plátano en el Estado Delta Amacuro Fuente: Elaboración Propia

36

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 4.4.3.4. Métodos utilizados para la evaluación de los datos A través de los datos arrojados en el gráfico, a partir del periodo comprendido entre los años 1987 y 1994 la superficie de plátano sembrada en el Estado Delta Amacuro fue de 863 HAS la cual arrojo una producción total de 10367,6 T.M; observándose un crecimiento significativo de la producción; siendo uno de los ciclos donde el estado alcanzó el mayor nivel de producción de plátano (año 1990 con una producción en T.M de 1.620 Y 1994 con 1412,20). Nos obstante para el periodo comprendido entre los años 1995 hasta el año 12010, según información suministrada de fuente del UEMPPAT.-DELTA AMACURO se registró en el Estado un decrecimiento, tanto de la superficie del cultivo de plátano sembrada y la producción, en comparación a los años anteriormente mencionados (Para mejor apreciación ver grafica 4). En cuanto a la técnica utilizada para el análisis de los datos, se contó con el apoyo de investigaciones anteriormente realizadas; así como también de herramientas funcionales estadísticas (la función estadística Gráficos del programa Excel). 4.4.3.5. Determinación de la demanda actual y futura Mediante un estudio realizado en el 2010 por el Instituto de Economía y Ciencias Sociales, con apoyo de la Facultad de Agronomía, de la Universidad Central de Venezuela, Maracay, Edo. Aragua; con la finalidad de dar a conocer el uso actual y potencial del plátano en siete industrias principales del país (2 grandes y 5 medianas), ubicadas en la región Central (Aragua, Carabobo y Cojedes), la región Capital (Distrito Capital, Miranda, Vargas) y el Sur del Lago de Maracaibo. Se realizó un sondeo para conocer la diversidad de productos, el origen de la materia prima y la inclinación de las empresas a desarrollar nuevos productos. Las empresas estudiadas elaboran dos

37

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial productos a base de plátano: Harina de plátano, hojuelas fritas y tostones o patacones precongelados. Las hojuelas de plátano frito tienen cuatro presentaciones (con ajo, naturales, picante y maduro), empacados en bolsas plásticas de tres tamaños diferentes: pequeño (30g), mediano (50-92,6 g) y familiar (100-150 g); mientras que los tostones precongelados tienen dos tipos de empaque: caja de cartón de 500 g y bolsa plástica de 1 kg. Determinando que todas las industrias compran la materia prima en la zona del Sur del Lago de Maracaibo en forma de plátano fresco, bien sea con “concha” o sin “concha” (cáscara). Se encontró que el 90% de las empresas no tienen planes de desarrollo de nuevos productos a base de plátano y que el posicionamiento del producto a futuro es percibido por las industrias de bueno a regular en un 71,4%. Concluyéndose que de no promoverse la investigación y desarrollo de nuevos productos el crecimiento de esta agroindustria se estancaría, aunque las industrias pequeñas o artesanales podrían mostrar un mayor interés por diversificar su producción, con la intención de ser más competitivas; queda pendiente un nuevo estudio que las incluya, y que permita tener una visión más amplia del futuro de esta actividad. En Venezuela hoy día, se tienen referencias de numerosas empresas procesadoras de plátano, esparcidas a lo largo y ancho del país, las cuales se encargan de producir Harina de plátano, tostones, conservas, y hojuelas de plátano frito y precongelados con o sin marcas registradas. Sin embargo, no se conoce el volumen de plátano que actualmente se destina como materia prima a la agroindustria. Información General de las Industrias Procesadoras de Plátano. Con respecto a la ubicación de la gran y mediana Industria procesadora de plátano en las regiones bajo estudio, los resultados arrojan que el 43% de las empresas se encuentra en el Sur del Lago de Maracaibo, zona donde se concentra la mayor producción de plátano del país (51,7% de la producción) 38

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial (Gutiérrez, 1999), y las empresas cuentan con la materia prima necesaria con menores gastos de transporte debido a la cercanía; en la región Central se ubica un 43% de las empresas, y en la región Capital un 14% (cuadro 4). Se encontró que en general, las industrias procesadoras de plátano tienen de 1 a 15 años en el ramo. El 57% de las empresas procesadoras de plátano tienen entre 11 y 15 años, mientras que, el resto de las industrias estudiadas tienen un promedio de 2 años dedicadas al procesamiento de productos a base de plátano, representado un 43% (cuadro 2). Se puede afirmar que es una actividad con poco tiempo en nuestro país si se compara con otros productos alimenticios de vieja data como Maizina Americana con 98 años en el mercado nacional (desde 1910) y Harina de Maíz Precocida P.A.N. que tiene 48 años (desde 1960). Para determinar la ubicación de estas industrias, se partió de la necesidad de conocer el número de empresas grandes (que tienen más de 100 personas ocupadas) y medianas (aquellas que tienen entre 25 y 100 personas ocupadas) que procesan plátano. Por lo que, la ubicación de las mismas se consiguió de la siguiente manera: Se utilizó la lista de afiliados a la Cámara Venezolana de Industrias de Alimentos (CAVIDEA), la cual consta de 78 empresas agroalimentarias y 13 asociaciones, de cuyo total solo tres utilizaban plátano como materia prima; a través de la Confederación Nacional de Agricultores y Ganaderos (CONFAGAN), se encontraron dos empresas en el Sur del Lago de Maracaibo, específicamente en el Vigía (Edo. Mérida). Las otras dos industrias fueron ubicadas a través de un monitoreo realizado en los supermercados donde se encontraron productos con plátano y se anotó la información contenida en la etiqueta referida al nombre y ubicación de las empresas que los elaboran.

39

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Toda esta información es recogida gracias a un estudio de investigación, denominado “Industrias procesadoras de plátano (Musa AAB) en el Sur del Lago de Maracaibo, la región central y capital de Venezuela” ( Plantain (Musa AAB) processors industries in the south of Maracaibo Lake, Central and Capital regions of Venezuela ). Estudio elaborado por el Instituto de Economía y Ciencias Sociales, Facultad de Agronomía, Universidad Central de Venezuela. Gracias a su aporte informativo, se pudo puntualizar la ubicación de las diferentes empresas productoras de plátano en el país, precisando las posibles competencias de esta planta.

Tabla (6). Ubicación de las industrias procesadoras de plátano. Nº Empresas

Región

3

Sur

Porcentaje (%) del

lago

de 43

Maracaibo 3

Central

43

1

Capital

14

Total:

7

100 Fuente: Elaboración propia.

4.4.3.6. Fracción de la demanda que atenderá el proyecto En Venezuela, el plátano es el segundo cultivo más importante del reglón frutas, desde el punto de vista de la producción, precedido por el banano (Musa AAA); además, es el quinto cultivo más importante del total de la producción

agrícola

(Faostat,

2006).

Esta

fruta,

se

consume

fundamentalmente en el mercado interno, solamente el 1% de la producción se exporta (MAT, 2007). A nivel regional se demostró por medio de encuestas, que existe un mercado potencial de consumidores del plátano y productos derivados del

40

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial mismo. Del cual se puede tomar gran provecho, ofreciéndoles productos de buena calidad, con buen aporte nutricional. Estableciendo las mejores mezclas de marketing, en todo el ámbito regional. Se espera comenzar la producción cubriendo hasta un 30 % del mercado consumidor y posteriormente ir aumentando a medida que el producto se de a conocer y tenga la aceptación que se espera por parte de los consumidores. En cuanto al mercado nacional se estima cubrir cierta parte del mismo, enfocándose primeramente en aquellas regiones donde la producción del plátano y sus diferentes derivados, sea mínima. Se espera ir incrementar progresivamente la producción hasta lograr sentar bases y posesionar la planta como una de la mejores del mercado. 4.4.3.7. Factores que condicionan la demanda actual y futura 

Disponibilidad de materia prima requerida para la elaboración de los productos. La cual ayudará a determinar la demanda, el nivel de producción y la oferta a nivel nacional como Regional.



Garantizarle al consumidor el abastecimiento permanente y eficaz, con los mejores productos de óptima calidad y a un buen precio dentro del mercado.



El producto tiene garantizado una vida útil no mayor de seis meses (dependiendo de las condiciones de almacenaje) según ensayos de laboratorio realizados a este producto, por lo que hay que considerar la fluidez del producto en el mercado.



La presentación del producto estará provista de una etiqueta informativa, con características fisicoquímica, nutricional, fecha de elaboración, peso, marca del producto, fabricante, registro sanitario, etc. Cumpliendo con todos los estándares del registro.

41

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 4.4.4. La oferta 4.4.4.1. Distribución y tipología de los oferentes Venezuela cuenta con un grupo de empresas privadas y nacionales, de los cuales conforman importante para elaboración de otros rubros bajo la misma línea de producción de la harina de plátano. Considerando

la

distribución y localización de las empresas, se concluye que fue determinada por la cercanía a los centros de producción de materia prima (plátano) y a los principales mercados consumidores y centros de distribución.

4.4.4.2. Comportamiento actual El plátano (Musa AAB) es el cuarto cultivo más importante del mundo en cuanto a valor de la producción, después del arroz (Oriza sativa L.), el trigo (Triticum spp.) y el maíz (Zea mays L.), además de ser considerado un producto básico y de exportación, constituye una importante fuente de empleo e ingresos de numerosos países en desarrollo, así como parte esencial de la dieta diaria para los habitantes de más de cien países tropicales y subtropicales (Infoagro, 2007). En Venezuela, el plátano es el segundo cultivo más importante del reglón frutas, desde el punto de vista de la producción, precedido por el banano (Musa AAA); además, es el quinto cultivo más importante del total de la producción agrícola (Faostat, 2006). El plátano en el país, es utilizado esencialmente como una verdura más que una fruta. Para el año 2005, su producción se colocó en 491.980 t, representando el 16,41% del valor de la producción del grupo frutas (MAT, 2007).

42

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial La mayor parte del área sembrada (51,7%), se encuentra ubicada en el eje de los estados Mérida-Zulia, que abarca toda la zona de Sur del Lago de Maracaibo, el resto en el estado Barinas, con un menor nivel de tecnificación (Gutiérrez, 1999). De acuerdo con los datos ofrecidos en las Hojas de Balance de Alimentos, la Disponibilidad de Consumo Humano (DCH) del plátano por persona para el año 2006, último dato disponible, fue de 10,7 kg.persona.año-1 (INN, 2004). Esta fruta, se consume fundamentalmente en el mercado interno, solamente el 1% de la producción se exporta (MAT, 2007). Actualmente el plátano se está ofertando de manera permanente entre unas 688.772 Ton./Año, pero cabe destacare que existen ciertas épocas del año en las cuales aumenta de manera razonable la demanda del producto. Considerando las políticas de venta, esta se realiza de forma directa entre los productores, los distribuidores y los consumidores, adquiriendo el producto en grandes cantidades y a precio inferior al de venta. 4.4.4.3. Importaciones El plátano es un producto étnico característico de economías subdesarrolladas, producido mayoritariamente por países latinoamericanos y africanos. La mayor parte de la producción mundial de plátano, va dirigida al consumo interno de los países. Se estima que sólo el 1% del total producido en el mundo es comercializado internacionalmente a los mercados mundiales para abastecer la demanda de comunidades étnicas principalmente en EEUU y la Unión Europea. Venezuela por ser un país productor de plátano, bajo ciertas consideraciones de producción tampoco escapa de esta realidad. La demanda mundial de plátano fresco, se encuentra concentrada principalmente en Estados Unidos (50%), Unión Europea1 (27.6%), Colombia (5.6%) y Macedonia (3.0%), a nivel regional las importaciones se

43

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial concentran en El Salvador (11.2%), Honduras (1.3%) y Costa Rica (0.2%). El crecimiento de las Importaciones mundiales en el periodo 2000-2006 es de 5.1%. En la actualidad una existe demanda creciente de sub productos de plátano y el plátano orgánico como producto certificado en el cual se obtiene un sobreprecio, hasta ahora el sector platanero se está organizando y constituyéndose para lograr aprovechar ampliamente estas oportunidades. Los mayores importadores de plátano son: Bélgica, Reino Unido, España, Francia y Holanda. Sus importaciones, han tenido un importante crecimiento durante el período 2000-2005 con tasas de 6.14%. Y se considera que en la actualidad la demanda haya aumentado el triple de lo estimado para esos años.

Grafico 5: Principales Países Importadores de Plátano.

Fuente: FAO

44

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial La tendencia del consumo de plátano es a aumentar, no solo de plátano fresco, sino también congelado. Restaurantes y supermercados prefieren el producto congelado. Así también la industria procesadora de harina, alimentos infantiles, bocadillos, etc. 4.4.4.5. Métodos utilizados para la evaluación de los datos Se contó con el apoyo de fuentes de investigación, trabajos de grados que sustentan la información, datos estadísticos. A sí como también la función estadística de gráficos del programa Excel. 4.4.4.6. Determinación de la oferta actual y futura Por medio de los datos suministrados del Instituto de Economía y Ciencias Sociales, Facultad de Agronomía, Universidad Central de Venezuela, en su estudio sobre las diferentes industrias procesadoras de plátano (Musa AAB). Se estima que para los próximos años la oferta del plátano podría incrementarse, si se le ofrece a la industria apoyo, para los mejores planes de desarrollo económico sustentables, que favorezcan a la productividad de la industria. Además, considerando otros factores que influyen de manera positiva en la oferta futura, como lo es el crecimiento de la población, la promoción de nuevos productos alimenticios y por lo tanto, la instalación de nuevas agroindustrias para cubrir la demanda. 4.4.4.7. Factores que condicionan la oferta futura 

Comportamiento del consumidor en relación al consumo del producto y su correlación con la producción.



El desarrollo de acuerdos multilaterales que impulsen e incentiven al intercambio comercial en mercados latinoamericanos.



Estándares de Calidad, nutricional, fisicoquímica y organoléptica del producto.

45

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 

Precio accesible del producto en el mercado, principalmente a los sectores más desposeídos económicamente. Estableciendo una alta competencia con productos similares.



Disponibilidad de materia prima requerida para la elaboración de los productos, permitiendo determinará el grado, demanda y oferta del bien a nivel nacional como y regional.



La presentación del producto que ofrezca información necesaria al consumidor.



La presentación del producto estará que ofrezca una etiqueta informativa, necesaria

para

el

consumidor. Con

características

fisicoquímica,

nutricional, fecha de elaboración, peso, marca del producto, fabricante, registro sanitario, etc. 4.4.4.9. Planes y proyectos de ampliación de la capacidad instalada de los oferentes Actualmente no se posee información acerca de planes o proyecto de ampliación de esta planta, sin embargo, debido a los planes de desarrollo económicos sustentables llevados a cabo actualmente en el país, por medio del gobierno nacional con apoyo de la Corporación Venezolana de Guayana, se plantean proyectos que busquen acabar con el monopolio de los grandes empresarios agroindustriales, considerando la posibilidad de instalar pequeñas o medianas plantas procesadoras de plátano, como se ha venido haciendo a nivel nacional, en aquellos estados donde la producción del fruto del plátano sea considerablemente alta. Con el objetivo de garantizarle al pequeño y mediano productor la comercialización de su producto a precios justos,

disminuyendo

el

costo

de

consumidores.

46

este

alimento

a

los

diferentes

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 4.4.4.10. Nuevos proyectos a desarrollar Como se ha venido mencionando anteriormente, la finalidad principal de instalar la planta procesadora de plátano es responder a una necesidad de procesamiento del plátano, aportándole de esta manera mayor valor agregado a la materia prima, promoviendo la inversión agropecuaria en la zona, generando empleos dignos y por lo tanto, un desarrollo económico sustentable para en el país. Sabiendo además, que en la zona donde planea instalar la planta, no existen otras dedicadas a procesar el plátano. Por lo que este proyecto se ejecutará de forma progresiva, con el objetivo de aumentar la capacidad instalada en la medida que la demanda del mercado lo requiera. 4.4.5. Precio del Producto 4.4.5.1. Series históricas de precios El producto de hojuelas de plátanos o tostones se puede encontrar actualmente en el mercado bajo dos tipos de presentaciones, principalmente en empaques de 200 gr y 80 gr, como producto de elaboración artesanal en pequeñas empresas destinadas al procesamiento del plátano, vendedores considerados como posibles competidores nuestra industria . El producto de 200 gr se vende al cliente un precio de 16 BsF., mientras que la presentación de 80 gr en 8 BsF., respectivamente. En cuanto a la harina de plátano, siendo un producto que se obtiene básicamente de un proceso totalmente artesanal sin muchas complicaciones. Se considero tomar como referencia del producto en el mercado, una presentación de 1 kg de harina en 25 BsF.

4.4.5.2. Análisis y evaluación de los precios 47

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Tomando como referencia los precios de nuestras posibles competencias en el mercado. Los productos elaborados en la planta procesadora de plátano, se ofrecerán bajo un precio módico, accesible para el cliente. Los tostones en empaques de 200 gr se presentará a un precio unitario de 14 BsF , con una venta al mayor de 156 BsF. Mientras que los empaques de 80 gr se venderán a un precio unitario de 6 BsF (Venta al mayor en 60 BsF).En cuanto al segundo producto a procesar en la planta, la harina de plátano, bajo la presentación de 1kg se venderá a un precio de 15 BsF. Ofreciendo de esta manera a nuestros futuros clientes, productos de alta calidad, totalmente naturales y a un precio cómodo muy debajo de los ofrecidos por la competencia. Cubriendo las necesidades del mercado. 4.4.5.3. Elasticidad precio de la demanda Considerando la definición de la elasticidad precio de la demanda, nos indica en qué proporción varía la cantidad demandada ante una variación proporcional en el precio: Elasticidad precio de la demanda = variación proporcional en la cantidad / variación proporcional en el precio. Es decir: Epd = (Variación de Qd/Qd) / (Variación de P/P) Determinando que el valor que asume la elasticidad precio de la demanda indica el porcentaje en que varía la cantidad demandada ante una variación de un 1% en el precio. Mediante la conceptualización de la elasticidad precio de la demanda (p), la cual está determinada por la relación de la variación porcentual en las cantidades demandadas (%Q), y la variación porcentual en el precio de un producto (%P), durante un periodo determinado.

48

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial p = - %Q / %P El comportamiento de la demanda en función de los precios fijados en el mercado, nos permite determinar los coeficientes de elasticidad de precio de la demanda. Al evaluar los resultados obtenidos de la elasticidad observamos un comportamiento atípico de una demanda elástica, que guarda una proporcionalidad de crecimiento con respecto al incremento registrado en los precios. 4.4.6. Comercialización La comercialización del producto se pretende llevar a cabo mediante los siguientes centros de distribución. De manera que los consumidores puedan acceder a él de manera fácil y rápida: 

Cadenas de Supermercados



Supermercados independientes



Abastos grandes



Abastos medianos



Abastos pequeños El sistema de venta a llevarse a cabo en la planta sería al mayor (con

desembolsos al contado), otorgándole créditos de financiamientos a aquellas empresas de buenas referencias en relaciones comerciales, organizaciones serias que busquen entablar las mejores relaciones de comercio con la empresa. Incentivando a la compra de este producto. Considerando necesario el traslado de la mercancía, el sistema de transporte será cargado al precio de venta del producto en la planta. Comprometiéndose la planta a entregar el producto en los centros de distribución. 49

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

Distribución de la Harina de plátano:

Fabricante o pr od

4.5.

Mayorista o Distr ibui

Consumidor final

ESTUDIO TÉCNICO

4.5.1.- CAPACIDAD DE LA PLANTA 4.5.1.1.- Factores que condicionan el tamaño de la planta Se conoce como tamaño de una planta industrial la capacidad instalada de producción de la misma. Esta capacidad se expresa en la cantidad producida por unidad de tiempo, es decir, volumen, peso, valor o unidades de productos elaborados por año, mes, días y turno, hora, etc. El proyecto de la planta procesadora de plátano, esta limitada en sus inicios de ejecución a la capacidad de producción ya establecida, sin embargo, si llegasen a generarse una demanda mayor a la estimada, la planta estará en la capacidad para ampliar su producción. Además de la capacidad instalada de una planta, los factores que influyen de manera predominante en la selección del tamaño de una planta industrial son los siguientes: Características del mercado de consumo: De manera objetiva se determino que las características del mercado de consumo favorecen notablemente la instalación de la planta, quedando

50

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial abierta la posibilidad de un incremento en la producción si el mercado lo permitiera en el futuro. Características del mercado de proveedores: Con respecto al mercado de los proveedores, existe una gran disponibilidad de materia prima en la zona, los cuales están ubicados en el mismo municipio, siendo de fácil .

De acuerdo a los cálculos

realizados en el estudio de mercado se determino que en la zona existe una producción de plátano que ha ido en incremento, y que nos garantiza la operatividad de la planta a altos niveles.

Economías de escala: En este proyecto se garantiza la eficiencia de todas las operaciones, ya que se contará con equipos diseñados con gran tecnología que nos permitirán el aprovechamiento máximo de los recursos, el nivel de producción está diseñado de forma tal, que el volumen producido por periodos de tiempo sea el máximo posible para obtener costos unitarios más bajos. Además se plantea la posibilidad de aumentar el tamaño de la misma, en el caso de que la oferta de materia prima así lo requiera. Disponibilidad de recursos financieros: Los recursos financieros para cubrir la necesidad de este proyecto agroindustrial, indudablemente que han de tener origen en el capital propio de los promotores, sin embargo, por la magnitud del mismo se hace necesario el apalancamiento con un ente financiero.

4.5.1.2. Capacidad instalada

51

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Considerando que la empresa trabajará ocho (8) horas diarias y veintiún (21) días al mes, la capacidad instalada de la planta procesadora de plátano será la siguiente: Cuadro N° (7). Capacidad instalada de la planta Capacidad instalada Turno Turno de operación Días de operación al mes Días de operación al año Producción diaria Producción mensual Producción anual

2 Ton/día 8 horas 1 día 21 días 252 días 2 ton/día 42 ton/mes 504 ton/año

Fuente: Cálculos Propios

A continuación se muestra la capacidad instalada del producto a fabricar. La cual se ha estimado en un nivel aceptable, de manera de garantizar la viabilidad económica y financiera del proyecto. Como también los productos y precios de venta.

Cuadro N° (8). Productos, capacidad instalada y precios de venta

Productos

Capacidad Instalada

Precios de venta

Anual/Unidad

Bolívares Fuerte.

Platanitos (80 gr)

173.250 Und.

6,00

Platanitos (200 gr)

687.500 Und.

14,00

Harina de Plátano

176.400 Kg

15,00

52

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Fuente: Cálculos Propios

4.5.1.3. Capacidad utilizada Considerando la inmensa disponibilidad de materia prima en la zona, la demanda que el producto tiene en el mercado, y la mano de obra disponible, hemos establecido que a partir del primer año la planta arrancará con un nivel de producción de 50% de capacidad instalada. Debido al tiempo de instalación, consecuentemente irá incrementándose interanualmente hasta llegar a un nivel de 90%

previendo algunos inconvenientes que puedan

presentarse en la planta en el desarrollo de su vida útil. Todo esto establecido de acuerdo a las exigencias del mercado meta. A continuación, se muestra una tabla con los porcentajes de utilización para cada año. Cuadro N° (9). Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. Producto Platanitos (80 gr) Platanitos (200 gr) Harina de Plátano

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 6

Año 7

50,00% 60,00% 70,00% 80,00% 90,00% 90,00%

90,00%

50,00% 60,00% 70,00% 80,00% 90,00% 90,00%

90,00%

50,00% 60,00% 70,00% 80,00% 90,00% 90,00%

90,00%

Fuente: Cálculos propios

4.5.2. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN Y VENTAS

53

Año 5

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 4.5.2.1.- Programa de producción El programa de producción de la planta procesadora de plátano, se realizo de acuerdo al comportamiento del porcentaje de la capacidad instalada, que se estimó utilizar durante los siete años de vida del proyecto; como se muestra en la siguiente tabla:

Cuadro N° (10) Programa de producción en unidades del proyecto en estudio.

Producto

Programa de producción (Unidades/año) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Año 6

Año 7

Platanitos 86.625 103.950 121.275 138.600 155.925 155.925 (80 gr) Platanitos 343.750 412.500 481.250 550.000 618.750 618.750 (200 gr) Harina de 88.200 105.840 123.480 141.120 158.760 158.760 Plátano

155.925 618.750 158.760

Fuente: Cálculos propios 4.5.2.2 Programa de Ventas De acuerdo a las políticas de fijación de precios, así como también el programa de producción y condiciones de ventas, se presenta a continuación la estimación de ingresos por concepto de ventas del producto.

Cuadro N° (11) Programa de ventas

Programa de ventas (Cifras en

Bolívares)

Productos

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Año 6

Año 7

Platanitos

519.750

623.700

727.650

831.600

935.550

935.550

935.550

54

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial (80 gr) Platanitos (200 gr) Harina de Plátano Total ventas

4.812.500

5.775.000

6.737.500

7.700.000

8.662.500

8.662.500

8.662.500

1.323.000

1.587.600

1.852.200

2.116.800

2.381.400

2.381.400

2.381.400

6.655.250

7.986.300

9.317.350

10.648.400

11.979.450

11.979.450

11.979.450

Fuente: Cálculos Propios

4.5.3.- PROCESOS Y TECNOLOGIA 4.5.3.1.- Descripción del proceso productivo A continuación se presentan los pasos para la elaboración de harina de plátano como producto alimentario, conservando ésta la mayoría de las propiedades originales del plátano, tales como vitaminas, proteínas y sales minerales. El procedimiento sirve de una manera optima para la obtención de harina de la pulpa y/o de la cáscara del plátano, conservando prácticamente íntegras sus propiedades originales en cuanto a vitaminas, proteínas y sales minerales, con una disminución de peso a una tercera parte, lo cual supone ventajas en su transporte y almacenamiento, dejando igualmente de depender de la estacionalidad de las cosechas o de las pérdidas por un exceso de maduración. Además, su forma pulverulenta facilita enormemente su manipulación industrial. El procedimiento comprende las siguientes etapas:

LAVADO: Lavar las piñas y/o manojos de plátanos con agua a presión, con el fin de eliminar las adherencias y otras impurezas que pudiesen contaminar la harina de plátano obtenida posteriormente, y desmenuzar (separar) los plátanos de las piñas y/o manojos.

55

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

PELADO: El pelado se realiza de forma manual. Se puede considerar que se necesitan de 8 a 10 obreros para preparar cerca de 1000 Kg. de materia prima. INMERSIÓN: Esta inmersión en solución de dióxido de azufre al 1%, por cinco minutos, se hace con el fin de evitar la oxidación del plátano y los posteriores cambios de color no deseados que se podrían dar. CUBILETEADO: Los plátanos ya pelados se cortan con cuchillo o con máquinas troceadoras cuyo eje gira a 500 revoluciones por minuto, para obtener trozos más pequeños que pueden ser en forma de cubos o rodajas. Este paso es necesario para aligerar el proceso de secado TRATAMIENTO TÉRMICO: Este tratamiento se hace con el fin de extraer humedad. La deshidratación se lleva a cabo en secadores de bandejas. MOLIENDA: Se puede utilizar un molino de martillos, por el cual se pasan los trozos de producto seco para ser finamente divididos hasta partículas pequeñas, Formándose así la harina. Eje del molino gira a 500 revoluciones por minuto. CERNIDO: La harina que se obtiene tiene diferentes tamaños de partícula y partículas extrañas, por lo que la totalidad del producto se debe hacer pasar por un tamiz para obtener las diferentes fracciones por separado. De esta forma se llega a obtener un producto más fino. EMPAQUE: Una vez lista la harina se puede empacar en bolsas, preferiblemente de polipropileno o celofán. Las cantidades a colocar en cada empaque y el tipo del mismo, dependen del tipo de cliente, y de las condiciones de almacenamiento. 56

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

ALMACENAMIENTO: Una vez listas las bolsas, se sellan debidamente para evitar que entre humedad del medio al producto y también que se vaya a contaminar con insectos o materias extrañas.

Procedimiento para elaboración de hojuelas (CHIPS): A continuación se describe el proceso tecnológico llevado a cabo para la elaboración de hojuelas. Descripción de las etapas: INSPECCIÓN Y SELECCIÓN: Se debe inspeccionar para determinar el grado de contaminación o impurezas que contenga la unidad de transporte y deberán seleccionarse de acuerdo con el criterio pre-establecido (madurez fisiológica, etc.) LAVADO: Se realiza para eliminar la suciedad, tierra, etc. Se pueden utilizar dos métodos: inmersión en agua, también bajo un chorro de agua. PELADO: La eliminación de la cáscara constituye uno de los procesos más importantes dentro del procesamiento de plátanos verdes, debido a la adherencia de ésta a la pulpa y a la presencia del látex en la cáscara. Se utilizan en general varios métodos, pero si se considera el proceso para una planta pequeña de artesanal a semi-industrial, el más indicado es el manual: éste se debe realizar con cuchillos o un pelador de papas con suficiente filo. REBANADO: Es importante saber el tipo de hojuela que se desea ofrecer al consumidor, dependiendo del producto, en caso de los tubérculos serán esféricos, pero en caso del plátano podrán ser tanto esféricos como de forma

57

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial alargada.

Según

pruebas

realizadas

con

diferentes

tubérculos

se

recomiendan utilizar los siguientes grosores de hojuelas. El proceso de rebanado debe realizarse directamente sobre las canastas del freidor, pues de esta manera se evita que se adhieran unas con otras.

Tabla N° (12). Grosor para fritura.

Fuente: Elaboración Propia FRITURA: Las hojuelas se someten a la acción del aceite caliente, a una temperatura de aproximadamente 150-160°C por 3 a 4 minutos, todo dependerá de la tecnología en maquinarias aplicadas en el proceso. Sin embargo, el tiempo y la temperatura que se utilizan van a estar definidas por el tipo de freidor y su eficiencia, así como por la relación aceite producto. ESCURRIDO: El exceso de aceite se debe eliminar mediante el escurrido del mismo, se puede utilizar una mesa con doble fondo, de manera que el aceite pueda escurrir, recogerse y luego reutilizarse. Se puede también utilizar algún equipo que gire sobre un eje, como una lavadora, de esta manera se facilita el escurrido del aceite.

58

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial CONDIMENTADO: Es la operación en la cual a la hojuela ya lista se le aplica un condimento específico para darle un sabor definido, como por ejemplo, aplicarle sabor a cebolla, ajo, sabor a barbacoa etc. Esta práctica es de suma importancia para efectos de diferenciación del producto ante el consumidor y ante la gran competencia que existe hoy día en este tipo de producto. EMPAQUE: Las hojuelas ya fritas deben estar a la temperatura ambiente para empacarlo en bolsas plásticas adecuadas (polipropileno, celofán. etc.). Una vez colocado el producto en la bolsa, se procede a sellar la bolsa tratando de dejar la Menor cantidad de oxígeno (aire) dentro de ella, ya que produce oxidaciones de la grasa. Otras consideraciones importantes: Existen además algunas condiciones que es necesario tomar en cuenta durante el Proceso de las frituras: 

Temperatura: A mayor temperatura la cocción es más rápida, sin embargo a temperaturas muy altas hay deterioro de las grasas. A temperaturas bajas hay mayor adsorción de grasa.



Los rendimientos para la obtención de chips son variables pero para efectos de cálculo se puede considerar un rendimiento de 25% con base en la materia prima inicial, esto quiere decir que de 100 Kg. de raíces o tubérculos se obtienen 25 Kg. de fritura.



Relación aceite-producto: esta relación debe ser tal que permita que la temperatura del aceite no baje tanto que se alargue el proceso de fritura provocando un enfriamiento que provoca una mayor absorción

59

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial de grasa en el producto, es específica para cada proceso según el producto.

4.5.3.2.- Diagrama de flujo del proceso productivo. Considerando el proceso productivo llevado a cabo en la planta procesadora de plátano, se presenta a continuación el siguiente Diagrama de flujo. HARINA DE PLÁTANO COMO PRODUCTO ALIMENTICIO

60

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Fuente: Elaboración Propia. Diagrama de flujo: Preparación de hojuelas de plátanos (Chips) HOJUELAS DE PLÁTANO COMO PRODUCTO ALIMENTICIO

61

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Fuente: Elaboración Propia.

4.5.3.3.- Maquinarias, equipos y herramientas A continuación mostraremos los distintos equipos necesarios para la instalación y puesta en marcha de la planta procesadora de plátano, los equipos a adquirir son de procedencia nacional, y se detallan a continuación:

Cuadro N° (13). Equipos y maquinarias existentes.

Detalles Terreno Infraestructura Total

Equipos y Maquinarias Existentes Vida Útil Monto Bs. F. 0 20.000 10 500.000 700.000 Fuente: C.V.G.

Cuadro N° (14) Equipos y Maquinarias por adquirir

62

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Requerimiento de capital Inversión nacional (Cifras en Bolívares) Activos fijos tangibles e Intangibles Año 0 Terreno (2 Ha) Costo de la Obra Civil (PROTECNICA) Kit de Laboratorio Planta Eléctrica de 300KVA Curiaras con sus motores Camión Chevrolet Silverado C3500 Planta Procesadora de Plátano 2 Escritorio de Oficina 2 Biblioteca de 1,80x0,77x0,35 Tanden de 3 puestos 2Computador Lenovo M58E E5300 2 Regulador de voltaje cdp 1000 impresora multifuncional hp laserjet Silla Estudios y proyectos instalación y púesta en marcha de todo los equipos Estudio de Impacto Ambiental Permisologia de Higiene y Sanidad Ingeniera de Detalles Transporte Terrestre (2 Gandolas) Comisión del crédito Total inversión nacional

500.000 500.000 53.600 300.000 400.000 345.000 2.500.000 10.000 2.819 1.806 9.856 112 10.976 1.320 20.000 200.000 100.000 200.000 50.000 40.000 138.765 5.384.254

Fuente: C.V.G 4.5.3.4. Descripción de las instalaciones Las instalaciones necesarias se refieren al terreno con el que cuenta la planta para llevar a cabo el proceso productivo, el cual se detalla en la distribución física, es decir, en las instalaciones y ubicación del área, el cual se puede visualizar en la siguiente distribución.

63

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4.5.3.5.- Distribución física Distribución física de la planta

Fuente: Elaboración propia

64

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4.5.3.6.- Factores que determinan la localización La localización para la puesta en marcha de la planta procesadora de plátano, obedece a la cobertura del ente financiero al cual se solicitara el crédito. Es de importancia además de mencionar otros factores que son relevantes para la ubicación del terreno, lo cual lo favorece en un amplio sentido, si se llegase a considerar otro método cuantitativo o cualitativo en el análisis de la ubicación del proyecto. Dentro de los cuales podemos mencionar:  

Servicios básicos (luz, teléfono, agua, etc.) Disponibilidad y oportunidad de mano de obra calificada y con

   

experiencia Factibilidad de y comunicación Cercanía al mercado consumidor Vías de comunicación aceptables Factibilidad de suministro de materia prima

4.5.4. Los Insumos Requeridos Son todos aquellos insumos que intervienen en el proceso productivo, tanto para la obtención de la harina de plátano así como también de los chips. Los productos a utilizar son no perecederos en el tiempo, los cuales se mencionan a continuación: Agua, sal, solución de dióxido de azufre al 1%, bolsas plásticas (polipropileno, celofán), Aceite (preferiblemente de origen vegetal).

4.5.4.1.- Requerimientos de insumo y precios

65

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Son todos aquellos insumos que intervienen en el proceso productivo, cuyo detalle específico se muestra en las siguientes tablas. Toda la materia prima necesaria es de procedencia Regional y Nacional.

Cuadro N° (15). Requerimiento de Insumos y Precio Detalles

Precio

Platanitos (80 gr) Und

Unidad Bolívares Plátano Sal

Kg Kg

8 2

0,11200000 0,00003000

Platanitos (200 gr) Und

Harina de Plátano Kg

0,28000000 0,00003000

1,40000000 0,00000000

Fuente: Cálculos Propios

Cuadro N° (16). Requerimiento Anual de Insumos Año 1

Año 2

Año 3

Plátano 229.432 275.318 321.205 Sal 13 15 18

Año 4

Año 5

Año 6

Año 7

367.091 412.978 412.978 21 23 23

412.978 23

Fuente: Cálculos Propios

Cuadro N° (17). Costo del Requerimiento Anual de Insumos Detalles

Año 1

Costo de la materia prima ( Cifras en Bolívares) Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

66

Año 6

Año 7

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Plátano Sal

1.835.456 19

2.202.547 23

2.569.638 27

2.936.730 31

3.303.821 35

3.303.821 35

3.303.821 35

Total costo de materia prima

1.835.475

2.202.570

2.569.666

2.936.761

3.303.856

3.303.856

3.303.856

Fuente: Cálculos Propios

4.5.4.2.- Disponibilidad de Materias y/o Insumos De cuerdo a las cantidades de materia prima que se requieren y a la disponibilidad de distribuidores existentes de origen regional y nacional, ésta disponibilidad se considera inmediata. 4.5.4.3.- Origen de la materia prima y/o insumos Todas las materias primas e insumos utilizados en el proceso productivo de la planta procesadora de plátano son de origen regional y nacional. 4.5.4.4.- Insumos o/y materias primas sustitutivos Se pudieran emplear como sustitutivos en caso de emergencia la yuca, el maíz, la batata, entre otros. 4.5.4.5.- Desperdicios Debido a

la poca complejidad

del

proceso

productivo,

para

el

procesamiento del plátano el desperdicio que se pudiera generar se podría utilizar para la fabricación de fuentes de alimentos concentrados para animales o como fuente para la elaboración de abono orgánico.

67

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 4.5.4.6.- Balance de materiales Un balance de materiales no es más que una contabilización de material, donde existen flujos de entrada y salida. Se deben distinguir los siguientes conceptos: Sistema: Se refiere a cualquier porción arbitraria o a la totalidad de un proceso establecida para su análisis Frontera del sistema: Se circunscribe formalmente alrededor del proceso mismo Sistema abierto (continuo): Es aquel en que se transfiere material por la frontera del sistema; esto es, entra y sale del sistema Sistema cerrado (por lotes): no hay transferencia de material fuera de la frontera Ecuación general del balance de materia:

Acumulación dentro del = Entrada por las – Salida por las + Generación dentro – Consumo dentro sistema fronteras del fronteras del del sistema del sistema del sistema sistema

De cuerdo a los niveles de consumo de cada materia prima que interviene en el procesamiento del plátano, se estableció el consumo de cada uno de los insumos por unidad de producto.

4.5.5.- REQUERIMIENTOS DE PERSONAL Y COSTO El recurso humano es fundamental para la instalación de la planta procesadora de plátano. El siguiente proyecto tiene planteado la utilización

68

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial de una mano de obra directa de 15 empleados y 65 empleados como mano de obra directa. A continuación se detalla cada uno del recurso humano necesaria para ejecutar el proyecto.

Cuadro N° (18) Requerimiento de Personal y Costo Requerimiento y Costo dela mano de obra directa fija, para el primer año de operación en la Planta ( Cifras en Bolívares) Detalles

Cantidad

Sueldo mensual

Sueldo anual

Beneficios

Total anual

Operadores Supervisor

5 2

1.650 3.000

99.000 72.000

118.800 86.400

217.800 158.400

Total mano de obra directa fija

7

171.000

205.200

376.200

Fuente: Elaboración Propia

Cuadro N° (19) Resumen de la Mano de Obra Fija Detalles

Mano de obra directa especializada Mano de obra directa semiespecializada Mano de obra directa no especializada

Resumen mano de obra directa ( Cifras en Bolívares) Cantidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Año 6

Año 7

7

376.200

376.200

376.200

376.200

376.200

376. 200

376.200

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

69

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Total mano de obra directa

7

376.200

376.200

376.200

376.200

376.200

376. 200

376.200

Fuente: Elaboración Propia

Cuadro N° (20) Requerimiento y Costo de mano de obra indirecta fija

Requerimiento y Costo De mano de obra indirecta fija, para el primer año de operación de la planta (Cifras en Bolívares) Detalles

Cantidad

Sueldo mensual

Sueldo anual

Beneficios

Total anual

Personal de Aseo Técnico Electromecánico

2 2

1.650 2.300

39.600 55.200

47.520 66.240

87.120 121.440

Total mano de obra indirecta fija

4

94.800

113.760

208.560

Fuente: Cálculos Propios Cuadro N° (21) Resumen de la Mano de Obra Indirecta

Detalles Mano de obra indirecta fija Mano de obra indirecta a destajo Mano de

Resumen Mano de Obra Indirecta ( Cifras en Bolívares) Cantidad Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 4

208.560 208.560 208.560 208.560 208.560 208.560

Año 7 208.560

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

70

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial obra indirecta variable Total mano de obra indirecta

4

208.560 208.560 208.560 208.560 208.560 208.560

208.560

Fuente: Cálculos Propios Cuadro N° (22) Requerimiento y Costo de mano de obra istración y ventas fijas.

Requerimiento y Costo de la mano de obra istración y ventas fijas, para el primer año de operación de la planta (Cifras en Bolívares) Cantidad

Sueldo mensual

Sueldo anual

Beneficio

Total anual

Gerente istrativo Secretarias 1

1

5.000

60.000

72.000

132.000

1

3.000

36.000

43.200

79.200

Total mano de obra de ón.. Y ventas fija

2

96.000

115.200

211.200

Fuente: Cálculos Propios

Cuadro N° (23) Requerimiento y Costo de Mano de obra de istración y ventas a destajo

Mano de obra de istración y ventas a destajo (Cifras en Bolívares) Cantidad

Sueldo/Mes

Sueldo anual

Contador

1

1.000

12.000

Total mano de

1

1.000

12.000

71

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial obra de ón.. y ventas a destajo

Fuente: Cálculos Propios

4.5.6.- ORGANIZACIÓN La planta procesadora de plátano, principalmente surge de la necesidad de brindarles a los productores el mayor apoyo posible, tanto en el proceso de producción de los cultivos con el aporte del valor agregado, como también en la reactivación y aprovechamiento de sus cultivos agrícolas, buscando nuevas alternativas económicas en el Estado Delta Amacuro. Para ello la planta contará con la siguiente estructura organizativa.

Organigrama de la Planta Procesadora De Plátano

GERENTE DE PLANTA

SECRETARIA

TECNICO DE LABORATORIO

TECNICO DE MANTENIMIENT O

SUPERVISOR

VIGILANTES

OBREROS 72

OPERADORES

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

Fuente: Elaboración Propia

4.6.- ESTUDIO FINANCIERO 4.6.1.- Necesidades totales de capital. Para la puesta en marcha de la planta procesadora de plátano en San José de Amacuro, Estado Delta Amacuro, se requiere una inversión inicial, para el año cero (0), de 5.384.254 Bs.F., de los cuales los promotores del proyecto disponen de un monto de 758.765 Bs.F. Correspondiente al 14,092 % de la inversión total y se pretende mediante la obtención de un financiamiento externo un monto de 4.625.489 Bs.Fes decir, el 85, 907 %., de la inversión total.

4.6.1.1.- Requerimiento total de activos Para sustentar el siguiente proyecto se debe emprender una serie de inversiones, que permitan cumplir con los requerimientos básicos de activos fijos, activos intangibles o nominales y de capital de trabajo. A continuación se detallan los requerimientos de activos:

Cuadro N° (24) Requerimiento Total de Activos

Requerimiento de Capital Detalles

Monto

Porcentaje

Activos Fijos Tangibles

4.635.489

86, 093 %

Activos Fijos Intangibles

748.765

13,907 %

73

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

Total

5.384.254

100 %

Fuente: Cálculos Propios

4.6.1.1.1.- Activos fijos tangibles En el caso de las inversiones de activos fijos tangibles, se incluyen todas las adquisiciones y en existencia de maquinarias, equipos y bienes que se utilicen el proceso productivo o que sirvan de apoyo al desarrollo del proyecto, como en este caso: las maquinarias, herramientas, equipos menores, entre otros, cuya vida útil determina el periodo y los montos anuales por concepto de depreciación, que influyen sobre las erogaciones correspondientes al impuesto sobre la renta. A continuación se especifican con más detalle. Cuadro N° (24) Requerimiento Total de Activos Fijos Tangibles.

Inversión Activos Fijos, para el año cero (0) (Cifras en Bolívares) Detalles

Año 0

Terreno (2 Ha) Costo de la Obra Civil (PROTECNICA) Kit de Laboratorio Planta Eléctrica de 300KVA Curiaras con sus motores Camión Chevrolet Silverado C3500 Planta Procesadora de Plátano 2 Escritorio de Oficina 2 Biblioteca de 1,80x0,77x0,35 Tanden de 3 puestos 2Computador Lenovo M58E E5300 2 Regulador de voltaje cdp 1000 impresora multifuncional hp laserjet Silla

500.000 500.000 53.600 300.000 400.000 345.000 2.500.000 10.000 2.819 1.806 9.856 112 10.976 1.320

Total activos fijos tangibles

4.635.489

74

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Fuente: Cálculos Propios

4.6.1.1.2.- Activos fijos Intangibles

Por otra parte, los bienes intangibles estarán constituidos por los servicios, o derechos adquiridos, que son útiles y necesarios para el inicio o puesta en marcha del proyecto. Los cuales se detallan a continuación:

Cuadro N° (25) Requerimiento Total de Activos Fijos Intangibles. Inversión Activos Fijos Intangibles, para el año cero (0) ( Cifras en Bolívares) Detalles

Año 0

Estudios y proyectos instalación y puesta en marcha de todo los equipos Estudio de Impacto Ambiental Permisología de Higiene y Sanidad Ingeneria de Detalles Transporte Terrestre (2 Gandolas) Comisión del crédito

20.000 200.000

Total activos fijos intangibles

748.765

100.000 200.000 50.000 40.000 138.765

Fuente: Cálculos Propios

4.6.1.1.3.- Capital de trabajo

Se entiende por capital de trabajo la cantidad de recurso que se requiere para la operatividad de la planta, calculado como el requerimiento operativo

75

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial de tres meses en lo que respecta a materiales, mano de obra, entre otros rubros. Se considero tres meses debido a que se estima que es el tiempo que se llevara a cabo para empezar a percibir utilidad en la planta, es decir, para ese periodo de tiempo, ya la planta debe estar totalmente instalada y capacitad todo el personal necesario. Como se muestra a continuación:

Cuadro N° (26) Capital de Trabajo para Iniciar Operaciones

Capital de Trabajo para Tres meses de Operación Detalles

Bolívares

Materia Prima

1.835.475

Otros materiales

260.350

Mano de obra directa

376.200

Mano de obra indirecta

208.560

Mano

de

obra

de 223.200

istración y ventas Gastos de producción Gastos

128.034

de 125.155

istración y ventas Total

capital

de

3.156.974

trabajo Fuente: Cálculos propios 4.6.1.2.- Modalidad de Financiamiento Para la puesta en marcha de la planta procesadora de plátano en San José de Amacuro, Estado Delta Amacuro, se requiere una inversión inicial, para el año cero (0), de 5.384.254 Bs.F., de los cuales los promotores del proyecto

76

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial disponen de un monto de 758.765 Bs.F. Correspondiente al 14,092 % de la inversión total y se pretende mediante la obtención de un financiamiento externo un monto de 4.625.489 Bs.Fes decir, el 85, 907 %., de la inversión total. El monto a financiar por la vía del crédito solicitado estará dirigido a la adquisición de maquinarias, equipos y capital de trabajo. Como se muestra en el siguiente cuadro. Cuadro N° (27) Modalidad de Financiamiento Modalidad de financiamiento para el año cero (0) (Cifras en Bolívares) Detalles Inversión Aporte Crédito 1 total propio Terreno (2 Ha) Costo de la Obra Civil (PROTECNICA) Kit de Laboratorio Planta Electrica de 300KVA Curiaras con sus motores Camión Chevrolet Silverado C3500 Planta Procesadora de Platano 2 Escritorio de Oficina 2 Biblioteca de 1,80x0,77x0,35 Tanden de 3 puestos 2Computador Lenovo M58E E5300 2 Regulador de voltaje cdp 1000 impresora multifuncional hp laserjet Silla Estudios y proyectos instalación y púesta en marcha de todo los equipos Estudio de Impacto Ambiental Permisologia de Higiene y Sanidad Ingeneria de Detalles Transporte Terrestre (2 Gandolas) Comisión del crédito

500.000 500.000

500.000 0

0 500.000

53.600 300.000 400.000 345.000 2.500.000 10.000 2.819 1.806 9.856 112 10.976

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

53.600 300.000 400.000 345.000 2.500.000 10.000 2.819 1.806 9.856 112 10.976

1.320 20.000 200.000

0 20.000 0

1.320 0 200.000

100.000 200.000 50.000 40.000 138.765

100.000 0 0 0 138.765

0 200.000 50.000 40.000 0

Total Porcentaje

5.384.254 100,00%

758.765 14,09%

4.625.489 85,91%

Fuente: Cálculos Propios 4.6.1.3.- Fuente de Financiamiento

77

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial El presente proyecto cumple con todos los requerimientos exigidos por BANDES, por considerar que se trata de un ente financiero más idóneo para introducir la solicitud del crédito previsto.

4.6.1.4.- Condiciones del Crédito Las condiciones que se pretenden obtener, coinciden con las establecidas en las políticas de financiamiento establecidas por BANDES, para este tipo y debido al monto de la inversión requerida para impulsar el proyecto.

Cuadro N° (28) Condiciones de crédito para el año cero (0) Condiciones de créditos año cero (0) Detalles Crédito 1 Tasa de interés (% anual) Comisión (% sobre el crédito) Periodo amortización (Años) Periodo de gracia (Meses) Intereses diferidos (Meses) Periodo muerto (Meses) Periodo pago intereses diferidos (Meses)

5,00% 3,00% 10 36 24 0 24

Fuente: Elaboración Propia

4.6.1.5.- Amortización de la deuda Para la puesta en marcha del proyecto se requiere de un endeudamiento de 4.625.489, donde las condiciones de crédito son de una tasa de interés no mayor al 5% con 36 meses de periodo de gracia y 24 meses de intereses diferidos, para un total de 24 meses de periodo de pago intereses diferidos. En el siguiente cuadro se presenta la tabla de amortización de la deuda: Cuadro N° (29) Amortización del crédito para el año cero (0)

78

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

Detalles Intereses Cuota Amortización Saldo

Amortización de créditos año 0 (Cifras en Bolívares) Crédito 1 = 4.625.489 Bolívares Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 0 0 0 4.625.489

0 0 0 4.625.489

231.274 231.274 0 4.625.489

449.693 1.015.789 566.097 4.059.392

420.730 1.015.789 595.059 3.464.333

Año 6

Año 7

159.011 784.515 625.504 2.838.830

127.009 784.515 657.506 2.181.324

Fuente: Cálculos Propios

A continuación se muestra el esquema de amortización del crédito. Como forma de pago para el año uno (1). Cuadro N° (30) Amortización del crédito para el año uno (1) Crédito 1 Tasa de interés (% anual) Comisión (% sobre el crédito) Periodo amortización (Años) Periodo de gracia (Meses) Intereses diferidos (Meses) Periodo muerto (Meses) Periodo pago intereses diferidos (Meses)

4.625.489 5,00% 3,00% 10 36 24 0 24

Fuente: Elaboración Propia

Cuadro N° (31) Amortización del crédito Mes

Intereses

Amortización

Cuota

Saldo

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489

79

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19.273 19.273 19.273 19.273 19.273 19.273 19.273 19.273 19.273 19.273 19.273 19.273 38.546 38.354 38.161 37.967 37.773 37.577 37.381 37.184 36.986 36.788 36.588 36.388 36.187 35.985 35.782 35.579 35.374 35.169 34.963 34.756 34.548

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 46.103 46.295 46.488 46.682 46.877 47.072 47.268 47.465 47.663 47.861 48.061 48.261 48.462 48.664 48.867 49.070 49.275 49.480 49.686 49.893 50.101

80

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19.273 19.273 19.273 19.273 19.273 19.273 19.273 19.273 19.273 19.273 19.273 19.273 84.649 84.649 84.649 84.649 84.649 84.649 84.649 84.649 84.649 84.649 84.649 84.649 84.649 84.649 84.649 84.649 84.649 84.649 84.649 84.649 84.649

4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.625.489 4.579.386 4.533.090 4.486.602 4.439.920 4.393.043 4.345.971 4.298.703 4.251.238 4.203.576 4.155.714 4.107.653 4.059.392 4.010.930 3.962.266 3.913.399 3.864.329 3.815.054 3.765.574 3.715.888 3.665.994 3.615.893

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105

34.339 34.129 33.919 14.435 14.222 14.009 13.795 13.580 13.365 13.148 12.930 12.712 12.492 12.272 12.051 11.828 11.605 11.381 11.156 10.930 10.704 10.476 10.247 10.017 9.787 9.555 9.322 9.089 8.854 8.619 8.382 8.145 7.906 7.667 7.426 7.185 6.943 6.699 6.455 6.209 5.963 5.715 5.466 5.217 4.966 4.714 4.462 4.208

50.310 50.520 50.730 50.942 51.154 51.367 51.581 51.796 52.012 52.228 52.446 52.665 52.884 53.104 53.326 53.548 53.771 53.995 54.220 54.446 54.673 54.901 55.129 55.359 55.590 55.821 56.054 56.287 56.522 56.757 56.994 57.231 57.470 57.709 57.950 58.191 58.434 58.677 58.922 59.167 59.414 59.661 59.910 60.159 60.410 60.662 60.915 61.168

81

84.649 84.649 84.649 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376

3.565.583 3.515.063 3.464.333 3.413.392 3.362.238 3.310.871 3.259.290 3.207.494 3.155.482 3.103.254 3.050.808 2.998.144 2.945.260 2.892.155 2.838.830 2.785.282 2.731.511 2.677.516 2.623.296 2.568.850 2.514.178 2.459.277 2.404.148 2.348.789 2.293.199 2.237.378 2.181.324 2.125.037 2.068.515 2.011.757 1.954.763 1.897.532 1.840.062 1.782.353 1.724.403 1.666.212 1.607.778 1.549.101 1.490.179 1.431.012 1.371.599 1.311.937 1.252.027 1.191.868 1.131.458 1.070.796 1.009.881 948.713

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120

3.953 3.697 3.440 3.182 2.923 2.663 2.401 2.139 1.875 1.611 1.345 1.078 810 541 271

61.423 61.679 61.936 62.194 62.453 62.714 62.975 63.237 63.501 63.765 64.031 64.298 64.566 64.835 65.105

65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376 65.376

887.290 825.611 763.674 701.480 639.027 576.313 513.338 450.101 386.600 322.835 258.803 194.506 129.940 65.105 0

Fuente: Elaboración Propia

4.6.1.6.- Inversión anual durante la vida del proyecto El cronograma de aplicación de la inversión total durante el periodo de vida del proyecto, considerando las necesidades de reposición de activos producto de los términos de vida útil de los mismos y su correspondiente depreciación en el tiempo, se presenta en el cuadro siguiente:

Cuadro N° (32). Inversión anual durante la vida del proyecto

Inversión Total Anual (Cifras en Bolívares) Detalles Bs.F Bs.F Bs.F Bs.F Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Terreno (2 Ha) 500.000 0 0 0 Costo de la Obra Civil 500.000 0 0 0 (PROTECNICA) Kit de Laboratorio 53.600 0 0 0 Planta Electrica de 300KVA 300.000 0 0 0 Curiaras con sus motores 400.000 0 0 0

82

Bs.F Año 4 0 0

Bs.F Año 5 0 0

0 0 0

0 0 0

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Camión Chevrolet Silverado C3500 Planta Procesadora de Platano 2 Escritorio de Oficina 2 Biblioteca de 1,80x0,77x0,35 Tanden de 3 puestos 2Computador Lenovo M58E E5300 2 Regulador de voltaje cdp 1000 impresora multifuncional hp laserjet Silla Estudios y proyectos instalación y púesta en marcha de todo los equipos Estudio de Impacto Ambiental Permisologia de Higiene y Sanidad Ingeneria de Detalles Transporte Terrestre (2 Gandolas) Comisión del crédito

345.000

0

0

0

0

0

2.500.000

0

0

0

0

0

10.000 2.819 1.806 9.856

0 2.819 0 0

0 2.819 0 0

0 2.819 0 9.856

0 2.819 0 0

10.000 2.819 1.806 0

112

0

0

112

0

0

10.976

0

0

10.976

0

0

1.320 20.000 200.000

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.320 0 0

100.000 200.000

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

50.000 40.000

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

138.765

0

0

0

0

0

Total inversión anual

5.384.254

2.819

2.819

23.763

2.819

15.945

Fuente: Cálculos Propios

4.6.1.7.- Depreciación y amortización de la inversión La depreciación de todos los activos fijos tangibles involucrados en el proyecto, se calculan mediante el método de línea recta, mientras que los activos fijos intangibles, se amortizan durante el tiempo de vida útil, por su parte en el Capital de Trabajo no se establece periodo de vida útil o de amortización.

83

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Cuadro N° (33). Depreciación y amortización de la inversión Detalles

Terreno (2 Ha) Costo de la Obra (PROTECNICA) Kit de Laboratorio

Civil

Vida útil

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Valor salvado

0

0

0

0

0

0

500.000

20

25.000

25.000

25.000

25.000

25.000

250.000

10

5.360

5.360

5.360

5.360

5.360

0

Planta Electrica de 300KVA

20

15.000

15.000

15.000

15.000

15.000

150.000

Curiaras con sus motores

7

57.143

57.143

57.143

57.143

57.143

-0

Camión Chevrolet Silverado C3500 Planta Procesadora de Platano 2 Escritorio de Oficina

10

34.500

34.500

34.500

34.500

34.500

0

20

125.000

125.000

125.000

125.000

125.000

1.250.000

5

2.000

2.000

2.000

2.000

2.000

0

2 Biblioteca de 1,80x0,77x0,35

1

2.819

2.819

2.819

2.819

2.819

0

Tanden de 3 puestos

5

361

361

361

361

361

0

2Computador Lenovo M58E E5300 2 Regulador de voltaje cdp 1000 impresora multifuncional hp laserjet Silla

3

3.285

3.285

3.285

3.285

3.285

6.571

3

37

37

37

37

37

75

3

3.659

3.659

3.659

3.659

3.659

7.317

5

264

264

264

264

264

0

Estudios y proyectos

1

20.000

0

0

0

0

0

instalación y púesta en marcha de todo los equipos Estudio de Impacto Ambiental

1

200.000

0

0

0

0

0

1

100.000

0

0

0

0

0

Permisologia de Higiene y Sanidad Ingeneria de Detalles

1

200.000

0

0

0

0

0

2

25.000

25.000

0

0

0

0

Transporte Terrestre Gandolas) Comisión del crédito

1

40.000

0

0

0

0

0

1

138.765

0

0

0

0

0

(2

Fuente: Cálculos Propios

4.6.1.8.- Otros gastos de fabricación Estos gastos incluyen aquellos que se realizan por concepto de pago por los servicios públicos utilizados y la adquisición de materiales indirectos.

Cuadro N° (34). Otros gastos de fabricación

Gastos relacionados a producción

84

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial (Cifras en Detalles

Bolívares)

Gasto mensual

Gasto anual

Mantenimient o Repuestos Electricidad Agua

10.339

124.065

31 150 150

369 1.800 1.800

Total

10.669

128.034

Fuente: Cálculos Propios

4.6.1.9.- Otros gastos de istración y ventas También son conocidos como los Gastos Generales de istración y ventas y comprenden todas aquellas erogaciones que permiten realizar las operaciones de istración y ventas necesarias para el funcionamiento normal de la empresa.

Cuadro N° (35). Otros gastos de istración y ventas

Gastos de istración y ventas (Cifras en Bolívares) Detalles Gasto Gasto anual Mensual

85

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Seguros Instalaciones y Equipos (%1) Servicio de vigilancia (02) Gastos generales Papelería Teléfono

3.030

36.355

6.000 800 300 300

72.000 9.600 3.600 3.600

Total

10.430

125.155

Fuente: Cálculos Propios

4.6.2.- ESTRUCTURA DE COSTO CON FINANCIAMIENTO A través de la evaluación del mercado de proveedores y el de competidores, así como las definición y selección de los aspectos técnicos y organizacionales propios para la ejecución del proyecto, se precisaron los recursos básicos necesarios para alcanzar la operatividad óptima del proyecto. Para lograr la utilización de esos recursos se debe ejecutar una serie de erogaciones monetarias conceptual izadas como los costos del proyecto y que pueden ser clasificados según el objetivo involucrado en su erogación.

Cuadro N° (36). Estructura de costo con financiamiento

86

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Estructura del costo con financiamiento (Cifras en Bolívares) Detalles

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Año 6

Año 7

Costo primo

2.472.025

2.891.190

3.310.356

3.729.521

4.148.686

4.148.686

4.148.686

Materia prima

1.835.475

2.202.570

2.569.666

2.936.761

3.303.856

3.303.856

3.303.856

Otros materiales

260.350

312.420

364.490

416.560

468.630

468.630

468.630

Mano de obra directa

376.200

376.200

376.200

376.200

376.200

376.200

376.200

Gastos de fabricación

1.109.787

611.022

611.022

611.022

611.022

611.022

611.022

208.560

208.560

208.560

208.560

208.560

208.560

208.560

128.034

128.034

128.034

128.034

128.034

128.034

128.034

Mano de obra indirecta Otros gastos fabricación Depreciación

de

274.428

274.428

274.428

274.428

274.428

274.428

274.428

Amortización

498.765

0

0

0

0

0

0

Gastos de istración y ventas

639.907

453.218

441.528

454.839

468.149

468.149

468.149

Mano de obra de ón.. y ventas Otros gastos de ón.. y ventas Otros impuestos

223.200

223.200

223.200

223.200

223.200

223.200

223.200

125.155

125.155

125.155

125.155

125.155

125.155

125.155

66.553

79.863

93.174

106.484

119.795

119.795

119.795

Amortización

225.000

25.000

0

0

0

0

0

Gastos financieros

0

0

231.274

449.693

420.730

159.011

127.009

Intereses del crédito

0

0

231.274

449.693

420.730

159.011

127.009

4.221.719

3.955.430

4.594.180

5.245.074

5.648.587

5.386.868

5.354.866

Total costo financiamiento

con

Fuente: Cálculos Propios

4.6.3.- ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON FINANCIAMIENTO También denominado presupuesto de ingreso y costo o estado de resultados, es en realidad un estado financiero que permite para cada uno de los años de vida útil del proyecto, relacionar los distintos ingresos y gastos en que incurrirá la empresa como resultado de su gestión productiva, con el

87

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial objeto de calcular la utilidad o perdida neta (después de impuesto y reparto de utilidades) generados por el proyecto. En la siguiente tabla se muestra la estructura de costos y el estado pro forma de ganancias y pérdidas para el proyecto en sus diez (10) años de vida económica, así como también el flujo de caja requerido para el cálculo de los indicadores financieros de rentabilidad. Cuadro N° (37). Estado de ganancias y perdidas con financiamiento Detalles

Estado de ganancias y perdidas con financiamiento (Cifras en Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Bolívares) Año 6

Año 7

Ventas

6.655.250

7.986.300

9.317.350

10.648.400

11.979.450

11.979.450

11.979.450

Ventas

6.655.250

7.986.300

9.317.350

10.648.400

11.979.450

11.979.450

11.979.450

Egresos

4.221.719

3.955.430

4.594.180

5.245.074

5.648.587

5.386.868

5.354.866

Costo primo

2.472.025

2.891.190

3.310.356

3.729.521

4.148.686

4.148.686

4.148.686

Gastos de fabricación Gastos de istración Gastos financieros

1.109.787

611.022

611.022

611.022

611.022

611.022

611.022

639.907

453.218

441.528

454.839

468.149

468.149

468.149

0

0

231.274

449.693

420.730

159.011

127.009

Utilidad neta

2.433.531

4.030.870

4.723.170

5.403.326

6.330.863

6.592.582

6.624.584

Impuesto sobre la renta

827.400

1.370.496

1.605.878

1.837.131

2.152.493

2.241.478

2.252.358

Utilidad liquida con financiamiento

1.606.130

2.660.374

3.117.292

3.566.195

4.178.369

4.351.104

4.372.225

Fuente: Cálculos Propios

4.6.4.- FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO También de conoce como presupuesto de caja o flujo de fondos y consiste en un esquema que presenta sistemáticamente los ingresos y egresos de efectivos, registrados durante un periodo determinado; permitiendo el análisis financiero correspondiente que sirva para conocer la capacidad de pago de

88

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial la empresa y permite detectar el numero de años en los cuales la empresa debe recurrir a prestamos ordinarios o pueden realizar nuevas inversiones.

Observando la tabla siguiente es evidente que el comportamiento de los ingresos y egresos en efectivo del flujo de caja proyectado, es posible obtener resultados positivos y crecientes durante la ejecución del proyecto. Lo que significa que el proyecto tiene capacidad para cubrir todas las necesidades operativas de efectivo. Como se muestra en la siguiente tabla:

Cuadro N° (38). Flujo de caja del proyecto en estudio

Detalles

Flujo de caja con financiamiento (Cifras en Bolívares) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Año 5

Inversiones

5.384.254

2.819

2.819

23.763

2.819

15.945

Inversión fija

5.384.254

2.819

2.819

23.763

2.819

15.945

Otros egresos

0

3.223.526

4.483.402

5.690.248

7.142.620

7.806.349

Materia prima Otros materiales Mano de obra Otros costos de fabricación Otros costos de ón.. y ventas Otros impuestos Gastos financieros Impuesto sobre la renta

0 0 0 0

1.835.475 260.350 807.960 128.034

2.202.570 312.420 807.960 128.034

2.569.666 364.490 807.960 128.034

2.936.761 416.560 807.960 128.034

3.303.856 468.630 807.960 128.034

0

125.155

125.155

125.155

125.155

125.155

0 0 0

66.553 0 0

79.863 0 827.400

93.174 231.274 1.370.496

106.484 1.015.789 1.605.878

119.795 1.015.789 1.837.131

Total egresos

5.384.254

3.226.345

4.486.221

5.714.011

7.145.439

7.822.294

Ingresos

5.384.254

6.655.250

7.986.300

9.317.350

10.648.400

11.979.450

Ingresos Aporte propio

0 758.765

6.655.250 0

7.986.300 0

9.317.350 0

10.648.400 0

11.979.450 0

89

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Crédito

4.625.489

0

0

0

0

0

Saldo con financiamiento Saldo acumulado con financiamiento

0

3.428.905

3.500.079

3.603.339

3.502.961

4.157.156

0

3.428.905

6.928.983

10.532.323

14.035.284

18.192.440

Fuente: Cálculos Propios

4.6.5.- INGRESOS TOTALES ANUALES Este presupuesto se conforma considerando, en primer lugar, los ingresos realmente devengados por la empresa de acuerdo con las proyecciones de la demanda de los productos, los precios unitarios estimados, el manejo de las condiciones de créditos obtenidos y las cuentas por cobrar, y las políticas de descuentos que eventualmente pueda implementar la empresa, y si mismo se incluyen los ingresos que se obtengan de actividades que no correspondan a la actividad principal de la empresa como por ejemplo las ventas

de

subproductos,

desperdicios,

prestación

de

un

servicio

complementario, etc. Para este solo proyecto, solo se obtendrán ingresos por la venta de harina de plátano y hojuelas (chips).

Cuadro N° (39). Ingresos Totales Anuales del Proyecto.

Estado de ganancias y perdidas con financiamiento (Cifras en Bolívares) Detalles Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Ventas

6.655.250

7.986.300 9.317.350 10.648.400 11.979.450

90

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Ventas

6.655.250

7.986.300 9.317.350 10.648.400 11.979.450

Egresos

4.221.719

3.955.430 4.594.180 5.245.074

5.648.587

Costo primo Gastos de fabricación Gastos de istración Gastos financieros

2.472.025 1.109.787

2.891.190 3.310.356 3.729.521 611.022 611.022 611.022

4.148.686 611.022

639.907

453.218

441.528

454.839

468.149

0

0

231.274

449.693

420.730

Utilidad neta

2.433.531

4.030.870 4.723.170 5.403.326

6.330.863

Impuesto sobre la 827.400 renta

1.370.496 1.605.878 1.837.131

2.152.493

Utilidad liquida 1.606.130 con financiamiento

2.660.374 3.117.292

4.178.369

3.566.195

Fuente: Cálculos Propio

4.6.7 CAPACIDAD DE PAGO En este reporte financiero de destacar y clasificar en categorías adecuadas el origen y destino de los recursos financieros utilizados durante las etapas de ejecución y operación del proyecto. El cuadro debe permitir la estimación de las disponibilidades anuales resultantes, indicando las observaciones que se puedan hacer a rubros como: servicio de préstamos, pago de dividendos y constitución de reservas de acuerdo con la política financiera que se propaga la empresa. El reporte define en cada fila las distintas fuentes u orígenes de los recursos utilizados por el proyecto y los usos de esos fondos, ubicando en las sucesivas columnas los valores relativos a cada período financiero (por años o sus fracciones o por períodos más largos en los que estos datos sean constantes).

91

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Cuadro N° (40). Capacidad de pago Capacidad de pago (Cifras en Bolívares) Detalles

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Fuentes

7.650.624

8.282.909

9.568.015

10.920.009

12.237.933

6.652.431

7.983.481

9.293.587

10.645.581

11.963.505

998.193

299.428

274.428

274.428

274.428

Usos

5.049.120

5.325.926

5.968.784

6.632.512

7.380.350

Costo total de producción Impuesto sobre la renta

4.221.719

3.955.430

4.362.906

4.795.381

5.227.857

827.400

1.370.496

1.605.878

1.837.131

2.152.493

Disponible para amortización

2.601.504

2.956.983

3.599.232

4.287.497

4.857.583

Amortización crédito

0

0

231.274

1.015.789

1.015.789

2.956.983

3.367.957

3.271.708

3.841.794

Ingresos Reinversión Depreciación amortización

Disponible

-

del

2.601.504

Fuente: Cálculos Propios

4.6.7.- INDICES DE EVALUACIÓN DE PROYECTOS Por su naturaleza los proyectos de inversión presentan un flujo

de

beneficios y costos que tienen diferente valor a través del tiempo, debido a que una determinada cantidad de dinero disponible en la

actualidad, es

considerada más valiosa que la misma suma recibida en el futuro, es necesario darles más peso a los costos y beneficios que se presentan más temprano se debe a que el dinero disponible 92

hoy, permite mayores

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial posibilidades, tanto de realizar otras inversiones

rentables, como de

consumos actuales superiores a los futuro la existencia de este valor asociado al tiempo, también se debe a que la inversión tiene un retorno esperado positivo y al hecho de que el consumo presente se valore más que el consumo futuro y por ello los prestamista puedan cobrar un interés y los que toman prestamos están dispuesto a pagar un determinado interés por dichos préstamos. La diferencia entre el monto de dinero que se recibe hoy y el monto que se reciba dentro de un año, para que rinda o signifique un valor equivalente, puede ser expresado como un porcentaje y es llamado taza de descuento. Por todas estas razones, la evaluación financiera de los proyectos de inversión mide la rentabilidad generada para cada uno de los agentes participantes (empresa, cofinancista y promotores o inversionistas) de manera que se pueda tomar una decisión sobre: la posibilidad de ejecutarlo, participar en él o definir su posición relativa respecto a otros proyectos. Esta evaluación se realiza considerando el objetivo de tipo privado del proyecto, así como el origen interno y externo a la empresa, del financiamiento de las inversiones necesarias

y a la aceptación

de la

existencia de un valor cronológico diferenciado del dinero en el tiempo . A continuación sobre los resultados obtenidos y presentados en los flujos de cajas con financiamientos descontados al momento actual, se aplican los siguientes criterio de evaluación: Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR), Periodo de Recuperación del Capital (PRC) Relación Beneficio Costo,(RBC) Inversión por Empleo (IPE), Punto de Equilibrio (PE) y los Costos Unitarios (CU)

4.6.7.1

Valor Actual Neto (VAN)

93

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Para calcular el VAN de un proyecto se deben restar todos los costos, en un periodo, de los beneficios en dicho periodo para obtener los beneficios netos (positivos o negativos) luego se determina una tasa de descuentos que mida el costo de oportunidad de los fondos con usos alternativos en la economía En nuestro caso se utilizo el enfoque del costo del Capital Invertido y se adiciono la inflación anualizada proyectada de 10% para determinar una tasa de descuento de 20%, de la siguiente forma: kd = kc * C / IT + kb * AP / IT + ki Donde: kd = Tasa de descuento kc = (a) tasa de interés del crédito = C = Monto del crédito = Bs. IT = Inversión total = Bs. kb = (b) tasa bancaria pasiva = AP = Aporte Propio = ki = Tasa de inflación anualizada = El VAN. de un proyecto mide el monto en el que la economía estará peor. Esta característica del VAN, que es cierta bajo todas las circunstancias, conduce a la primera afirmación contundente que se debe recordar: “No aceptar proyecto alguno a menos que genere un VAN positivo, cuando se descuenta utilizando el costo de oportunidad de los fondos”. Por descarte, el proyecto debe aceptarse cuando su VAN es igual o superior a cero, como en el caso que actualmente analizamos, donde aplicando la fórmula respectiva de: V.N.A.(t) = 

n t=0

94

(Bt – Ct) 1 + kd)t

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Donde: Bt = Beneficios o ingresos obtenidos en cada periodo t. Ct = Costos registrados durante cada periodo t. t = Periodo referido. kd = Tasas de descuento utilizada. Sustituyendo en esta fórmula por los valores contenidos en el cuadro del Flujo de Caja con financiamiento, obtenemos un Valor Actual Neto con financiamiento de:

Cuadro N° (41). Valor Actual Neto Valor actual neto VAN Proyecto con financiamiento

15.121.056

Fuente: Cálculos Propios Este valor positivo obtenido significa que los beneficios del proyecto permiten recuperar las sumas invertidas, compensar el costo de oportunidad del dinero invertido y además obtener una utilidad adicional igual al monto calculado.

4.6.7.2. Tasa Interna de Retomo (TIR) La tasa interna de retorno (TIR) se define como aquella tasa de descuento Inter - temporal que aplicada a los ingresos netos de un proyecto, para cada año de la vida de la inversión, estos apenas cubren el monto de las inversiones realizadas y el costo de oportunidad del dinero invertido. La TIR se obtiene por la solución de:  95

n

= 0 (Bt – Ct)

t=0

(1 + kd)t

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Donde la kd, es igual al TIR, cuando el VAN se hace 0. De allí, que según este criterio de evaluación el proyecto puede ser aceptado cuando la TIR obtenida es igual o mayor a la Tasa de Descuento (kd) utilizada para actualizar el Flujo de Caja proyectado. En el caso que actualmente analizamos la Tasa Interna de Retorno con financiamiento externo es: Cuadro N° (42). Tasa Interna de Retorno Tasa interna de retorno TIR Proyecto con financiamiento

65,59%

Fuente: Cálculos Propios Que al compararse con la tasa de descuento utilizada kd = 12%, concluimos con la recomendación de realizar el proyecto toda vez que: TIR > kd 4.6.7.3. Periodo de recuperación del capital (PRC) Este criterio es muy utilizado por la sencillez del método y porque tiene énfasis en la pronta recuperación de la inversión. En su versión más simple, el periodo de recuperación mide el número de años que tomaría a los beneficios, sin descontar (flujos de caja netos positivos), el repagar la inversión. Un límite arbitrario sitúa en un máximo el número de años, y solo los proyectos que presenten suficientes beneficios dentro del período, se aceptan. Determinando que el Período de Recuperación del Capital del proyecto con financiamiento, es de: Cuadro N° (43). Período de Recuperación del Capital

96

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

Periodo de recuperación del capital (PRC) Proyecto con financiamiento 2

Años

Fuente: Cálculos Propios Considerando que el Período de Recuperación del Capital es menor al plazo máximo de amortización establecido, se recomienda apoyar el financiamiento del proyecto. 4.6.7.4. Relación Beneficio-Costo (RBC) Este criterio para clasificar inversiones, es uno de los más utilizados. La razón Beneficio - Costo se calcula dividiendo, el valor presente de los beneficios entre el valor presente de los costos. Utilizando la tasa de descuento que refleja el costo de oportunidad de los fondos para actualizar estos flujos al año base. RBC = Valor Presente de Beneficio / Valor Presente de los Costos Según este criterio se requiere que la razón sea mayor o igual que uno (1) para que el proyecto sea aceptable, ya que este resultado indica que el valor actualizado de los ingresos cubre el valor actualizado de los costos. En el caso de este proyecto, la Relación Beneficio-Costo es: Cuadro N° (44). Relación Beneficio Costo

Relación Beneficio-Costo (RBC) Relación beneficio/ costo

1,40

Fuente: Cálculos Propios

97

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Lo que determina nuevamente

un

criterio

favorable

a

la

implementación del proyecto, al igual que los resultados de los indicadores financieros calculados anteriormente, toda vez que: RBC > 1 4.6.7.5. Inversión por Empleo Para determinar el monto de la inversión utilizada para la creación de cada puesto de trabajo requerido, para la ejecución del proyecto. Se calcula el cociente entre la Inversión Total (IT) y el número de empleos generados por el proyecto: Inversión por Empleo = IT / No de empleos De igual manera podemos determinar la Inversión Financiada por Empleo, utilizando, el monto de Crédito (C) en el numerador de la fórmula: Inversión Financiada por Empleo = C / No de empleos

Cuadro N° (45). Inversión por empleo Inversión por Empleo Inversión por empleo Bolívares

384.590

Fuente: Cálculos Propios 4.6.7.6. Punto de Equilibrio (PE) El Punto de Equilibrio de un proyecto está representado por el nivel de ingresos por ventas que se deben realizar para que la empresa no obtenga utilidades ni pérdidas en su ejecución, es decir, que los montos de ingresos se igualan a los costos en ese período. Este nivel de PE, señala que todas las ventas adicionales generan una utilidad para el proyecto, mientras que, por el contrario, cualquier disminución en el nivel de ventas del PE, significará una pérdida neta para el proyecto.

98

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial El PE puede expresarse de dos maneras diferentes: como un porcentaje del nivel de ventas y como un porcentaje de la capacidad instalada de la empresa, tal y como se presenta en la tabla siguiente: Cuadro N° (46). Punto de Equilibrio Detalles

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Monto de las ventas( Cifras en Bolívares) Porcentaje de venta Porcentaje de la capacidad instalada

2.530.438

1.314.434

1.628.545

1.959.861

1.895.276

38,02%

16,46%

17,48%

18,41%

15,82%

19,01%

9,88%

12,24%

14,72%

14,24%

Fuente: Cálculos Propios Lo que significa un comportamiento aceptable para la ejecución financiera del proyecto, por otra parte se presenta, un comportamiento muy parecido con el porcentaje de la capacidad operativa instalada necesario para el equilibrio.

4.6.7.7. Costos Unitarios La especificación de los costos unitarios por producto nos permite observar el peso específico y relativo que tienen cada uno de los componentes del Costo en la producción o prestación de una unidad de producto o servicio .De igual forma, si se comparan estos costos unitarios con el precio de venta unitario, podemos determinar el monto y el porcentaje correspondiente a la utilidad por unidad de producto o servicio colocado en el mercado. En nuestro caso particular podemos observar en los cuadros siguientes, los costos unitarios por producto y la distribución relativa de los costos unitarios con relación al precio de venta para el año 1, allí se detalla la mayor importancia relativa de los costos por Materia Prima 99

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

Cuadro N° (47). Costos unitarios y precio de venta, para el año 1 Costos unitarios para año 1 (Cifras en

Bolívares)

Detalles

Platanitos (80 gr)

Platanitos gr)

(200

Harina plátano

Materia prima Otros materiales Mano de obra directa Mano de obra indirecta Mano de obra de ón. y ventas Gastos de fabricación Gastos de istración y ventas Impuestos Depreciación Total

77.620 34.650 29.380 16.288 17.431

770.015 137.500 272.035 150.813 161.399

987.840 88.200 74.785 41.460 44.370

9.999 9.774

92.583 90.501

25.452 24.880

5.198 77.955 278.294

48.125 721.807 2.444.778

13.230 198.431 1.498.647

de

Fuente: Cálculos Propios Cuadro N° (47).Porcentaje del costo en relación al precio de venta para año 1 Porcentaje del costo en relación al precio de venta para año 1 Detalles

Platanitos (80 gr)

Platanitos (200 gr)

Harina plátano

Materia prima Otros materiales Mano de obra directa Mano de obra indirecta Mano de obra de ón. y ventas Gastos de fabricación Gastos de istración y ventas Impuestos Depreciación Gastos financieros

14,93% 6,67% 5,65% 3,13% 3,35%

16,00% 2,86% 5,65% 3,13% 3,35%

74,67% 6,67% 5,65% 3,13% 3,35%

1,92% 1,88%

1,92% 1,88%

1,92% 1,88%

1,00% 15,00% 0,00%

1,00% 15,00% 0,00%

1,00% 15,00% 0,00%

Total

53,54%

50,80%

113,28%

Fuente: Cálculos Propios

4.6.8. Análisis de sensibilidad

100

de

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Como una manera de incorporar el factor riesgo a los pronósticos del proyecto, se desarrolla el análisis de sensibilidad que permiten medir el grado de reacción de los resultados obtenidos ante variaciones en uno o más de los parámetros decisorios. La importancia de este análisis se debe a que las variables utilizadas para la evaluación del proyecto son en su mayoría incontrolables por parte de la empresa y pueden presentar desviaciones que afecten considerablemente los resultados obtenidos. Para asegurarse de los resultados de un proyecto, o prevenir a la empresa de los aspectos que puedan incidir con mayor fuerza en la tasa de rentabilidad, se realizan los análisis de sensibilidad que consisten en modificar las condiciones del proyecto con relación a algunos aspectos y medir lo que sucede con los parámetros de evaluación como VAN, TIR, RBC, PRC, etc. El grado de sensibilidad del proyecto con respecto a determinada condición se obtendrá del cociente entre la variación porcentual de la TIR o el VAN y la variación porcentual inducida en las variables y este nivel de reacción puede ser mayor, igual o menor a uno (1), cuando exista una alta, mediana o poca sensibilidad respectivamente. En nuestro caso los análisis de sensibilidad se refieren a la incidencia en el VAN y la TIR con financiamiento, de las variaciones ocurridas sobre: 

Los ingresos

 Los Costos de Mano de Obra



Los costos de Materia Prima

 Los Gastos Financieros

Cuadro N° (48). Sensibilidad de la Tasa Interna de Retorno

Sensibilidad de la tasa interna de retorno para el proyecto con financiamiento Porcentaje de aumento o disminicion -80

-60

-40

20

40

60

80

100

Ingresos

Detalles

0,00%

-100

0,00%

0,00%

0,00%

30,21%

-20

65,59%

94,77%

122,10%

148,56%

174,53%

200,21%

Inversión

342608570,39%

320,32%

161,36%

108,38%

81,75%

65,59%

54,62%

46,61%

40,45%

35,54%

31,50%

Materia prima

105,27%

97,65%

89,91%

82,02%

73,94%

65,59%

56,87%

47,59%

37,40%

25,40%

7,23%

101

0

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Otros materiales Mano de obra

71,54%

70,36%

69,18%

67,99%

66,79%

65,59%

64,37%

63,16%

61,93%

60,69%

59,45%

80,41%

77,45%

74,49%

71,52%

68,56%

65,59%

62,61%

59,63%

56,64%

53,65%

50,64%

Otros gastos de fabricación Otros gastos de ón.. y ventas Otros impuestos Otros egresos

67,94%

67,47%

67,00%

66,53%

66,06%

65,59%

65,11%

64,64%

64,17%

63,70%

63,23%

67,89%

67,43%

66,97%

66,51%

66,05%

65,59%

65,13%

64,66%

64,20%

63,74%

63,28%

67,12%

66,82%

66,51%

66,20%

65,89%

65,59%

65,28%

64,97%

64,66%

64,35%

64,04%

65,59%

65,59%

65,59%

65,59%

65,59%

65,59%

65,59%

65,59%

65,59%

65,59%

65,59%

Impuesto sobre la renta Gastos financieros

78,72%

76,32%

73,82%

71,21%

68,47%

65,59%

62,52%

59,25%

55,70%

51,82%

47,46%

68,88%

68,09%

64,71%

63,81%

62,89%

61,94%

69,66%

67,27%

66,44%

65,59%

60,96%

Fuente: Cálculos Propios

Cuadro N°. (49). Sensibilidad del Valor Actual Neto para el proyecto con financiamiento Sensibilidad del valor actual neto para el proyecto con financiamiento Porcentaje de aumento o disminicion -100

-80

-60

-40

-20

0

20

40

60

80

100

Ingresos

Detalles

-41.887.707

3.719.304

15.121.056

26.522.809

37.924.562

49.326.314

60.728.067

72.129.819

20.449.770

19.084.201 18.318.285

-7.682.449

Inversión

30.485.954 19.384.028

17.252.542

16.186.799

15.121.056

14.055.314

12.989.571

11.923.828

10.858.085

9.792.342

Materia prima Otros materiales Mano de obra Otros gastos de fabricación Otros gastos de ón.. y ventas Otros impuestos Otros egresos Impuesto sobre la renta Gastos financieros

30.843.708

27.699.178

24.554.648

21.410.117

18.265.587

15.121.056

11.976.526

8.831.996

5.687.465

2.542.935

-601.596

17.351.210

16.905.179

16.459.149

16.013.118

15.567.087

15.121.056

14.675.026

14.228.995

13.782.964

13.336.933

12.890.903

19.686.211

18.773.180

17.860.149

16.947.118

16.034.087

15.121.056

14.208.026

13.294.995

12.381.964

11.468.933

10.555.902

15.844.475

15.699.791

15.555.107

15.410.424

15.265.740

15.121.056

14.976.373

14.831.689

14.687.005

14.542.322

14.397.638

15.828.209

15.686.779

15.545.348

15.403.918

15.262.487

15.121.056

14.979.626

14.838.195

14.696.765

14.555.334

14.413.903

15.691.144

15.577.126

15.463.109

15.349.091

15.235.074

15.121.056

15.007.039

14.893.021

14.779.004

14.664.986

14.550.969

15.121.056

15.121.056

15.121.056

15.121.056

15.121.056

15.121.056

15.121.056

15.121.056

15.121.056

15.121.056

15.121.056

24.059.112

22.271.501

20.483.890

18.696.279

16.908.668

15.121.056

13.333.445

11.545.834

9.758.223

7.970.612

6.183.001

18.112.295

17.514.047

16.915.800

16.317.552

15.719.304

15.121.056

14.522.809

13.924.561

13.326.313

12.728.065

12.129.818

Fuente: Cálculos Propios

El análisis de sensibilidad se realizó utilizando una variable de ingresos y tres de egresos, ante cuyos cambios el proyecto tiene una alta sensibilidad, a juzgar por los resultados obtenidos en las Tablas anteriores.

102

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Los ingresos, que dependen fundamentalmente de los precios que se fijen en función del mercado y a las cantidades demandadas sobre las que se tiene aún menos control, si llegaran a disminuir en un 20% ocasionaría una drástica disminución de la TIR, llevándola a valores bajos, no aceptables y por supuesto, menor que la Tasa de Descuento utilizada en el proyecto. Esto a su vez define un VAN en cantidades negativas, con perdidas en millones de bolívares. Son solo medidas que deben evaluarse a lo largo de la ejecución del proyecto. Por ello, es recomendable la implementación de medidas estrictas de control y seguimiento al comportamiento futuro de las variables utilizadas para este análisis.

4.7. CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN De acuerdo a la evaluación realizada respecto al tipo de inversión y a la fuente de financiamiento, se estima que la inversión inicial puede estar totalmente realizada en los primeros seis meses de ejecución del proyecto. Cuadro N° (50). Cronograma de ejecución de la inversión inicial Fuente: Cálculos propios

103

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

104

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

Nombre del Proyecto: INSTALACION DE UNA PLANTA PROCESADORA DE PLÁTANO Cronograma de Ejecución 2011 Jul

Actividades

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Responsable

S5

Conformación del equipo técnico

Ingenieros Multidisciplinarios

ESTUDIO DE MERCADO (Validación)

Economista

ELABORACION DEL ESTUDIO

105

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial TECNICO ECONOMICO Localización del Proyecto

Ingeniero del Área Agroindustrial

Definición Capacidad Instalada

Ingeniero del Área Agroindustrial

de

Definición Costo de Producción

Ingeniero del Área Agroindustrial

Identificación de tecnología a utilizar

Ingeniero del Área Agroindustrial

Definición Plan de Inversión

Ingeniero del Área Agroindustrial

Definición Requerimiento de Infraestructura

Ingeniero del Área Agroindustrial

Evaluación Financiera preliminar

Ingeniero del Área Agroindustrial

106

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Informe Técnico

Ingeniero del Área Agroindustrial

Gestión para la Asignación de Recursos y gestión de procura de bienes

Este proyecto esta sujeto a la asignación de recursos

Cronograma de Ejecución 2012 Nombre del Proyecto:

Actividades Adquisición, Suministro, Montaje Instalación Equipos Gestión Estudio

Enero

Febrero

INSTALACION DE UNA PLANTA PROCESADORA DE PLÁTANO

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Responsable

Ingenieros multidisciplinarios

e de

Profesional en el área ambiental

de de

107

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial Impacto Ambiental Gestión de Permiseria istrativa y legales

Personal istrativo y Legal

Gestión de ingeniería de proyecto de obras civiles

Ingeniero Civil

Ejecución de Obras Civiles

Ingeniero Civil

Gestión para la selección, redefinición de funciones y adiestramiento de personal

Personal especialista en el área de Recursos Humano

Consolidación del documento del proyecto y puesta en marcha

Equipos Multidisciplinario

108

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

109

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 4.8.

ASPECTOS LEGALES

Registro: El proyecto se encuentra en etapa de prevención por lo que la empresa aún no ha sido registrada 4.8.1. Aspectos legales que favorecen o limitan el proyecto. El impulso legal más importante lo establece la Constitución Nacional en el régimen socioeconómico y la fundación del Estado en la Economía concretamente en el Artículo 299, donde el Estado conjuntamente con la iniciativa Privada promoverá el desarrollo armónico de la economía Nacional con el fin de fortalecer la soberanía económica del país. 4.9.

ASPECTOS AMBIENTALES

Actual una de las principales preocupaciones que ha venido asechando a la sociedad en general, es la creciente grado de contaminación que presenta el medio ambiente, como consecuencia de los diferentes residuos, efluentes que arrojan las diferentes Empresas Industriales al ambiente. Por esta y muchas otras razones en este capítulo se evaluara el aspecto ambiental que esta planta procesadora de plátano pueda ocasionar. Considerando que se trata de subproductos provenientes del plátano, en el proyecto se puede establecer un convenio con alguna empresa que se dedique a la elaboración de alimentos para animales, de aquí podemos afirmar que en ningún momento estos subproductos representarán un foco de contaminación ambiental para la empresa y principalmente para el ambiente, por el contrario la planta procesadora de plátano no tendrá problemas ya que la materia prima es transformada para darle valor agregado y por lo tanto, mayor aprovecho. En cuanto a los desechos son pocos y también muy aprovechados en el área agrícola y avícola con amplia utilidad en la zona.

110

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 4.10. ASPECTOS DE HIGIENE Y SEGURIDAD INDUSTRIAL Durante el desarrollo de este proyecto, se ha considerado la inversión para la información adquisición uso y reposición oportuna de los implementos necesarios para brindarles el mayo seguridad e higiene laboral a nuestros trabajadores, durante el proceso de producción. Al respecto, se pretende cumplir con lo establecido en la Ley Orgánica de Prevención, Condiciones y Medio ambiente de trabajo, en su Art.6º “a los efectos de la protección de los trabajadores en las empresas explotaciones, oficinas o establecimiento industriales o agropecuarios, públicos y privados. El trabajo deberá desarrollarse en condiciones adecuadas a la capacidad física y mental de los trabajadores y en consecuencia: 

Que garanticen todos los elementos del saneamiento básico



Que presten toda la protección y seguridad a la salud y a la vida de los trabajadores contra todo los riesgo del trabajo



Que garanticen el auxilio inmediato al trabajador lesionado o enfermo



Que permitan la disponibilidad de tiempo libre y las comodidades necesaria para su alimentación, descanso, esparcimiento y recreación,

Así como la capacitación técnica y profesional. Durante el desarrollo de este proyecto se ha considerado necesaria la adquisición, uso y reposición oportuna de los implementos adecuados para brindarles seguridad a nuestros trabajadores durante la presentación de sus servicios laborales a la empresa (Art. 682 del Reglamento de las Condiciones de Higiene y Seguridad en el Trabajo) como por ejemplo: Mascarilla, uniformes, anti polvo, bragas, Gorros protectores, guantes, etc.

111

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial 4.11. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 4.11.1. Aspectos Sociales El proyecto contribuye a mejorar la calidad de vida de una cantidad considerable de familias residenciadas en los centros cercanos de San José de Amacuro, Estado Delta Amacuro. Debido a la generación de empleos directos e indirectos, en otras actividades relacionadas o que presten servicios a este proyecto. Igualmente los productos alimenticios generados en la planta tienen una alta variabilidad y para ser incorporado en los diferentes programas nacionales, regionales o municipales de alimentación a la población Venezolana. 4.11.2. Aspectos Técnicos El proceso productivo que se desarrollará constituye un eslabón importante para el procesamiento de alimentos de alta calidad y contenido nutricional. Incorporando mayor valor agregado a la materia prima, proveniente del Estado Delta Amacuro, logrando mejoras en el rendimiento de los cultivos agrícolas en el mercado Regional, lo que traduce en un incremento de la disponibilidad de alimentos para el consumo humano tanto en la Regional de referencia como a nivel Nacional. 4.11.3. Aspectos Económicos - Financieros

Considerando los beneficios que se obtendrían desde el punto de vista de la generación de empleos y la posibilidad de incrementar la oferta del producto en la región, así como los resultado de las evaluaciones técnica, de mercado y financiera realizadas sobre la estimación y proyección de los resultados del presente proyecto, se puede concluir que este proyecto tiene amplias probabilidades para que la planta procesadora de plátano sea exitosa, por lo que se recomienda el apoyo financiero, para una inversión rentable, de excelente calidad con retorno de utilidades para la planta en un plazo adecuado para la reinversión de los recursos aplicados.

112

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

ANEXOS

113

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

114

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

115

Vicepresidencia de Desarrollo Agrícola y Agroindustrial Gerencia de Desarrollo Agroindustrial

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