Proyecto De Inversion Final 4l5j3s

2011 CONFECCION DE POLOS “POLAC” CURSO:

IMPLEMENTACION DE PROYECTOS

TEMA:

PROYECTO DE INVERSION CONFECCION DE POLOS “POLAC”

PROFESOR:

PEDRO RUIZ ROSALES

INTEGRANTES: ANGELLO PIERO MEDRANO LEON LUIS EDUARDO CARNERO YATACO

AULA:

D6G

LIMA - PERU

TEXTILAC S.A.C. - POLAC Proyecto de Inversión

PRESENTACION

El propósito de este proyecto es la elaboración y comercialización de productos de confección: Polos manga corta y polos manga cero. La idea de este negocio surgió debido a que los jóvenes de hoy piden cada vez más variedad de polos, por ende nuestra empresa se va a diferenciar por variedad de colores y estampados. La empresa cuya razón social es “TEXTILAC SAC” cuya marca es “POLAC”, estará dedicada a elaborar productos de confección con tela JERSEY y RIB. A continuación se presentara todos los puntos clave para la implementación de este interesante proyecto.

SENATI – es Industriales

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INDICE GENERAL

CAPITULO 1: ASPECTOS GENERALES 1.1 DENOMINACION DEL PROYECTO 1.2 UBICACIÓN SECTORIAL 1.2.1 ACTIVIDAD COMERCIAL 1.2.2 CRITERIO DE CLASIFICACION US-SIC 1.3 JUSTIFICACION E IMPORTANCIA DEL PROYECTO 1.4 RESUMEN EJECUTIVO

CAPITULO 2: ESTUDIO DE MERCADO 2.1 EL PRODUCTO O SERVICIO – DESCRIPCION COMERCIAL 2.1.1 PRODUCTO 2.1.2 DIFERENCIACION 2.2 EL AREA GEOGRAFICA DEL MERCADO 2.3 EL ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACION PRIMARIA 2.3.1 OBJETIVO DE LA INVESTIGACION 2.3.2 LA UNIDAD DE MUESTREO Y LA SEGMENTACION DE MERCADO 2.3.3 METODOS DE INVESTIGACION DE MERCADO PRIMARIA A UTILIZAR 2.3.4 METODO DE MUESTREO 2.3.5 CALCULO DE LA PROYECCIÓN DE LA DEMANDA 2.3.6 ANALISIS ESTADISTICO DE LA INFORMACION PRIMARIA 2.3.7 PROYECCION DE LA DEMANDA CON INFORMACION PRIMARIA 2.4 ANALISIS DE LA OFERTA 2.4.1 IDENTIFICACION DE LOS COMPETIDORES 2.4.2 ANALISIS CUALITATIVO DE LA COMPETENCIA 2.4.3 ANALISIS CUANTITATIVO DE LA COMPETENCIA 2.4.4 FODA DE LA COMPETENCIA


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2.5 ANALISIS DE PRECIOS 2.5.1 ESTUDIO DE LA POLITICA DE PRECIOS 2.6 COMERCIALIZACION 2.6.1 POLITICAS DE VENTAS 2.6.2 CANALES DE DISTRIBUCION 2.6.3 MARKETING MIX

CAPITULO 3: TAMAÑO DEL PROYECTO 3.1 FACTORES QUE AFECTAN EL TAMAÑO 3.2 RELACIONES RECIPROCAS 3.2.1 TAMAÑO DEL MERCADO 3.3 TAMAÑO DEL PROYECTO 3.4 TIEMPOS DE CADA PROCESO EN MINUTOS 3.5 CAPACIDAD INSTALADA 3.6 PROYECCION DE LA DEMANDA

CAPITULO 4: LOCALIZACION 4.1 ANALISIS DE LA MACROLOCALIZACION 4.2 ANALISIS DE LA MICROLOCALIZACION 4.3 CROQUIS DE UBICACION

CAPITULO 5: ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA 5.1 DENOMINACION Y TIPO DE EMPRESA 5.1.1 REGIMEN TRIBUTARIO 5.2 EL ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA 5.3 DESCRIPCION DE PUESTOS 5.4 EL MARCO LEGAL 5.5 MINUTA DE CONSTITUCION DE LA EMPRESA


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CAPITULO 6: INGENIERIA DEL PROYECTO 6.1 ESPECIFICACIONES DEL PRODUCTO 6.2 DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO 6.3 REQUERIMIENTOS: EQUIPOS, MATERIA PRIMA, PERSONAL, ETC 6.3.1 EQUIPOS Y ESPECIFICACIONES 6.3.2 REQUERIMIENTO DE PERSONAL 6.3.3 REQUERIMIENTO DE MATERIALES 6.4 DIAGRAMA DE OPERACIÓN DEL PROYECTO 6.5 EL PROGRAMA DE PRODUCCION

CAPITULO 7: INVERSIONES 7.1 INVERSIONES FIJAS Y CAPITAL DE TRABAJO 7.1.1 INVERSION FIJA TANGIBLE 7.1.2 PLANILLA DE REMUNERACIONES 7.1.3 CUADRO DE SERVICIO MENSUAL 7.1.4 MATERIA PRIMA E INSUMO PARA FABRICACION

CAPITULO 8: FINANCIAMIENTO 8.1 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO 8.2 LINEAS DE CREDITO-CONDICIONES 8.3 EL CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA

CAPITULO 9: PRESUPUESTO DE EGRESOS 9.1 PRESUPUESTO DE COSTOS 9.2 PUNTO DE EQUILIBRIO


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CAPITULO 10: ESTADOS FINANCIEROS 10.1 ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS 10.2 FLUJO DE CAJA CAPITULO 11: EVALUACION ECONOMICA – FINANCIERA 11.1 INDICADORES 11.2 ANALISIS DE SENSIBILIDAD

IMPACTO AMBIENTAL ANEXOS


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CAPITULO I

ASPECTOS GENERALES

1.1

DENOMINACIÓN DEL PROYECTO Fabricación y distribución de polos manga corta y manga cero. RAZON SOCIAL: TEXTILAC S.A.C MARCA: POLAC

1.2

UBICACIÓN SECTORIAL 1.2.1 Actividad Comercial: TEXTILAC S.A.C., se dedica principalmente a la producción y comercialización de Prendas de vestir, rios y las líneas generales de los diseños que la empresa puede desarrollar, para el mercado peruano. CIIU18100

Fabricación de prendas de vestir excepto prendas de piel

1.2.2 Criterio de Clasificación US-SIC Tomando en cuenta las empresas de similar giro de negocio que TEXTILAC S.A.C. identificamos los códigos SIC 5611 y 5611. SIC 5136 5611


Descripción del sector Ropa para hombres y jovencitos (venta mayorista) Tiendas de ropa para jóvenes y caballeros

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1.3

JUSTIFICACION E IMPORTANCIA DEL PROYECTO

El buen manejo de una empresa no tan solo depende de su estructuración y buena interacción entre todos los componentes de la misma, depende además de la forma en que los procesos dentro de la misma son diseñados y manejados, esto justifica la realización del proyecto. La importancia de este proyecto está basada en la creencia de que se puede llegar a los consumidores más efectivamente si nos situamos en su ámbito y sus costumbres habituales, pero tratando de trasladarlas a los lugares en que ellos nunca las usarían o, por lo menos, no están acostumbrados.

1.4

RESUMEN EJECUTIVO

El presente proyecto de inversión tiene como objetivo general definir el modelo de gestión de una empresa de confecciones textiles que se dedicara a atender el mercado nacional de forma competitiva. Además, se propone alcanzar los siguientes objetivos y metas específicos:

Objetivos  Ser reconocidos como una de las principales marcas en el mercado por ofrecer variedades de polos.  Obtener la aceptación de nuestro público, brindándoles un producto de calidad.  Implementar un mejoramiento continuo de nuestros procesos tanto productivo y istrativo para obtener un nivel óptimo de productividad y minorar nuestros costos.


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Metas  Destinar el 15% de nuestra inversión total para realizar nuestra publicidad  Ser una de las 5 mejores empresas de confección textil de nuestro país.  Lograr un 99% de aprobación en los márgenes de control de calidad.

VISION 

Ser reconocida como la empresa líder en la distribución y fabricación de productos de confección.



Ser la mejor empresa de confección textil del Perú, que brinde la más amplia variedad de polos con los últimos diseños del mercado nacional e internacional.



Competir en el mercado de manera eficaz y objetiva.

MISION Lograr una comodidad y calidad garantizada, así también contribuir con la mejora del país, con efectividad, preservando el medio ambiente, utilizando tecnología adecuada, con personal competente, y dando el máximo valor a la inversión de nuestros accionistas.


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VALORES Ø Trabajo en Equipo, que integre al personal con las metas del área y de la Empresa, fomentado la participación de todos los trabajadores. Ø Honestidad, integridad moral, lealtad y respeto para los directivos, trabajadores, clientes, proveedores y público en general. Ø Promover la mejora continua e innovación, para alcanzar la máxima calidad considerando criterios de rentabilidad. Ø Compromiso social y cultural con la comunidad, protegiendo y respetando el medio ambiente.


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CAPITULO II

ESTUDIO DE MERCADO

2.1

PRODUCTO O SERVICIO – DESCRIPCION COMERCIAL

Nuestras prendas están elaboradas con materia prima de calidad y tecnología adecuada a nuestro nivel de producción. A continuación se describe las líneas de nuestros productos y sus características.

2.1.1 PRODUCTO: Nuestros productos estarán elaborados a base de tela JERSEY con aplicaciones de RIB. Nuestra producción está dividida en dos tipos de líneas: LINEA 1 POLO MANGA CORTA Polo para caballero manga corta confeccionados con tela JERSEY y aplicaciones de RIB. De escote redondeado, con estampado en el centro y contraste de aplicaciones en los laterales. Tenemos Tallas: S, M, L Combinación de Colores: Blanco, Azul, Rojo, Negro, etc.


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LINEA 2 POLO MANGA CERO Polo para caballero manga cero confeccionados con tela JERSEY y aplicaciones de RIB. De escote redondeado, con gran estampado en el centro. Tenemos Tallas: S, M, L Combinación de Colores: Rojo, Azul, Amarillo, Blanco, etc.

2.1.2 DIFERENCIACION: La empresa se dedicará a confeccionar productos con diseños únicos exclusivos sacados de la moda de revistas americanas y europeas para que el producto sea diferenciado al de la competencia, por la variedad de sus estampados, acabado, presentación y precio. Las cifras demuestran el potencial exportador de las confecciones de punto del Perú. De ahí que la empresa debe buscar en el mediano plazo exportar.


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2.2

EL AREA GEOGRAFICA DEL MERCADO

Nuestro producto está orientado a los distritos de: La Victoria y San Juan de Lurigancho, siendo estos nuestra AREA PRIMARIA DE INFLUENCIA.

Área Primaria de Influencia  Distrito de La Victoria  Distrito de San Juan de Lurigancho

Área Secundaria de Influencia:  Distrito de Comas.  Distrito de Ate Vitarte.

Conclusión:

Dichos distritos son muy parecidos tanto al nivel socioeconómico como cultural. Estos distrititos son una gran alternativa si se deseara extender el área de influencia de nuestros productos. 2.3

ESTUDIO DE LA DEMANDA CON INFORMACION PRIMARIA

2.3.1 Objetivo de la Investigación Vamos a realizar un análisis de los demandantes por cada línea que se pretenden comercializar, cabe mencionar que nuestro producto será distribuido a puntos específicos de venta debido a que nuestros precios están a valores de mercado.


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2.3.2 La unidad de muestreo y segmentación de mercado

POLO MANGA CORTA Y POLO MANGA CERO

Estos productos estarán orientados a los jóvenes básicamente de los distritos de La Victoria y San Juan de Lurigancho. Estará dirigido a los jóvenes que deseen usar polos de la más alta calidad a un precio accesible.

2.3.3 Método de investigación de mercado a utilizar El proceso de investigación de mercado consta de 3 etapas que se detallan a continuación: 1era etapa.- Se elaboró el cuestionario el cuál fue revisado y evaluado. 2da etapa.- Se coordinó el desarrollo de la encuesta donde se determinó los puntos de estudio, en esta etapa se realiza la recopilación de la información. 3era etapa.- Se procede a tabular y procesar los datos obtenidos para

ser

analizados,

realizando

las

conclusiones

y

recomendaciones respectivas.


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2.3.4 Método de muestreo El estudio de mercado se realizó tomando en consideración los puntos de venta de La Victoria y San Juan de Lurigancho. Características Psicográficas: Los distritos de San Juan de Lurigancho y la Victoria, son los distritos que son más visitados por los comerciantes. Debido a que son zonas que se caracterizan por realizar actividades de confección desde hace muchos años.

2.3.5 Calculo de la proyección de la demanda Para la proyección de la demanda se tiene la información histórica de demanda de una empresa de la competencia, en cuanto a ventas del producto se refiere.

La empresa Textiles San Cristóbal PERIODO: 1 AÑO MES

ENE

VENTAS 15200

FEB

MAR

ABR

MAY

JUN

JUL

AGO

SET

17300

16800

20140

19560

17050

18600

19860

20040

OCT

NOV

DIC

19375

18980

19200

Aplicación de la técnica de proyección del promedio móvil ponderado.

Se asume los siguientes pesos:


Pesos

Periodo

1

Hace 2 meses

2

Hace 1 mes

3

Ultimo mes

15


PROMEDIO MOVIL PONDERADO (3 MESES)

MES

DEMANDA

ENERO

15200

FEBRERO

17300

MARZO

16800

ABRIL

20140

PMP4 = ( 16800 X 3 + 17300 X 2 + 15200 X 1)/ 6 =16700

MAYO

19560

PMP5 = ( 20140 X 3 + 16800 X 2 + 17300 X 1)/ 6 =18553

JUNIO

17050

PMP6 = ( 19560 X 3 + 20140 X 2 + 16800 X 1)/ 6 =19293

JULIO

18600

PMP7 = ( 17050 X 3 + 19560 X 2 + 20140 X 1)/ 6 =18402

AOGOSTO

19860

PMP8 = ( 18600 X 3 + 17050 X 2 + 19560 X 1)/ 6 =18243

SETIEMBRE

20040

PMP9 = ( 19860 X 3 + 18600 X 2 + 17050 X 1)/ 6 =18972

OCTUBRE

19375

PMP10 = (20040 X 3 + 19860 X 2 + 18600 X 1)/ 6 =19740

NOVIEMBRE

18980

PMP11 = (19375 X 3 + 20040 X 2 + 19860 X 1)/ 6 =19677

DICIEMBRE

19200

PMP12 = (18980 X 3 + 19375 X 2 + 20040 X 1)/ 6 =19288

ENERO


PMP13 = (19200 X 3 + 18980 X 2 + 19375 X 1)/ 6 =19156

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Características de la población tipo Son 1307 galerías, 1054 que pertenecen al distrito de La Victoria y 253 de San Juan de Lurigancho que tienen como clientes a varones de 18 a 25 años que son los s finales de las prendas a distribuir.

Segmentación Geográfica Galerías y centros comerciales de La Victoria y San Juan de Lurigancho. Universo N= 1307 galerías Grado De Confianza: 95% Error Máximo Permisible: 5% Población que interesa al proyecto: 89% Población que no le interesa el proyecto: 11% Muestreo n =

(1.96)2x1307x0.89x0.11

= 135 muestras

(0.05)2x(1307-1)+(1.96)2x0.89x0.11 De acuerdo al cálculo obtenido el tamaño de la muestra es 135 puntos de venta que se tomara como base para nuestra producción.

2.3.6 Análisis estadístico con información primaria SENATI – es Industriales

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Necesitamos hacer una encuesta a los puntos de venta para verificar sus verdaderas necesidades y si el proyecto en mención será aceptado en el mercado. ENCUESTA 1 a) b) c)

¿Qué prefieren sus clientes al comprar sus productos? Variedad Presentación Precio

2 ¿Qué modelos de polos venden a sus clientes a) Modelo manga corta b) Modelo manga cero 3 a) b) c) d)

¿Qué tallas demandan más sus clientes Extra larga Small Medio Otros

4 a) b) c) d)

¿Qué colores son los más demandados? Blanco Negro Azul Otros

5 a) b) c) d)

¿Cómo se abastece del producto? Fabrica Mayoristas Minoristas Otros

6 a) b) c) d)

¿Cada qué tiempo usted compra sus productos? Semanal Quincenal Mensual Bimestral

7 a) b) c) d) e)

¿En promedio mensualmente cuantas docenas de polo compra? 1 a 2 docenas 3 a 4 docenas 5 a 6 docenas 7 a 8 docenas 9 a 10 docenas

8 a) b) c) d)

¿Qué factibilidades les dan a sus proveedores? Descuentos Créditos Ofertas Otros

9

Muy pronto va a ingresar una empresa al mercado de acuerdo a sus gustos y preferencias: ¿Consumiría los productos que ella ofrece? a) SI b) NO


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DISEÑO MUESTRAL En lo siguiente se muestra los resultados y análisis de los puntos de venta encuestados.

1.- ¿Qué prefieren sus clientes al comprarles sus productos?

PORCENTAJE 28% 38% 13% 21% 100%

N° PUESTOS 38 51 17 29 135

1) ¿Qué prefieren sus clientes al comprarles sus productos?

21%

28%

a)variedad b)presentacion

13%

38%

c)precio d)otros

Conclusión: Debido a este gráfico podemos deducir que nuestros clientes de al comprar prefieren el 38% que tenga buena presentación, 28% prefieren la variedad en el producto, 13% el precio y el 21% otras variables.

2.- ¿Que modelos de polos vende a sus clientes?


19


N° PUESTOS 108 27 135

PORCENTAJE 80% 20% 100%

2) ¿Qué modelos de polos vende a sus clientes? 20%

a) modelo manga corta b) modelo manga cero 80%

Conclusión: Debido a este gráfico podemos deducir que los clientes prefieren en un 80% polo manga corta, y 20% polo manga cero.


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3.- ¿Qué tallas demandan más sus clientes?

PORCENTAJE 10% 60% 30% 100%

N° PUESTOS 14 81 40 135

3) ¿Qué tallas demandan más sus clientes? 10% 30%

a) largo 60%

b)small c)medio

Conclusión: La talla que se demanda mas es la small con un 44%, el 38% demanda la talla medio, el 12% la extra larga y 6% otros.


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4.- ¿Qué colores son los más demandados?

PORCENTAJE 24% 16% 35% 26% 100%

N° PUESTOS 32 21 47 35 135

4)¿Qué colores son los más demandados?

26%

a)blanco

24% 15%

35%

b)negro c)azul d)otros

Conclusión: Este gráfico muestra que los colores más demandados el azul con un 35%, seguido con un 26% del color otros, es decir combinación y con un 24% blanco.


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5.- ¿Cómo se abastece del producto?

PORCENTAJE 27% 48% 25% 0% 100%

N° PUESTOS 36 65 34 0 135

5)¿Cómo se abastece del producto? 0% 25%

27%

a)fabrica b)mayoristas

48%

c)minoristas d)otros

Conclusión: Este gráfico muestra que nuestro cliente se abastece de mayoristas el 48%, el 27% de fábricas y el 25% los minoristas.


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6.- ¿Cada qué tiempo usted compra sus productos?

PORCENTAJE 43% 32% 16% 10% 100%

N° PUESTOS 58 43 21 13 135

6)¿Cada qué tiempo usted compra sus productos? 10% 15% 43% 32%

a)semanal b)quincenal c)mensual d)bimestral

Conclusión: Nuestros clientes tienen un periodo de compra de 43% semanal, seguido de un 32% quincenal, 15% mensual y 10% bimestral.


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7.- ¿En promedio mensualmente cuantas docenas de polos compra?

PORCENTAJE 13% 31% 35% 14% 7% 100%

N° PUESTOS 18 42 47 19 9 135

7)¿En promedio mensualmente cuántas docenas de polos compra? 7%

14%

13%

a) 1-2 b) 3-4

31%

35%

c) 5-6 d) 7-8 e) 9-10

Conclusión: Esto nos muestra que los clientes compran en promedio el 35% de 5 a 6 docenas, 31% de 3 a 4 docenas, 14% de 7 a 8 docenas.


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8.- ¿Qué facilidades les dan sus proveedores?

PORCENTAJE 33% 36% 25% 7% 100%

N° PUESTOS 44 48 34 9 135

8) ¿Qué facilidades les dan sus proveedores? 7% 33%

25%

a) descuentos b) creditos

35%

c) ofertas d) otros

Conclusión: A nuestros clientes sus proveedores le dan una facilidad que el 36% tienen facilidades de crédito, el 33% con descuentos, 25% con ofertas y el 7% con otros tipos de créditos.


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Muy pronto va a ingresar una empresa al mercado de acuerdo a sus gustos y preferencias: 9.- ¿Consumiría los productos que le ofrece?

PORCENTAJE N° PUESTOS 59% 79 41% 56 100% 135 9) Muy pronto ingresará una empresa al mercado de acuerdo a sus gustos y preferencias

41% 59%

a)Si b)No

Conclusión: Según este gráfico nuestro producto tendría una aceptación del 59% que representa a 79 puestos contra una negación del 41% que es de 56 puestos de venta.

Conclusión final de la investigación de mercado Con los resultados obtenidos de la encuesta se puede observar que tenemos un nivel de aceptación adecuado, por ello diseñaremos una estrategia competitiva para ingresar al mercado.


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2.3.7 Proyección de la demanda con información primaria

Se tomara en consideración los PUNTOS DE VENTA de los siguientes distritos.

Productos: Polos manga corta y Polos manga cero

Unidad de muestreo: Galerías del distrito: - Victoria - San Juan de Lurigancho. Población objetivo: DISTRITOS LA VICTORIA SAN JUAN DE LURIGANCHO

% 73% 27%

P.V 99 36

Conclusión: El total de nuestra población objetivo es 135 galerías. Entre las cuales 99 se realizaron en el distrito de la Victoria y 36 en el distrito de San Juan de Lurigancho.


28


2.4

ANALISIS DE LA OFERTA

En el mercado contamos con competidores que ofrecen una amplia gama de productos de tocador, en este punto analizamos de manera detallada

las

fortalezas

y

debilidades

de

nuestros

principales

competidores, realizando el análisis cuantitativo y cualitativo de los ofertantes.

2.4.1 Identificación de los competidores

EMPRESA

DATOS GENERALES

PRODUSTOS QUE FABRICA

Av. Santuario Nro. 1256 Topy Top S.A.

Urbanización Zarate Industrial -

Prendas de vestir

San Lurigancho

Devanlay Peru S.A.C TEXTIL MULTIPRENDAS ANDINAS S.R.L

Avenida Argentina Nro. 2743Lima Cal. Vizcardo y Guzman Nro.

Prendas de vestir

243

TEXTIL SAN

Av. Avenida Los Robles-

CRISTOBAL SA

El Agustino


Prendas de vestir

Prendas de vestir

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2.4.2 Análisis cualitativo de la competencia

EMPRESA

FORTALEZA

DEBILIDADES

- Sus precios dependen de la

TOPY TOP SA

- Empresa peruana líder en exportación

calidad y la ubicación de su

de confecciones.

comercialización.

- Cuenta con la más alta tecnología en

-

máquinas.

cálidos

Los

colores y

fríos

son

entre

y

están

enfocados a un mercado más tradicional. -

Brinda

poyo

en

el

desarrollo

de

productos, diseñando colecciones propias

TEXTIL MULTIPRENDAS ANDINAS S.R.L

para cada empresa y marca, a través de

- Producen de acuerdo a

su

pedido del cliente.

Departamento

de

Desarrollo

de

Producto.

- Los colores y diseños son

- Permanentemente se actualiza a los

para

cambios de la moda convirtiéndolos en

cliente.

uso

exclusivo

del

una fuerza competitiva que da tranquilidad y seguridad al cliente. DEVANLAY PERU S.A.C

- Se ubica en el segundo lugar en el

- Falta de variedad de

ranking de empresas exportadoras de

diseños.

confecciones en el Perú.

- Los colores limitados.

- Con trayectoria de 18 años en el TEXTIL SAN CRISTOBAL S.A.

mercado.

Es

la

empresa

líder

en

exportación de tejidos de punto del Perú. -

Cuentan

con

certificaciones

internacionales que evidencian su mejora

- Su calidad no es muy diferenciada y sus precios son altos. -

Diseños

y

colores

comunes.

continua.


30


2.4.3 Análisis cuantitativo de la competencia

PRECIO

POLOS JERSEY POLOS PIQUE

TOPY TOP S.A.

TEXTIL DEVANLAY

TEXTILES SAN

MULTIPRENDAS

CRISTOBAL

ANDINAS S.R.L

35

42

40

30

45

68

50

45

2.4.4 FODA de la competencia

FORTALEZAS

DEBILIDADES

 Diversidad de productos

 Actitud individualista

 Fabricantes de su propio tejido

 Mal

 Mayor capacidad técnica

uso

de

la

merma

procedente de la producción

 Conocimiento del cliente  Tecnología de punta OPORTUNIDADES

AMENAZAS

 Existencia de potencial de mercado.

 Apertura de mercados

 Riqueza y variedad de la materia

 Variabilidad de costos

prima

 Cambios constantes en la

 a tecnología apropiada  Altas

posibilidades

ley tributaria. de

diversificación  Desarrollo de la creatividad para elaborar prendas novedosas.


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2.5

ANALISIS DE PRECIOS Los factores más importantes que influyen en los precios son los siguientes:

2.5.1 ESTUDIO DE LA POLITICA DE PRECIOS Según la información obtenida acerca de los precios que queremos distribuir y vender. Hemos hallado los siguientes datos:

LINEAS LINEA 1 LINEA 2

PRECIO VENTA CLIENTE UNITARIO 28 24.5

Conclusión: Según esta información nuestros polos serán vendidos a los clientes a un precio menor en comparación a la competencia. A los clientes se le otorgara un margen de utilidad de 30% por lo cual nuestros precios de venta al cliente de la línea 1 será de S/.28 y línea 2 S/. 24.50.


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2.6 Comercialización 2.6.1 Políticas de Venta: Nuestra empresa “TEXTILAC SAC” tendrá las siguientes políticas: 

Venta al contado: Se realizará en puntos de venta que están ubicados en los centros comerciales y galerías más concurridas de los distritos de La Victoria y San Juan de Lurigancho por ejemplo: Galerías Rey, Guisado, etc.  Descuentos por volúmenes: Esta se realizara para las tiendas a las cuales proveemos, de acuerdo a la cantidad que adquieran se les efectuará un descuento.

CANTIDAD DE COMPRA De 5 a 6 docenas De 7 a 8 docenas De 9 a mas


DESCUENTO 5% 8% 11%

33


2.6.2 Canales de Distribución Indirecta: Productor – Distribuidor (mayoristas y minoristas) Se realizará a través de nuestro personal de venta, quienes ofrecerán nuestros productos a las diversas tiendas de las galerías y los centros comerciales quienes a su vez ofrecerán nuestro producto al final.

2.6.3 Marketing Mix Estrategias de publicidad Los objetivos de nuestra publicidad son los siguientes:  Posicionar la marca en la mente de los consumidores  Marcar la diferenciación en: calidad, variedad y precio.  Diferenciarnos de la competencia por los diseños novedosos.

Elección del medio publicitario: El medio para la publicidad será por las emisoras radiales más frecuentadas.


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CAPITULO III

TAMAÑO DEL PROYECTO

Las siguientes proyecciones se realizaran anualmente por un periodo de 5 años y estarán expresadas en unidad de docenas. 3.1 Factores que afectan el tamaño  Tamaño de mercado  Tamaño recursos productivos  Tamaño tecnología  Tamaño financiamiento 3.2

RELACIONES RECIPROCAS 3.2.1 Tamaño de mercado

AÑO 1 2 3 4 5

MERCADO MERCADO ESTIMACION SJL NEGATIVO 11% - LA VICTORIA 1,307 144 1,346 148 1,387 153 1,428 157 1,471 162


MERCADO POTENCIAL 1,163 1,198 1,234 1,271 1,309

P 3.59 3.59 3.59 3.59 3.59

DEMANDA POTENCIAL 4,176 4,301 4,430 4,563 4,700

% PARTICIPACION 10% 11% 12% 13% 14%

DEMANDA PARA EL PROYECTO 418 473 532 593 658

35


3.3

TAMAÑO DEL PROYECTO Considerando el máximo número de venta de nuestros productos que el proyecto puede atender en función de sus recursos (personal disponible y servicios básicos). VENTAS MENSUALES

Puntos de venta

Numero de docenas

Total

Aceptación

79

151

11,932

59%

DEMANDA/LINEA

3.4

Demanda mensual

Anual

1

12

7,040

84,480

ENCUESTAS

CONTRIBUCION

LINEA1

108

80%

LINEA2

27

20%

TOTAL

135

100%

TIEMPOS DE CADA PROCESO EN MINUTOS PRODUCTOS

MINUTOS /PROD/LINEA/DOCENA

LINEA1

23

LINEA2

19

TOTAL

42

El tiempo por cada proceso se ha obtenido del Diagrama de Operaciones del Proceso, y se ha encontrado el tiempo en minutos para producir una docena del producto. UNIDAD

12 UNID

H/TRAB/DIA

MES

HORAS /MES

MINUTOS/MES

8

26

208

12480


DOCENA

36


3.5

CAPACIDAD INSTALADA

PRODUCTOS

PROD DIARIA

PROD/MENSU

PROD/ANUAL

LINEA1

8

204

2448

LINEA2

2

52

624

TOTAL

10

256

3072

La producción diaria a plena capacidad es de 10 docenas de los productos, lo cual está compuesto por 8 docenas para la LINEA 1, 2 docenas para la LINEA 2. 3.6

PROYECCION DE LA DEMANDA El presente proyecto será estudiado y evaluado en un tiempo de 5 año por ello en todas las proyecciones realizadas se han considerado 1 año. Para realizar la proyección de los servicios se efectúa con un incremento del 5% anual durante los 5 primeros años. VENTAS POR LINEA LINEA1

ANUAL

LINEA2

187

TOTAL

922

734

1 Año

2 Año

3 Año

4 Año

5 Año

PORCENTAJE %

75%

80%

85%

90%

95%

LINEA 1 LINEA 2

551 140

588 150

624 159

661 168

698 178 876


TOTAL

80% 20% 100%

37


CAPITULO IV

LOCALIZACION

4.1

ANÁLISIS DE LA MACROLOCALIZACIÓN En la macro localización se tomará como referencia los dos distritos de: 

San Juan de Lurigancho



La Victoria.

Estas alternativas serán confrontadas en a través del método de ranking de factores.

En este caso el ranking de factores nos muestra que la macro localización estará ubicada en el distrito de San Juan de Lurigancho.


38


4.2

ANALISIS DE LA MICROLOCALIZACIÓN Para la localización del local se ha optado por las siguientes direcciones:



Av. San Miguel De P. Mz Lote S, 3 A Campoy, Zarate



Av. Principal Mz Lote 4, 3 A Campoy Zarate.

Estas alternativas serán confrontadas en a través del método de ranking de factores.

De acuerdo a esta evaluación se determinó que la Av. Principal Mz Lote 4, 3 A Campoy Zarate. Ha obtenido el mayor puntaje. De acuerdo al ranking de factores vamos a ubicar nuestra planta de producción en el distrito de San Juan de Lurigancho en la Av. Principal Mz Lote 4, 3 A Campoy Zarate.


39


4.3

CROQUIS DE UBICACION Nuestra planta estará ubicada en la Av. Principal Mz Lote 4, 3 A Campoy Zarate del distrito de san Juan De Lurigancho. Debido a que es en lugar visitado por la mayoría de clientes. Este factor nos puede ser de suma importancia para realizar una efectiva y rápida distribución de nuestra mercadería.


40


CAPITULO V

ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA

5.1

DENOMICACION Y TIPO DE EMPRESA Nosotros estaremos constituidos como una persona jurídica en forma S.A.C. debido a que es una modalidad donde las participaciones se dan por acciones, además comercialmente la persona jurídica tiene mayor confiabilidad, garantía y respaldo financiero.

5.1.1 Régimen tributario

Nuestro proyecto será de Régimen General (R.G.) porque será necesario la emisión de facturas y se llevará una contabilidad completa. Se presentará al final del año un Balance General y un Estado de Ganancias y Pérdidas, también estamos afectos al Impuesto anual 30% sobre las utilidades, incluyendo también el I.G.V. 19% sobre nuestro producto final.


41


5.2

ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA


42


5.3

DESCRIPCION DE PUESTOS Accionistas Control de las actividades técnicas, istrativas, económicas y financieras de la institución de conformidad con las normas del sistema nacional de control. Gerencia General La Gerencia General es el órgano ejecutivo encargado de dirigir la estructura orgánica tanto istrativa como operativa de la institución. istración y Finanzas Órgano encargado de diseñar y dirigir y ejecutar los planes y proyectos institucionales en materia de desarrollo, planificación, racionalización istrativa, estadística e informática. La gerencia de istración es responsable de programar, conducir, y controlar los servicios istrativos de presupuesto, personal, logística y contabilidad. Producción Órgano encargado de planificar, el proceso productivo de manera eficaz y eficiente haciendo uso óptimo de los recursos personales y materiales.


43


5.4

MARCO LEGAL

CONSTITUCION Y FORMALIZACION DE LA EMPRESA A continuación detallamos los pasos que hay que realizar y seguir en el marco legal de nuestro Proyecto.

Paso Nª1: Adopción de la decisión de la forma en que se va a actuar. TEXTILAC S.A.C. Determino según sus proyecciones de ingresos por año y según el tipo de persona jurídica que representa, que el RER (Régimen Especial de Renta) es el más adecuado para el régimen tributario, ya que está dirigido a personas jurídicas, sucesiones indivisas y sociedades conyugales domiciliadas en el país que obtengan rentas de tercera categoría provenientes de actividades de comercio e industria.

Paso Nº 2: Certificado de Búsqueda de nombre Mercantil y solicitud de Reserva de Razón Social (SUNARP). 





Verificación de nuestra ubicación, se tiene que conciliar con la municipalidad si nuestra ubicación es una zona industrial, según los planos que proporciona la municipalidad correspondiente. Verificación de nuestro nombre (Razón social) en los Registros Públicos (SUNARP), el costo por la búsqueda de nombre es de S/.4.00 Nuevos soles, sino existe el nombre se realiza una reserva, llenando el formulario “Reserva de nombre”(la cual se tiene que indicar la razón social, domicilio legal, número de socios y el representante legal)el costo es de S/.18.00 Nuevos soles y tiene caducidad de 30 días hábiles. Después se tiene que llenar el formulario de Inscripción (que tiene ser llenado por el representante legal).


44


Paso Nª 3: Registro de Marca (INDECOPI) Si se quiere asociar la denominación o Razón Social a una determinada marca de producto, tiene que efectuar una búsqueda de antecedente adicional en INDECOPI y si desea se registra la marca.

Costo de búsqueda de antecedentes:  Es el tramite que se realiza para verificar si la marca no es utilizada por otra empresa fluctúa entre los S/.37.00 a S/.55.00 Nuevos Soles dependiendo del tipo de búsqueda.

Registro de Marca:  Después de realizar la búsqueda respectiva y se esté seguro de que no exista un nombre comercial o marca de producto similar al de nosotros se puede realizar el registro de la marca, que lo convertirá en propietario de la misma por 10 años.

Costo de Registro:  Es de s/. 397.30 Nuevos Soles (por concepto de Registro de Marca)

Proceso:  Para el Registro tiene que presentar una solicitud y efectuar un pago. Después de 15 días, le entregaran un anuncio de publicación que tendrá que hacer efectiva en el diario Oficial El Peruano.


45


Paso Nª 4: Elaboración de la Minuta de constitución de la Empresa La elaboración del documento que establece el tipo de empresa y la forma como debe istrarse, asimismo, se incluye información general de los propietarios y de los encargados de la gestión. Con este documento se solicita al Notario Público que inscriba a la empresa en su registro y que tramite su inscripción en los Registros Públicos. La minuta contiene la siguiente información:  El tipo de empresa o sociedad (S, A.C.)  El estatuto que la rige: Régimen del directorio, la gerencia, la junta general, deberes y derechos de los socios o accionistas.  Datos del titular o socios (nombre, domicilio, estado civil, nacionalidad, ocupación, DNI, RUC).  Capital social en bienes o en efectivo.  Designación del primer gerente.

PASO No. 5: ELABORACIÓN DE LA ESCRITURA PÚBLICA: La escritura pública es el documento que elabora el notario para inscribir a la empresa en registros públicos. Requisitos: Para la elaboración de la escritura pública el notario necesita los siguientes documentos:  Minuta de constitución de la empresa y copia simple.  Informe de valorización (Bienes aportados por los socios).  Declaración jurada suscrita por el gerente indicando la recepción de los bienes aportados.  Constancia de depósito bancario de apertura de la cuenta corriente a nombre de la empresa que se va a constituir.  Copia simple de los DNI. De los socios y sus conyugues en caso de ser casados (en caso de ser casados).  Pago de los derechos notariales.


46


PASO No. 6: INSCRIPCION DE LA EMPRESA EN LOS REGISTROS PUBLICOS. Una vez otorgada la escritura pública de constitución, el notario o el titular de la empresa tiene que realizar la inscripción de la empresa en los Registros Públicos. Plazo:  El registrador tiene un plazo de 30 días útiles para inscribirla, pero el trámite puede durar de 15 a 30 días. Costo:  El pago por ingreso a Registros Públicos es de s/. 17.00 y una vez calificada la escritura pública de la empresa, el empresario tiene que hacer un pago por derecho de inscripción, cuyo monto dependerá del capital aportado por la empresa. Otros:  En caso de que la escritura haya sido observada, se tendrá que subsanar el inconveniente dentro de 30 días de presentada a registros públicos.

PASO No. 7: INSCRIPCION EN EL REGISTRO UNICO DE CONTRIBUYENTES RUC- SUNAT: Se registra a la empresa como contribuyente y obtener su número de identificación tributaria RUC ante SUNAT, permitirá a la empresa a emitir comprobantes de pago, conocer los tipos de impuestos que deberá pagar y las fechas en que deberá declarar sus impuestos. Requisitos: Antes de solicitar el RUC usted deberá conocer el siguiente orden:  El tipo de renta o categoría que genera la empresa, en función de la actividad de su negocio.  El tipo de régimen tributario al que se acogerá la empresa: RUS, RG, RER.


47


PASO No. 8: AUTORIZACION Y LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO MUNICIPAL. Tramitar la licencia de funcionamiento de la empresa, la cual es otorgada por la municipalidad del distrito donde se encuentra ubicado el negocio. Puede solicitar una Licencia provisional o Definitiva. Requisitos:  Para tramitar la licencia de funcionamiento es necesario tener un certificado de Zonificación dicho certificado indica la posibilidad de realizar actividades comerciales y/o industriales en el local que se elija para que funcione el negocio (se tramita en el mismo municipio teniendo un costo aproximado de S/.165.00).  Para solicitar la licencia de funcionamiento para cada municipalidad solicita distintos documentos que deberán entregar junto con la licencia de funcionamiento.

PASO No. 9: INSPECCION TECNICA DE SEGURIDAD DE DEFENSA CIVIL. Inspección técnica básica:  Verificar en forma ocular el cumplimiento de condiciones mínimas de seguridad e identificar los peligros, así como las condiciones de seguridad, tanto físicas como especiales que ofrece la edificación o recinto de toda su área, determinando el equipo básico de seguridad con el que debe contar.  Todo ello se realiza en la municipalidad, ya que allí se encuentra defensa civil y ellos determinan la inspección que se debe realizar.


48


PASO No. 10: LEGALIZACION DE LIBRO DE PLANILLAS. Una vez inscrita la empresa en SUNAT, tanto si se trata de una persona natural o jurídica, deberá comprarse un libro de planilla (donde se lleva el registro mensual de pago de los trabajadores) y legalización en el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo – MINTRA.


49


5.5

MINUTA DE CONSTITUCION DE LA EMPRESA

MINUTA: SEÑORITA

NOTARIA

DE

LIMA DRA. GERTRUDES JULIA

SOTERO

VILLAR:

============================================================ ========== SIRVASE EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PUBLICAS UNA DE CONSTITUCION

SIMULTANEA

CERRADA,

DE

SOCIEDAD ANONIMA

QUE

OTORGAN:

============================================================ ========== 1.- SR. LUIS EDUARDO CARNERO YATACO, DE NACIONALIDAD PERUANA, DE OCUPACION EMPRESARIO, IDENTIFICADO CON DNI. Nº 45675950, DE ESTADO CIVIL SOLTERO Y DOMICILIADO EN CALLE MARIANO CAMPORS # 473, DISTRITO DE SAN JUAN DE MIRAFLORES, PROVINCIA DE LIMA. ================================= ============================================================ =========== 2.- SR. ANGELLO PIERO MEDRANO LEON, DE NACIONALIDAD PERUANA, DE OCUPACION EMPRESARIO, IDENTIFICADO CON DNI. Nº 46848251, DE ESTADO CIVIL SOLTERO Y DOMICILIADO EN JR. MANUEL PEREZ TUDELA # 354, URB CONDEVILLA, PROVINCIA SAN MARTIN DE PORRES; EN LOS TERMINOS SIGUIENTES: ============ PRIMERO.- POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL LOS OTORGANTES MANIFIESTAN ANONIMA

SU LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD

CERRADA

BAJO

LA

DENOMINACION

DE:

“TEXTILAC”,

PUDIENDO USAR LA ABREVIATURA: “TEXTILAC S.A.C.”, SE OBLIGAN A EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACION DEL CAPITAL SOCIAL Y SENATI – es Industriales

50


A

FORMULAR

EL

CORRESPONDIENTE

ESTATUTO.

============================================================ ================================ SEGUNDO.- EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES

DE

S/. 15,000.00

(QUINCE MIL Y 00/ 100 NUEVOS SOLES), REPRESENTADO POR 1,500 (MIL QUINIENTOS) ACCIONES NOMINATIVAS, DE UN VALOR NOMINAL DE S/. 10.00 (UNO Y 00/ 100 NUEVO SOL)

CADA UNA, QUE LOS OTORGANTES SUSCRIBEN Y PAGAN DE LA SIGUIENTE

MANERA:

============================================================ 1.- SR. LUIS EDUARDO CARNERO YATACO, SUSCRIBE 2,162.00 (DOCIENTAS DIESISEIS) ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA S/.2,263.00.00 (DOS MIL DOCIENTOS SESENTA Y TRES Y 00/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE APORTES DE BIENES NO DINERARIOS. 2.-

ANGELLO

PIERO

MEDRANO

(SEISCIENTOS VEINTE) ACCIONES

LEON,

SUSCRIBE

S/.6,200.00

NOMINATIVAS Y PAGA S/.6,200.00

(SEIS MIL DOCIENTOS Y 00/100 NUEVOS SOLES) MEDIANTE

APORTES

DE BIENES NO DINERARIOS. EL CAPITAL SOCIAL SE

ENCUENTRA

TOTALMENTE SUSCRITO Y

PAGADO. ============= TERCERO.- LOS OTORGANTES DECLARAN QUE LOS BIENES MUEBLES APORTADOS A LA SOCIEDAD SON LOS QUE HA CONTINUACIÓN SE DETALLAN Y QUE EL CRITERIO ADOPTADO PARA LA VALORIZACIÓN, EN CADA CASO, ES COMO SE INDICA:


51


SR. LUIS EDUARDO CARNEROYATAO APORTA: VALOR DE MERCADO MAQUINA REMALLADORA (2) 3000 C/U. 6000.00 CORTADORA 600.00 MUEBLES DE ESCRITORIO 2100.00

TOTAL:S/ 8700.00 SR. ANGELLO PIERO MEDRANO LEON APORTA:

VALOR

DE

MERCADO ESTAMPADORA 6000.00 MESA DE CORTE 300.00 ======================================================== TOTAL:S/ 6300.00


52


CUARTO.- LA SOCIEDAD SE REGIRA POR EL ESTATUTO SIGUIENTE Y

EN

TODO

LO

NO PREVISTO POR ESTE,

SE

ESTARA

A

LO

DISPUESTO POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES- LEY 26887-QUE EN ADELANTE SE LE DENOMINARA “LA LEY” ============================================================ ====== ESTATUTO: ============================================================ ============================================================ =========== ARTICULO

PRIMERO.-

SOCIEDAD

SE

ABREVIATURA:

DENOMINACION-DURACION-DOMICILIO.-

DENOMINA:

“TEXTILAC”,

“TEXTILAC

S.A.C.”.

PUDIENDO

TIENE

UNA

USAR

LA LA

DURACION

INDETERMINADA, INICIA SUS OPERACIONES EN LA FECHA DE ESTE PACTO SOCIAL Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURIDICA DESDE SU INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE

PERSONAS JURIDICAS DE LOS

REGISTROS PUBLICOS DE LIMA. SU DOMICILIO ES LA PROVINCIA DE LIMA, EN EL DISTRITO DE SAN JUAN DE LURIGANCHO DE LA PRINCIPAL

MZ

LOTE

4,

3

A

CAMPOY

AV.

ZARATE..

============================================================ =========== ARTÍCULO SEGUNDO.- OBJETO

SOCIAL.- LA SOCIEDAD TIENE POR

OBJETO PRINCIPAL: A) FABRICACIÓN DE POLOS MANGA CORTA PARA HOMBRES B) FABRICACIÓN DE POLOS MANGA CERO PARA HOMBRES


53


SE ENTIENDE INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO, QUE COADYUVEN A LA REALIZACION DE SUS FINES. PARA CUMPLIR DICHO OBJETO PODRA REALIZAR TODOS

LOS

ACTOS

Y

CONTRATOS

QUE

SEAN

LICITOS

SIN

RESTRICCION ALGUNA. ARTICULO TERCERO.- CAPITAL SOCIAL.- EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/. 19522.00 (DIECINUEVE MIL QUINIENTOS VEINTIDÓS Y 00/ 100 NUEVOS SOLES), REPRESENTADO POR (MIL NOVECIENTAS CINCUENTA Y DOS) ACCIONES NOMINATIVAS DE UN VALOR NOMINAL DE S/. 10.00 (UNO Y 00/100 NUEVO SOL) CADA UNA. EL

CAPITAL SOCIAL SE

ENCUENTRA

TOTALMENTE

SUSCRITO

Y

PAGADO. ============================================================ ========= ARTICULO CUARTO.- TRANSFERENCIA Y ADQUISICION DE ACCIONES.LOS

OTORGANTES

ACUERDAN

EJERCER

EL

DERECHO

DE

PREFERENCIA PARA LA ADQUISICION DE ACCIONES, CONFORME A LO PREVISTO

EN

EL

ARTICULO

237

DE

“LA

LEY”.======================================================== ============================================================ ===================== ARTICULO QUINTO.- ORGANOS DE LA SOCIEDAD.-

LA SOCIEDAD

QUE SE CONSTITUYE TIENE LOS SIGUIENTES ORGANOS: A) JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS; B) LA GERENCIA. LA SOCIEDAD NO TENDRA

DIRECTORIO.

============================================================ =========== ARTICULO SEXTO.- JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.- LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS ES EL ORGANO SUPREMO DE LA SENATI – es Industriales

54


SOCIEDAD.

CONSTITUIDOS

EN

JUNTA

GENERAL

DEBIDAMENTE

CONVOCADA Y CON EL QUORUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN POR LA MAYORIA QUE ESTABLECE “LA LEY“, LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA TODOS LOS ACCIONISTAS INCLUSO LOS DISIDENTES Y LOS QUE NO HUBIERAN PARTICIPADO EN LA REUNION ESTAN SOMETIDOS A LOS ACUERDOS

ADOPTADOS

POR

LA JUNTA

GENERAL. ====================================== LA CONVOCATORIA A JUNTA DE ACCIONISTAS SE SUJETA A LO DISPUESTO

POR

EL

ARTICULO

245

DE

“LA

LEY”.======================================================== ========== EL QUORUM Y ADOPCION DE ACUERDOS SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS

125, 126

Y 127

DE

“LA

LEY”.

============================================================ ========== EL ACCIONISTA PODRA HACERSE REPRESENTAR EN LAS REUNIONES DE JUNTA GENERAL POR MEDIO DE OTRO ACCIONISTA, SU CONYUGE O ASCENDIENTE O

DESCENDIENTE EN PRIMER GRADO, PUDIENDO EXTENDERSE LA REPRESENTACION

A

OTRAS

PERSONAS.

====================================================== ARTICULO SETIMO.- JUNTAS NO PRESENCIALES- LA CELEBRACION DE JUNTAS NO PRESENCIALES “LA

SE RIGE SEGÚN EL ARTICULO 246

DE

LEY”.

============================================================ =========== ARTICULO

OCTAVO.-

LA GERENCIA.- NO HABIENDO DIRECTORIO

TODAS LAS FUNCIONES ESTABLECIDAS EN “LA LEY” PARA ESTE ORGANO SOCIETARIO SERAN EJERCIDAS POR EL GERENTE GENERAL. SENATI – es Industriales

55


LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS PUEDE DESIGNAR UNO O MAS GERENTES. SUS FACULTADES, REMOCION Y RESPONSABILIDADES SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 185 Y SIGUIENTES DE “LA LEY”. ================================================== EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA EJECUCION DE TODO ACTO Y/O CONTRATO CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS: ============================================================ ========== A)DIRIGIR

LAS

OPERACIONES

COMERCIALES Y ISTRATIVAS.

============================================================ ========== B)REPRESENTAR

A

LA

SOCIEDAD

ANTE

TODA

CLASE

DE

AUTORIDADES. EN LO JUDICIAL GOZARA DE LAS FACULTADES GENERALES Y ESPECIALES, SEÑALADAS EN LOS ARTICULOS 74, 75, 77 Y 436 DEL CODIGO PROCESAL CIVIL, ASI COMO LA FACULTAD DE REPRESENTACION PREVISTA EN EL ARTICULO 10 DE LA LEY 26636 Y DEMAS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS, TENIENDO EN TODOS LOS CASOS FACULTAD DE DELEGACION O

SUSTITUCION.

============================================================ =========== PODRA

CONSTITUIRSE

A

CENTROS

FACULTADES PARA CONCILIAR,

DE

CONCILIACION

CON

TRANSAR, SUSCRIBIENDO EL ACTA

CONCILIATORIA, GOZANDO DE LAS FACULTADES SEÑALADAS EN LAS DISPOSICIONES

LEGALES

QUE

LO

REGULAN.

============================================================ ==========


56


C)

ORDENAR

PAGOS,

COBRAR

Y

OTORGAR

RECIBOS

Y

CANCELACIONES. ============================================================ =========== D)

GIRAR

CHEQUES,

YA

SEA

SOBRE

SALDOS

DEUDORES

O

ACREEDORES, COBRAR CHEQUES Y ENDOSAR CHEQUES PARA ABONO EN

CUENTA

DE

LA

SOCIEDAD

O

A

TERCEROS.

============================================================ E) GIRAR, EMITIR, ACEPTAR, ENDOSAR, COBRAR, AVALAR, AFIANZAR, RENOVAR, PRORROGAR Y/O DESCONTAR, PROTESTAR LETRAS DE CAMBIO, VALES, PAGARES, FACTURAS CONFORMADAS Y CUALQUIER OTRO

TITULO

VALOR.

============================================================ =========== F) RETIRAR O ENDOSAR CERTIFICADOS DE DEPOSITO, CONOCIMIENTO DE EMBARQUE, POLIZAS DE

SEGUROS Y/O WARRANTS, ASI COMO

CUALQUIER OTRO TITULO VALOR O DOCUMENTO COMERCIAL O DE CREDITO

TRANSFERIBLE,

DEPOSITAR

Y

RETIRAR

VALORES

MOBILIARIOS EN CUSTODIA; ASIMISMO GRAVARLOS Y ENAJENARLOS. ============================================================ ========== G) REALIZAR CUALQUIER OPERACIÓN BANCARIA, INCLUSIVE LA APERTURA, RETIRO Y/O CIERRE DE CUENTAS CORRIENTES, CUENTAS A PLAZO, CUENTAS DE AHORRO, CUENTAS DE CUSTODIA Y/O DEPOSITOS,

SEA

EN

MONEDA

NACIONAL

O

EXTRANJERA,

ENCARGARSE DE SU MOVIMIENTO, DEPOSITAR O RETIRAR FONDOS, TRANSFERIR, GIRAR CONTRA LAS CUENTAS, SOLICITAR SOBREGIROS, CON GARANTIA O SIN ELLA, SOLICITAR Y ABRIR CARTAS DE CREDITO, CARTA FIANZA, SOLICITAR Y CONTRATAR FIANZAS BANCARIAS, CELEBRAR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO O LEASING,


57


LEASE BACK, FACTORING Y/O UNDERWRITING, OBSERVAR ESTADOS DE CUENTA CORRIENTE, ASI COMO SOLICITAR INFORMACION SOBRE OPERACIONES REALIZADAS EN CUENTAS Y/O DEPOSITOS DE LA SOCIEDAD. ============================================================ ========

H) EFECTUAR COBROS DE GIROS Y TRANSFERENCIAS, EFECTUAR CARGOS

Y

ABONOS

EN

CUENTAS,

EFECTUAR

PAGOS

DE

TRANSFERENCIAS Y OTORGAR CANCELACIONES Y RECIBOS. I) CELEBRAR CONTRATOS DE COMPRA VENTA, PROMESA DE COMPRA VENTA Y/O OPCIONES PUDIENDO VENDER Y/O COMPRAR BIENES INMUEBLES Y/O MUEBLES, INCLUYENDO ACCIONES, BONOS Y DEMAS VALORES MOBILIARIOS, ASI COMO REALIZAR OPERACIONES DE REPORTE

RESPECTO DE ESTOS ULTIMOS, DAR O TOMAR EN

ARRIENDO

BIENES

MUEBLES

O

INMUEBLES.

============================================================ =========== J) CELEBRAR CONTRATOS DE PRESTAMO, MUTUO, ARRENDAMIENTO, DACION

EN

PAGO,

FIDEICOMISO,

FIANZA,

COMODATO,

USO,

USUFRUCTO, OPCION, CESION DE DERECHOS Y DE POSICION CONTRACTUAL, TANTO EN MANERA ACTIVA COMO PASIVA, PARA LA ADQUISICION, DISPOSICION Y GRAVAMEN DE TODA CLASE DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES, INCLUYENDO EL ALQUILER Y POSTERIOR MANEJO DE CAJAS DE SEGURIDAD, ASI COMO CUALQUIER TIPO DE CONTRATO BANCARIO, ASI COMO ACORDAR LA VALIDEZ DE LAS TRANSFERENCIAS ELECTRONICAS DE FONDOS, POR FACSIMIL U OTROS MEDIOS FAMILIARES, ENTRE CUENTAS PROPIAS O A FAVOR DE TERCEROS CON EL BANCO DE CREDITO U OTRA ENTIDAD BANCARIA. ============================================================ ===========


58


K) PRESTAR AVAL Y OTORGAR FIANZA A NOMBRE DE LA SOCIEDAD, A FAVOR DE SI MISMO Y/O DE

TERCEROS; ASI COMO CONSTITUIR A

FAVOR DE SI MISMO O DE TERCEROS PRENDA GLOBAL Y FLOTANTE, GARANTIAS MOBILIARIAS, HIPOTECAS O GRAVAMENES SOBRE LOS BIENES MUEBLES O INMUEBLES DE LA SOCIEDAD, MODIFICAR O AMPLIAR DURANTE SU VIGENCIA DICHAS GARANTIAS, PUDIENDO AFECTAR CUENTAS, DEPOSITOS, TITULOS VALORES O VALORES MOBILIARIOS EN GARANTIA INCLUSIVE EN FIDEICOMISO EN GARANTIA. ============================================================ =========

L) CELEBRAR CONTRATOS DE CREDITO EN GENERAL, YA SEA CREDITO EN CUENTA CORRIENTE, CREDITO DOCUMENTARIO, PRESTAMOS, MUTUOS, ADVANCE Y OTROS; ASI COMO CEDER DERECHOS Y CREDITOS. ========================================== M) CONTRATAR TODA CLASE DE SEGUROS, FLETES, SUMINISTROS Y TRANSPORTES, DEPOSITOS Y LOCACION DE OBRAS Y SERVICIOS, ACTIVA O PASIVAMENTE. =============== N) EN GENERAL PODRA CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS NOMINADOS

E

INNOMINADOS

INCLUSIVE

LOS

DE

CONSORCIO,

ASOCIACION EN PARTICIPACION Y CUALQUIER OTRO CONTRATO DE COLABORACION EMPRESARIAL VINCULADOS AL OBJETO SOCIAL. ============= ============================================================ ===========


59


O) PARTICIPAR EN LICITACIONES, CONCURSOS PUBLICOS PARA OBTENER CONCESIONES.=============================================== =========== P) ADEMAS PODRA SOMETER LAS CONTROVERSIAS A ARBITRAJE Y SUSCRIBIR

LOS

RESPECTIVOS

CONVENIOS

ARBITRALES.

============================================================ ========== Q) PARA EL EJERCICIO DE LAS FACULTADES ANTES CITADAS PODRA SUSCRIBIR

TODA

CLASE

DE

DOCUMENTO

PRIVADO,

MINUTAS,

ESCRITURAS PUBLICAS, INCLUSIVE MINUTAS Y ESCRITURAS PUBLICAS ACLARATORIAS, MODIFICATORIOS O RATIFICATORIOS, SI ELLO FUERA NECESARIO. ============================================================ ========== R) OTORGAR, DELEGAR Y/O SUSTITUIR, PARCIAL O TOTALMENTE, ESTOS PODERES EN LAS PERSONAS QUE CONSIDERE CONVENIENTE Y REASUMIRLOS O REVOCARLOS CUANDO LO ESTIME

NECESARIO.

============================================================ EN GENERAL EL GERENTE GENERAL PODRA REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA ISTRACIÓN DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESERVADAS A LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS. ============================================================

ARTICULO NOVENO.- MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCION DEL CAPITAL.- LA MODIFICACION DEL PACTO SOCIAL SE RIGE POR LOS ARTICULOS 198 Y 199 DE “LA LEY”, ASI COMO EL AUMENTO Y REDUCCION DEL CAPITAL SOCIAL SE SUJETA A LO DISPUESTO

POR

LOS

ARTICULOS

201 AL 206 Y

215 AL 220

RESPECTIVAMENTE DE “LA LEY”. SENATI – es Industriales

60


ARTICULO DECIMO.- ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACIÓN DE UTILIDADES.- SE RIGE POR LO DISPUESTO EN LOS ARTICULOS 40, 221

AL

233

DE

“

LA

LEY”.

============================================================ ARTICULO UNDECIMO.- DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION.- EN CUANTO A LA DISOLUCION, LIQUIDACION Y EXTINCION DE LA SOCIEDAD SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 407, 409, 410, 411, 412, 413 AL 422 DE “LA LEY“ ============================================================ QUINTO.- QUEDA DESIGNADA COMO PRIMER GERENTE GENERAL, SR. LUIS EDUARDO CARNERO YATACO LUIS EDUARDO, IDENTIFICADO CON DNI. Nº 45675950, QUIEN EJERCERA A SOLA FIRMA LAS FACULTADES

PREVISTAS

EN

EL

ARTICULO

OCTAVO

DE

ESTE

ESTATUTO. ======================================================== AGREGUE UD. SEÑOR NOTARIO LO QUE FUERE DE LEY, INSERTE LA DECLARACIÓN JURADA DE APORTES DE BIENES NO DINERARIOS Y SIRVASE CURSAR LOS PARTES CORRESPONDIENTES AL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS DE LIMA, PARA SU RESPECTIVA INSCRIPCIÓN.LIMA, 18 DE ENERO DEL 2011. ============================================================

Firma y dni

Firma y dni


61


DECLARACIÓN JURADA DE RECEPCIÓN DE BIENES NO DINERARIOS

POR EL PRESENTE DOCUMENTO, YO, SR. LUIS EDUARDO CARNERO YATACO IDENTIFICADO CON DNI. Nº 45675950, DECLARO BAJO JURAMENTO LO SIGUIENTE:

QUE, EN MI CALIDAD DE GERENTE GENERAL RECIENTEMENTE DESIGNADA, DE LA SOCIEDAD ANONIMA CERRADA “TEXTILAC S.A.C.”, HE RECIBIDO LOS APORTES DE BIENES NO DINERARIOS QUE APARECEN DETALLADOS Y VALORIZADOS EN LA CLAUSULA TERCERA DEL PACTO SOCIAL QUE ANTECEDE.

LIMA, 18 enero del 2011

firma __________________________ SR. CARNERO YATACO LUIS EDUARDO DNI. Nº 45675950


62


CAPITULO VI

INGENIERIA DEL PROYECTO

6.1

ESPECIFIACIONES DEL PRODUCTO LINEAS DEL PROYECTO LINEA 1: POLO MANGA CORTA Tallas: S,M,L. LINEA2: POLO MANGA CERO Tallas: S,M,L.

6.2

DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO Primera Etapa: En esta está relacionada a la compra de los insumos, materiales adicionales y otros rios del proyecto. Segunda Etapa: aquí se realizara la inspección de la tela comprada y se procede al tendido y a su corte. Tercera Etapa: Se distribuyen las piezas al proceso de producción que tiene diferentes operaciones a la par con en el proceso del estampado. Cuarta Etapa: Inspección de productos terminados y su empaque. Quinta Etapa: Distribución a los centros de venta.


63


6.3

REQUERIMIENTOS: EQUIPOS, MATERIA PRIMA, PERSONAL, ECT. 6.3.1 EQUIPOS Y ESPECIFICACIONES Equipos y/o máquinas requeridos Para el proceso de producción serán necesarios los siguientes:

MAQUINARIAS MAQUINA RECTA "JUKI" (1) MAQUINA REMALLADORA "JUKI" (2) MAQUINA BASTIDORA "JUKI" (1) CORTADORA PLANCHA ESTAMPADORA EQUIPOS

TIJERAS INDUSTRIAL TIJERA S MANUAL (7) MOLDES "M.S,L" MESA DE CORTTE MESAS (7) COMPUTADORA (2) IMPRESORA MUEBLES Y ESCRITORIO MESA PARA ESTAMPAR


64


6.3.2 REQUERIMIENTO DE PERSONAL AREA ISTRATIVA Y DE VTAS 

1



1 Asistente istrativo



2 vendedores

AREA DE PRODUCCION 

1 Jefe operario



2 Operarios

6.3.3 REQUERIMIENTO DE MATERIALES A continuación se muestra el consumo de materia prima de línea por tamaño. Para la producción de un polo.


65


CONSUMO MATERIA PRIMA LINEA 1

POLO MANGA CORTA

YERSEY RIB ETIQUETA BOLSAS

por metro por kilo por unidad por unidad

8 10 0.5 0.3

CONSUMO S 0.7 0.125 1 1

ESTAMPADOS OTROS INSUMOS

por unidad por unidad

0.7 1

1 1

8 10 0.5 0.3 0.7 1

CONSUMO S 0.6 0.125 1 1 1 1

INSUMOS

LINEA 2

CANTIDADES

COSTOS

CONSUMO M

CONSUMO L

0.75 0.125 1 1

0.8 0.125 1 1

1 1

1 1

POLO MANGA CERO INSUMOS

YERSEY RIB ETIQUETA BOLSAS ESTAMPADOS OTROS INSUMOS

CANTIDADES por metro por kilo por unidad por unidad por unidad por unidad

COSTOS

CONSUMO M

CONSUMO L

0.65 0.125 1 1 1 1

0.7 0.125 1 1 1 1

Aquí se muestra los gastos indirectos que se requieren para la fabricación.

MATERALES DE FABRICACION CONOS DE HILOS "RECTA" CONOS DE HIJO "REMALLE" POTES DE PINTURAS CONSUMO DE ENERGIA , AGUA Y OTROS SENATI – es Industriales

66


6.4

DIAGRAMA DE OPERACION DEL PROYECTO A continuación se muestra el diagrama de operaciones de proceso para una docena de polos.


67


6.5

PROGRAMA DE PRODUCCION DEL PROYECTO


68


CAPITULO VII

INVERSIONES

7.1

INVERSIONES FIJA Y CAPITAL DE TRABAJO

INVERSIONES

S/. 48,152.07

Inversión Fija Tangibles

S/. 27,776.00 S/. 27,776.00

Equipos

S/. 8,186.00

Maquinarias

S/. 19,590.00

Capital de Trabajo

S/. 20,376.07

Gastos de Constitución

S/. 1,000.00

Caja y Bancos

S/. 2,000.00

Estudio del Proyecto

S/. 500.00

Sueldos y Salarios

S/. 6,182.41

Materia Prima

S/. 8,349.66

Linea 1

S/. 6,790.25

Linea 2

S/. 1,559.41

Materiales de Fabricación

S/. 474.00

Servicios

S/. 1,070.00

Gastos de istración y Ventas

S/. 800.00


69


DETALLE DE LA INVERSION 7.1.1 Inversión fija tangible TIPO DE CAMBIO MAQUINARIAS

PRECIO UNID. $

MAQUINA RECTA "JUKI"

3.00 PRECIO UNID. S/.

CANTIDAD PRECIO TOTAL S/.

650

1950

1

1950

MAQUINA REMALLADORA

1000

3000

2

6000

MAQUINA BASTIDORA "JUKI"

1600

4800

1

4800

200

600

1

600

80

240

1

240

2000

6000

1

CORTADORA PLANCHA ESTAMPADORA

6000

TOTAL

EQUIPOS

19590

PRECIO UNID S/.

TIJERAS INDUSTRIALES

CANTIDAD

PRECIO TOTAL

80

1

80

TIJERAS MANUAL

8

7

56

MODELS " M,S,L"

90

3

270

MESA DE CORTE

300

1

300

MESAS

40

7

280

COMPUTADORA

1800

2

3600

IMPRESORA

1000

1

1000

MUEBLES Y ESCRITORIO

2100

1

2100

MESA PARA ESTAMPAR

500

1

500

TOTAL

8186

DEPRECIACION TANGIBLE DESCRIPCION EQUIPOS MAQUINARIAS


VALOR % DP 8,186.00 19,590.00 TOTAL

DP ANUAL 25% 2,046.50 10% 1,959.00 4,005.50

70


7.1.2 Planilla de remuneraciones PLANILLA DE REMUNERACIONES 9% REMUNERACION BAS. MENSUAL 600 550 550 900 650 600 600

OCUPACION JEFE OPERARIO OPERARIO 1 OPERARIA 2 ISTRACION ASISTENTE ISTRATIVO VENDEDOR VENDEDOR

GRATIFIACION 100.00 91.67 91.67 150.00 108.33 100.00 100.00

SUB TOTAL 700.00 641.67 641.67 1050.00 758.33 700.00 700.00

CTS 58.31 53.45 53.45 87.47 63.17 58.31 58.31

0.75%

1%

ESSALUD SENATI

SCRT

TOTAL

63 5.25 7.00 833.56 57.75 4.8125 6.42 764.10 57.75 4.8125 6.42 764.10 94.5 7.875 10.50 1250.34 68.25 5.6875 7.58 903.02 63 5.25 7.00 833.56 63 5.25 7.00 833.56 TOTAL MENSUAL 6182.24 TOTAL ANUAL 74,187.00

7.1.3 Cuadro de servicio mensual Servicios 280 60 180 550 1070

Mantenimiento Revista Técnica Teléfono e Internet Alquiler Total Mensual

Gastos de istración y Ventas Publicidad Radial Útiles de Escritorio Pago de Servicio de Distribución Otros Total

250 200 300 50 800

7.1.4 Materia prima e insumo para fabricación de un mes Materia Prima Línea 1 Línea 2

8349.66 6790.25 1559.41

Materiales de Fabricación Materia Prima e Insumo para Fabricación de un mes


474 8823.66

71


APITULO VIII

FINANCIAMIENTO

8.1

ESTRUTURA DEL FINANCIAMIENTO Financiamiento Financiamiento Accionistas Financiamiento Bancario Inversion Total

8.2

Monto 15000 33,152.07 48,152.07

LINEA DE CREDITO – CONDICIONES Plazo Tasa Anual Cuota

8.3

% 31.15 68.85 100.00

5 años 23% 11825.36

EL CUADRO DE SERVICIOS DE LA DEUDA

Cronograma de Pagos Peridos 0 1 2 3 4 5 Totales


Saldo 33,152.07 28,951.69 23,785.22 17,430.46 9,614.11 0.00

Interés

Amortización

Cuota

7,624.98 6,658.89 5,470.60 4,009.01 2,211.25 25,974.72

4,200.38 5,166.47 6,354.76 7,816.35 9,614.11 33,152.07

11,825.36 11,825.36 11,825.36 11,825.36 11,825.36 59,126.79

72


CAPITULO IX

PRESUPUESTOS DE EGRESOS

9.1

Presupuesto de Costos

PRESUPUESTO DE COSTOS Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Costos Fijos Sueldos y Salarios

74,186.84

74,186.84

74,186.84

74,186.84

74,186.84

Servicios

12,840.00

12,840.00

12,840.00

12,840.00

12,840.00

4,005.50

4,070.82

4,070.82

4,070.82

4,070.82

91,032.34

91,097.66

91,097.66

91,097.66

91,097.66

Depreciacion Tangible Total Costos fijos Costos Variables Materia Prima

100,195.92 107,903.28 115,610.70 123,318.00 131,025.36

Linea 1

81,483.00

87,750.90

94,018.86 100,286.76 106,554.66

Linea 2

18,712.92

20,152.38

21,591.84

23,031.24

24,470.70

Materiales de Fabricacion

5,688.00

6,125.52

6,563.10

7,000.62

7,438.14

Linea 1

4,550.40

4,900.44

5,250.48

5,600.52

5,950.50

Linea 2

1,137.60

1,225.08

1,312.62

1,400.10

1,487.64

Total Costos Variable

105,883.92 114,028.80 122,173.80 130,318.62 138,463.50

Total Costos

196,916.26 205,126.46 213,271.46 221,416.28 229,561.16

Gastos de istracion y Ventas


9600

9600

9600

9600

9600

73


9.2

Punto de Equilibrio

Linea 1

Año 1

Produccion

2,448.00

Año 3

Año 4

Año 5

2,448.00

2,448.00

2,448.00

2,448.00

43.25

46.58

49.91

53.23

56.56

Precio (28 und x 12)

336.00

336.00

336.00

336.00

336.00

M.C

292.75

289.42

286.09

282.77

279.44

P.Equilibrio

311.18

314.76

318.42

322.17

326.00

Costos Variables

Linea 2

Año 1

Año 2

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

Produccion

624.00

624.00

624.00

624.00

624.00

Costos Variables

169.69

182.74

195.79

208.84

221.90

Precio (28 und x 12)

294.00

294.00

294.00

294.00

294.00

M.C

124.31

111.26

98.21

85.16

72.10

P.Equilibrio

732.80

818.77

927.59

1,069.77

1,263.43


74


CAPITULO X

ESTADOS FINANCIEROS

10.1 ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Estado de Ganancias y Pérdidas Financiero Año 1 Ventas

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

226346.4

241436.16

256525.92

271615.68

286705.44

196,916.26

205,061.14

213,206.14 221,350.96

229,495.84

29,430.14

36,375.02

43,319.78

50,264.72

57,209.60

Gasto de . Y ventas

9,600.00

9,600.00

9,600.00

9,600.00

9,600.00

Gastos Financieros

7,624.98

6,658.89

5,470.60

4,009.01

2,211.25

Utilidad Imponible

Costos de Ventas Utilidad Bruta

12,205.16

20,116.13

28,249.18

36,655.71

45,398.35

Impuesto a la Renta (30%)

3,661.55

6,034.84

8,474.75

10,996.71

13,619.51

Utilidad Neta

8,543.61

14,081.29

19,774.43

25,659.00

31,778.85

Año 1

Año 2

Año 3

Estado de Ganancias y Pérdidas Económico Ventas

Año 4

Año 5

226346.4

241436.16

256525.92

271615.68

286705.44

196,916.26

205,061.14

213,206.14 221,350.96

229,495.84

29,430.14

36,375.02

43,319.78

50,264.72

57,209.60

9,600.00

9,600.00

9,600.00

9,600.00

9,600.00

Gastos Financieros

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Utilidad Imponible

19,830.14

26,775.02

33,719.78

40,664.72

47,609.60

5,949.04

8,032.51

10,115.93

12,199.42

14,282.88

13,881.10

18,742.51

23,603.85

28,465.30

33,326.72

Costos de Ventas Utilidad Bruta Gasto de . Y ventas

Impuesto a la Renta (30%) Utilidad Neta


75

10.2 FLUJO DE CAJA Al elaborar el flujo de caja se realiza una proyección de los ingresos y desembolsos por cada año.

FINANCIERO FLUJO CAJA FINANCIERO DE UN AÑO INGRESOS SALDO INICIAL VENTAS TOTAL INGRESOS

Año 1 S/. 2,000.00

Año 2 S/. 8,547.08

Año 3

Año 4

Año 5

S/. 17,701.63

S/. 28,614.66

S/. 40,676.76

226346.4 241436.16 256525.92 271615.68 286705.44 S/. S/. S/. S/. S/. 228,346.40 249,983.24 274,227.55 300,230.34 327,382.20

EGRESOS COSTO DE VTA - DEPREC GASTOS FINAC GASTOS DE AD Y VTAS AMORTIZACION IMPUESTOS TOTAL EGRESOS SALDO FINAL

S/. 192,910.76 S/. 7,624.98 S/. 9,600.00 S/. 4,200.38 S/. 5,463.20 S/. 219,799.32 -S/. S/. 48,152.07 8,547.08

S/. 201,055.64 S/. 209,200.64 S/. 217,345.46 S/. 225,490.34 S/. 6,658.89 S/. 9,600.00 S/. 5,166.47 S/. 9,800.61

S/. 5,470.60 S/. 9,600.00 S/. 6,354.76 S/. 14,986.89

S/. 4,009.01 S/. 9,600.00 S/. 7,816.35 S/. 20,782.76

S/. 2,211.25 S/. 9,600.00 S/. 9,614.11 S/. 27,024.18

S/. 232,281.61 S/. 245,612.89 S/. 259,553.58 S/. 273,939.88 S/. S/. S/. S/. 17,701.63 28,614.66 40,676.76 53,442.32


RESUMEN FINANCIERO FLUJO CAJA FINANCIERO AÑOS

Inversión

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

TOTAL INGRESOS S/. 228,346.40 TOTAL EGRESOS INVERSION

S/. 219,799.32


S/. 274,227.55

S/. 232,281.61

S/. 245,612.89

S/. 300,230.34 S/. 259,553.58

S/. 327,382.20 S/. 273,939.88

-S/. 48,152.07

AHORRO FLUJO DE CAJA ACUMULADO

S/. 249,983.24

S/. -S/. 48,152.07

8,547.08 -S/. 39,604.99

S/. 17,701.63

S/. 28,614.66

-S/. 21,903.36

77

S/. 6,711.31

S/. 40,676.76 S/. 47,388.07

S/. 53,442.32 S/. 100,830.39


ECONOMICO FLUJO CAJA ECONOMICO DE UN AÑO INGRESOS SALDO INICIAL VENTAS TOTAL INGRESOS

Año 1

Año 2

S/. 2,000.00

S/. 18,084.95 226346.4 241436.16 S/. S/. 228,346.40 259,521.11

Año 3

Año 4

Año 5

S/. 34,205.83 256525.92 S/. 290,731.75

S/. 50,351.78 271615.68 S/. 321,967.46

S/. 66,515.40 286705.44 S/. 353,220.84

EGRESOS COSTO DE VTA - DEPREC

S/. 192,910.76

S/. 201,055.64 S/. 209,200.64 S/. 217,345.46 S/. 225,490.34

GASTOS FINAC GASTOS DE AD Y VTAS

S/. 9,600.00

S/. 9,600.00

S/. 9,600.00

S/. 9,600.00

S/. 9,600.00

S/. 7,750.69

S/. 14,659.64

S/. 21,579.33

S/. 28,506.60

S/. 35,439.15

AMORTIZACION IMPUESTOS TOTAL EGRESOS SALDO FINAL


S/. 210,261.45 -S/. S/. 48,152.07 18,084.95

S/. 225,315.28 S/. 240,379.97 S/. 255,452.06 S/. 270,529.49 S/. S/. S/. S/. 34,205.83 50,351.78 66,515.40 82,691.35

78


RESUMEN ECONOMICO FLUJO CAJA ECONOMICO AÑOS

Inversion

Año 1

Año 2

Año 3

Año 4

Año 5

TOTAL INGRESOS S/. 228,346.40 TOTAL EGRESOS INVERSION

S/. 210,261.45


S/. 290,731.75

S/. 321,967.46

S/. 353,220.84

S/. 225,315.28

S/. 240,379.97

S/. 255,452.06

S/. 270,529.49

S/. 34,205.83

S/. 50,351.78

S/. 66,515.40

S/. 82,691.35

-S/. 48,152.07

AHORRO FLUJO DE CAJA ACUMULADO

S/. 259,521.11

S/. 18,084.95 -S/. 48,152.07

-S/. 30,067.12

S/. 4,138.71

79

S/. 54,490.48

S/. 121,005.88

S/. 203,697.23

CAPITULO XI

EVALUACION ECONOMICA – FINANCIERA

11.1 Indicadores

INDICADORES INVERSIÓN TOTAL CAPITAL PROPIO COK E COk F

INDICADORES ECONÓMICOS VAN E 59,709 B/C E 2.24 TIR E 68% INDICADORES FINANCIEROS VAN F 18,839 B/C F 2.26 TIR F 38%

S/. 48,152.07 S/. 15,000.00 28% 25%

CONCLUSIÓN EL PROYECTO ES RENTABLE EL PROYECTO ES RENTABLE EL PROYECTO ES RENTABLE CONCLUSIÓN EL PROYECTO ES RENTABLE EL PROYECTO ES RENTABLE EL PROYECTO ES RENTABLE

VAN: Permite determinar la valoración de la inversión en función de la diferencia entre el valor actualizado de todos los cobros derivados de la inversión y todos los pagos actualizados originados por la misma. TIR: Es el descuento que hace al VAN (Valor actual neto) igual a cero, es decir, el tipo de descuento que iguala el valor actual del flujo de entrada con el flujo de salida inicial actualizado del proyecto. BENEFICIO/COSTO: El análisis de la relación B/C nos indica la rentabilidad por cada S/.1.00 invertido.

11.2 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD El análisis de sensibilidad nos permite tener un escenario en los cuales podremos analizar posibles resultados de nuestro proyecto, cambiando los valores de sus variables y restricciones financieras y determinar cómo afectan al resultado final. Este nos facilitará tomar las decisiones y hacer los cambios convenientes para obtener mejores resultados.

ANALISIS DE SENSIBILIDAD BENEFICIOS BRUTOS

AÑOS 0 1 2 3 4 5

228346.40 249983.24 274227.55 300230.34 353220.84 TIR

COSTOS Y GASTOS

BENEFICIOS NETOS

219799.32 232281.61 245612.89 259553.58 273939.88

-48152.07 8547.08 17701.63 28614.66 40676.76 79280.95 42%

COSTOS 8.50% -48152.07 -10135.86 -2042.31 7737.57 18614.71 55996.06 7%

PRECIOS 9.23% -48152.07 -11740.39 -3737.96 5944.59 16719.97 53996.30 4%

IMPACTO AMBIENTAL

Actividades

Aspectos Ambientales

Impacto Ambiental

Teñido de telas

Generación de desechos líquidos

Suelo y subsuelo deteriorados y mal olor en el ambientes

Transportación de materias primas y producto final

Derrame de aceites emisión de gases

Dañan la capa de ozono

Mantenimiento y Funcionamiento de las máquinas

Uso de aire acondicionado

Diseño de polos

Contaminación sónica Residuos sólidos: grasas y visual aceites Molestia por parte de Generación de ruidos los operarios Consumo de energía eléctrica al momento de trabajar En exceso las diversas áreas no estarán Fugas de Refrigerante con un clima óptimo para sus diversas funciones Descomposición de dichos residuos Residuos de papel debido al provocarían fuertes uso olores que no serían de herramientas de trabajo agradables al momento de trabajar


Anexo: Esta es una ley referente al impacto ambiental.

Lunes, 23 de mayo del 2001 CONGRESO DE LA REPUBLICA Ley del Sistema Nacional de Evaluación del Impacto Ambiental LEY Nº 27446 CARLOS FERRERO Presidente del Congreso de la República POR CUANTO: LA COMISION PERMANENTE DEL CONGRESO DE LA REPUBLICA; Ha dado la Ley siguiente:


83


LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE EVALUACION DEL IMPACTO AMBIENTAL

CAPITULO I DISPOSICIONES GENERALES

Articulo 1.- Objeto de la ley La presente Ley tiene por finalidad: a)

La creación del Sistema Nacional de Evaluación del Impacto Ambiental (SEIA), como un sistema único y coordinado de identificación, prevención , supervisión, control y corrección anticipada de los impactos ambientales negativos derivados de las acciones humanas expresadas por medio del proyecto de inversión.

b)

El establecimiento de un proceso uniforme que comprenda los requerimientos, etapas y alcances de las evaluaciones del impacto ambiental de proyectos de inversión.

c)

El establecimiento de los mecanismos que aseguren

la

participación ciudadana en el proceso de evaluación de impacto ambiental.


84


Articulo 2.- Ámbito de la Ley Quedan comprendidos en el ámbito de aplicación de la presente Ley, los proyectos de inversión públicos y privados que impliquen actividades, construcciones u obras que puedan causar impactos ambientales negativos, según disponga el Reglamento de la presente Ley.

Articulo 3.- Obligatoriedad de la Certificación Ambiental A partir de la entrada en vigencia del Reglamento de la presente Ley, no podrá iniciarse la ejecución de proyectos incluidos en el articulo anterior y

ninguna

autoridad

nacional,

sectorial,

regional

o

local

podrá

aprobarlas, autorizarlas, permitirlas, concederlas o habilitarlas si no cuentan previamente con la certificación ambiental contenida en la Resolución expedida por la respectiva autoridad competente.

Articulo 4.- Categorización de proyectos de acuerdo al riesgo ambiental 4.1

Toda acción comprendida en el listado de inclusión que establezca el Reglamento, según lo previsto en el Articulo 2 de la presente Ley, respecto de la cual se solicite su certificación ambiental, deberá ser clasificada en una de las siguientes categorías: a)

Categoría I - Declaración de Impacto Ambiental.- Incluye los proyectos cuya ejecución puede originar impactos ambientales negativos de carácter significativo.


85


b)

Categoría II - Estudio de Impacto Ambiental Semidetallado.Incluye los proyectos cuya ejecución puede originar impactos ambientales moderados y cuyos efectos negativos pueden ser eliminados o minimizados mediante la adopción de medidas fácilmente aplicables. Los proyectos clasificados en esta categoría

requerirán

Semidetallado

un

(EIA-sd).

Estudio (*)

de

Impacto

RECTIFICADO

Ambiental

POR

FE

DE

ERRATAS c)

Categoría III – Estudio de Impacto Ambiental Detallado.Incluye aquellos proyectos cuyas características, envergadura y/o

localización,

negativos

pueden

significativos,

producir

impactos

cuantitativa

o

ambientales

cualitativamente,

requiriendo un análisis profundo para revisar sus impactos y proponer la estrategia de manejo ambiental correspondiente. Los proyectos de esta categoría requerirán de un Estudio de Impacto Ambiental detallado (EIA – d). 4.2

Esta clasificación deberá efectuarse siguiendo los criterios de protección ambiental establecidos por la autoridad competente.

Articulo 5.- Criterios de Protección ambiental Para los efectos de la clasificación de los proyectos de inversión que queden comprendidos dentro del SEIA, la autoridad competente deberá ceñirse a los siguientes criterios: a)

La protección de la salud de las personas:

b)

La protección de la calidad ambiental, tanto del aire, del agua, del suelo, como la incidencia que puedan producir el ruido y los residuos sólidos, líquidos y emisiones gaseosas y radioactivas;


86


c)

La protección de los recursos naturales, especialmente las aguas, el suelo, la flora y la fauna;

d)

La protección de las áreas naturales protegidas;

e)

La protección de los ecosistemas y las bellezas escénicas, por su importancia para la vida natural;

f)

La protección de los sistemas y estilos de vida de las comunidades;

g)

La protección de los espacios urbanos;

h)

La

protección

del

patrimonio

arqueológico,

histórico,

arquitectónicos y monumentos nacionales; i)

Los demás que surjan de la política nacional ambiental

Articulo 6.- Procedimiento para la certificación ambiental El procedimiento para la certificación ambiental constara de las etapas siguientes: 1.

Presentación de la solicitud

2.

Clasificación de la acción

3.

Revisión del estudio de impacto ambiental

4.

Resolución

5.

Seguimiento y control


87


CAPITULO II PROCEDIMIENTO Articulo 7.- Contenido de la solicitud de certificación ambiental 7.1

La solicitud de certificación ambiental que presente el proponente o titular de toda acción comprendida en el listado de inclusión a que se refiere el Articulo 4, sin perjuicio de incluir las informaciones, documentos y demás requerimientos que establezca el Reglamento de la presente Ley, deberá contener: a) Una evaluación preliminar con la siguiente información: a.1 Las características de la acción que se proyecta ejecutar. a.2 Los antecedentes de los aspectos ambientales que conforman el área de influencia de la misma a.3 Los posibles impactos ambientales que pudieran producirse a.4 Las medidas de prevención, mitigación o corrección previstas b) Una propuesta de clasificación de conformidad con las categorías establecidas en el Articulo 4 de la presente Ley. c) Una propuesta de términos de referencia para el estudio de impacto ambiental correspondiente, si fuera el caso.

7.2

La información contenida en la solicitud deberá ser suscrita por el proponente o titular y tendrá carácter de declaración jurada.


88


Articulo 8.- Clasificación de la acción propuesta 8.1

De

conformidad

con

los

criterios

de

protección

ambiental

establecido en el Articulo 5 de la presente Ley, la autoridad competente

deberá

ratificar

o

modificar

la

propuesta

de

clasificación realizada con la presentación de la solicitud, en un plazo no menor de 45 días calendario. 8.2

Además de la clasificación que reciba la acción propuesta, la resolución de la autoridad competente deberá: a) Expedir la correspondiente certificación ambiental, para el caso de la categoría I. b) Para

las

restantes

categorías,

aprobar

los

términos

de

referencia propuestos para la elaboración del estudio de impacto ambiental correspondiente.

Articulo 9.- Mecanismos de clasificación para actividades comunes la autoridad

competente

podrá

establecer

los

mecanismos

para

la

clasificación y definición de los términos de referencia de los estudios de impacto ambiental de actividades comunes en el sector que le corresponda, en cuyo caso no será aplicable lo dispuesto en los Artículos 7 y 8 de la presente Ley, procediendo el proponente o titular con la elaboración del estudio de impacto ambiental de acuerdo con los términos de referencia correspondientes.


89


Articulo 10.-

Contenido de los Estudios de Impacto Ambiental

10.1 De conformidad con lo que establezca el Reglamento de la presente Ley y con los términos de referencia que en cada caso se aprueben, el estudio de impacto ambiental deberá contener: a) Una descripción de la acción propuesta y los antecedentes de su área de influencia b) La identificación y caracterización de los impactos ambientales durantes todo el ciclo de duración del proyecto c) La estrategia del manejo ambiental o la definición de metas ambientales incluyendo, según el caso, el plan de manejo, el plan de contingencias, el plan de compensación y el plan de abandono d) El plan de participación ciudadana de parte del mismo proponente e) Los planes de seguimiento, vigilancia y control f) Un resumen ejecutivo de fácil comprensión 10.2 El estudio de impacto ambiental deberá ser elaborado por entidades autorizadas que cuenten con equipos de profesionales de diferentes especialidades con experiencia en aspectos de manejo ambiental, cuya elección es de exclusiva responsabilidad del titular o proponente de la acción, quien asumirá el costo de su elaboración y tramitación. 10.3 Las autoridades competentes deberán establecer un registro de entidades autorizadas para la elaboración de estudios de impacto ambiental.

Este

registro

incluirá

a

las

personas

naturales

integrantes de dichas entidades. 10.4 El Reglamento de la presente Ley especificara las características y alcances del referido registro. 11.1 El proponente deberá presentar el estudio de impacto ambiental a la autoridad competente para su revisión. Asimismo la autoridad


90


competente, en los casos establecidos mediante decreto supremo, solicitara la opinión de otros organismos públicos e instituciones.

11.2 Para la revisión de los Estudios de Impacto Ambiental detallados (EIA-d), correspondientes a proyectos clasificados en la categoría III, la autoridad competente podrá establecer un mecanismo de revisión que incluya a las autoridades sectoriales, regionales o locales involucradas. 11.3 Los plazos para las revisiones de los estudios de impacto ambiental de las diversas categorías señaladas en el Articulo 4 de la presente Ley serán establecidos en su Reglamento.

Articulo 12.- Resolución de certificación ambiental 12.1 Culminada la revisión del estudio de impacto ambiental, la autoridad

competente

emitirá

la

resolución

que

aprueba

o

desaprueba dicho estudio indicando las condiciones adicionales surgidas de la revisión del estudio de impacto ambiental si las hubiera. 12.2 La resolución que aprueba el estudio de impacto ambiental constituirá la certificación ambiental, quedando así autorizada la ejecución de la acción o proyecto propuesto.


91


CAPITULO III DIFUSION Y PARTICIPACION

Articulo 13.-

De la difusión y participación de la comunidad

La SEIA garantiza: a)

Instancias formales de difusión y participación de la comunidad en el proceso de tramitación de las solicitudes y de los correspondientes estudios de impacto ambiental.

b)

Instancias no formales que el proponente debe impulsar, para incorporar en el estudio de impacto ambiental, la percepción y la

opinión

de

la

población

potencialmente,

afectada

o

beneficiada con la acción propuesta.

Articulo 14.- De la participación ciudadana El SEIA contempla para la participación de la comunidad , lo siguiente: a)

Que la autoridad competente, durante la etapa de clasificación, tiene la facultad de solicitar a la comunidad o representantes o informantes calificados, los antecedentes o las observaciones sobre la acción propuesta.

b)

Que el proponente y su equipo técnico presente un plan de participación ciudadana y su ejecución.


92


c)

Que la autoridad competente efectúe la consulta formal durante la etapa de revisión, solo en los casos de estudios de impacto ambiental detallado y semidetallado. Estos estudios se pondrán a disposición del publico, para observaciones y comentarios, en la sede regional del sector respectivo. La convocatoria se hará por los medios de prensa de mayor difusión, mediante la publicación de un aviso de acuerdo con el formato aprobado en el Reglamento de la presente Ley, cuyo costo será asumido por el proponente. Asimismo, la difusión se realizara por medios electrónicos de comunicación.

d)

La audiencia publica, como parte de la revisión del estudio de impacto ambiental detallado, se deberá realizar a mas tardar 5 días antes del vencimiento del periodo de consulta fo rmal. La autoridad competente podrá disponer la presentación en audiencia publica de los estudios de impacto ambiental semidetallados.


93


CAPITULO IV SEGUIMIENTO Y CONTROL

Articulo 15.- Seguimiento y Control 15.1

La autoridad competente será la responsable de efectuar la función

de

seguimiento,

supervisión

y

control

de

la

evaluación de impacto ambiental, aplicando las sanciones istrativas a los infractores. 15.2

El seguimiento, supervisión y control se podrá ejecutar a través de empresas o instituciones que se encuentren debidamente calificadas e inscritas en el registro que para el efecto abrirá la autoridad competente. Las empresas o instituciones que elaboren los estudios de impacto ambiental no podrán participar en la labor de seguimiento, su pervisión y control de los mismos.


94


CAPITULO V DE LAS AUTORIDADES COMPETENTES

Articulo 16.- Organismo Coordinador del Sistema El organismo coordinador del SEIA será el Consejo Nacional del Ambiente (CONAM), en concordancia con lo que se establece en la Ley Nº 26410 y la presente Ley.

Articulo 17.- Funciones del organismo coordinador Corresponde al CONAM a través de sus órganos respectivos a) Coordinar con las autoridades sectoriales competentes y proponer al Consejo de Ministros, el o los proyectos de reglamentos y sus modificaciones, para la aprobación de los correspondientes decretos supremos. b) Asegurar y coordinar con las autoridades sectoriales competentes la adecuación de los regimenes de evaluación del impacto ambiental existentes a lo dispuesto en la presente Ley. c) Llevar un registro publico y actualizado de las solicitudes de certificación ambiental presentadas y su clasificación, de los términos de referencia emitidos, procedimientos de revisión de estudios de impacto ambiental en curso, de los mecanismos formales de participación, de las resoluciones adoptadas y de los certificados ambientales emitidos. d) Recibir,

investigar,

controlar,

supervisar

e

informar

a

la

Presidencia el Consejo de Ministros las denuncias que se le formulen por infracciones en la aplicación de la presente Ley y su Reglamento.


95


Articulo 18.- Autoridades competentes 18.1

Serán consideradas como autoridades competentes para efectos de la presente Ley y su Reglamento, las autoridades nacionales

y

sectoriales

que

poseen

competencias

ambientales. 18.2

LA autoridad competente para cada tipo de proyecto que quede comprendido en el listado de inclusión a que se refiere el Articulo 4 de la presente Ley, es el Ministerio del Sector correspondiente a la actividad que desarrolla la empresa proponente o titular del proyecto.

18.3

En caso de que el proyecto incluyera dos o mas actividades de

competencia

de

distintos

sectores,

la

autoridad

competente será únicamente el Ministerio del Sector al que corresponda la actividad de la empresa proponente por la que esta obtiene sus mayores ingresos brutos anuales. 18.4

En caso de que el proyecto corresponda a una actividad que no

haya

sido

identificada

como

perteneciente

a

un

determinado sector o en caso de que sea necesaria la dirimencia

sobre

la

asignación

de

competencia,

corresponderá al Consejo Directivo del CONAM definir la autoridad competente.


96


DISPOSICION TRANSITORIA UNICA.- Aplicación

de

las

normas

sectoriales. En tanto se expida el Reglamento de la presente Ley, se aplicaran las normas sectoriales correspondientes, en lo que no se oponga a la presente Ley.

DISPOSICIONES FINALES Primera.- Reglamentación de la Ley El Poder Ejecutivo, mediante decreto supremo, refrendado por el Presidente del Consejo de Ministros y los Ministros de los sec tores, involucrados con la presente norma, aprobara el reglamento de esta Ley, en un plazo que no excederá de 45 días hábiles contados a partir de la publicación de la presente Ley.

Segunda .- Norma derogatoria Deróguense las normas que se opongan a la presente Ley. Comuníquese

al

señor

Presidente

de

la

República

para

su

promulgación. En Lima, a los dieciséis días del mes de marzo del dos mil uno.


97


AL SEÑOR PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPUBLICA POR TANTO: No habiendo sido promulgada dentro del plazo constitucional por el señor Presidente de la República, en cumplimiento de los Artículos 108 de la Constitución Política y 80 del Reglamento del Congreso, ordeno que se comunique a la Presidencia del Consejo de Ministros para su publicación y cumplimiento.

CARLOS FERRERO


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