Caso Practico Unidad No.3 Dirección Financiera Sam q1n4v

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UNIDAD 3 DIRECCION FINANCIERA

APRENDIZ SERGIO ALBERTO MONTOYA

PROFESOR: SAÚL MENDOZA MORENO

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA DE ASTURIAS ISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESAS DIRECCIÓN FINANCIERA SEGOVIA ANTIOQUIA 2018

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CONTENIDO INTRODUCCIÓN .............................................................................................................................. 3 OBJETIVO GENERAL ...................................................................................................................... 4 OBJETIVO ESPECÍFICO .................................................................................................................. 5

Análisis Caso....................................................................................................................................... 6 El Presupuesto De Gastos Generales Y istración ................................................................. 6 Cuestiones Que Responder ............................................................................................................. 7

Propuesta De Gastos Generales y istración De Por Departamentos ........................................ 8 Departamento de Publicidad ........................................................................................................... 9 Departamento De Marketing y Ventas .......................................................................................... 11 Departamento De istración y Financiero............................................................................ 12 Departamento De Recursos Humanos y Laboral .......................................................................... 13 Departamento De Calidad E I+D+I .............................................................................................. 13 Dirección General.......................................................................................................................... 15

CONCLUSIÓN ................................................................................................................................. 16

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INTRODUCCIÓN El presupuesto se basa en el control y toma de decisiones financieras, la empresa debe aprovechar esta potencial herramienta para realizar todas las funciones que se determinen en la empresa con éxito, para poder potenciar la empresa y mirar nuevas perspectivas de mercado, en este documento se debe plasmar la necesidad de tomar medidas con el fin de alcanzar unos objetivos claros en los gastos generales y de istración. La principal función de emplear los presupuestos es el control financiero de la organización, la revisión presupuestaria nos permite expresar que es lo que se desea realizar por parte de la compañía, comparando resultados de los presupuestos con anterioridad con el fin de confrontar o corregir las diferencias que se puedan observar en los presupuestos. El propósito es demostrar que con el desglose de los gastos generales y con el análisis desglosado del presupuesto de explotación, se logra demostrar todos aquellos gastos que pertenecen a un determinado departamento. Con los hallazgos que se encuentren se podrá demostrar la productividad del departamento en su conjunto. La investigación nos deberá mostrar que los gastos generales y de istración son todos aquellos que pertenecen a cada departamento o dependencias que no representan productividad, pero se hacen necesarias para cumplir con el funcionamiento colectivo de la empresa. El propósito radica que con la realización o elaboración de los presupuestos fijados por gerencia de jamones Hamm- jamm se podrá poner metas en proyección a futuro mostrando ventajas competitivas de los productos lanzados al mercado y la proyección de la empresa, búsqueda de inversionistas, financiación con entidades bancarias o estado.

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OBJETIVO GENERAL Elaborar presupuestos que le sirvan a los directivos de la compañía para afrontar las dificultades que se puedan presentar en el manejo de las finanzas de la empresa, las falencias que se presenten en el transcurso del periodo contable, se debe realizar los ajustes necesarios en el mes siguiente, el presupuesto del área afectada se ha de ajustar con el visto bueno de la gerencia general y el ajuste al presupuesto maestro, con el fin de subsanar las inconsistencias encontradas. Los gastos generales y de istración realizarán un seguimiento de todas las actividades que la empresa desarrolle durante el periodo determinado, en caso de presentarse observaciones en un área se coordinara con los diferentes centros para realizar el ajuste en el área afectada, la importancia de la implementación del presupuesto4 radica en la Planeación, Coordinación y control de cada área presupuestal.

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OBJETIVO ESPECÍFICO

Dirigir, coordinar y planear el buen manejo de las finanzas de la empresa con el único fin de llevar una istración pulcra que pueda servir para los objetivos y metas plasmadas por parte del director financiero de jamones Hamm, elaborar un presupuesto que se ajuste a las exigencias bancarias, con apego a las leyes y las normas nacionales e internacionales que compaginen con el crecimiento que muestra la empresa y la exigencia que se afrontan con entidades externas para el desarrollo de su funcionamiento; en la exploración de una dirección presupuestal istrativo y financiero que sea ajustable con facilidad al progreso y dificultades que se presentan en un periodo contable en la compañía, con la elaboración permanente de los informes presupuestales y los análisis de indicadores de resultado versus presupuesto de la empresa Jamones Hamm.

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Análisis Caso El Presupuesto De Gastos Generales Y istración Jamones Hamm-Jamm es una compañía que ha crecido considerablemente en su estructura en los últimos años. De hecho, el crecimiento de la organización ha venido marcada por la necesidad de mantener las operaciones y el funcionamiento de toda la empresa, buscando una estructura lo suficientemente adaptada y flexible para poder seguir afrontando las previsiones de crecimiento de los próximos años. Ricardo Fernández, director financiero, buscan posicionar la compañía en la implementación de los diferentes presupuestos de cada área, estos presupuestos deben estar acompañados de indicadores que le muestren una claridad sobre el manejo de la empresa, por esta razón busca la cuantificación de los departamentos de la empresa de esta forma tener un análisis claro de cuál es el valor actual de la empresa, donde está posicionada y donde se ha de llegar con unos presupuestos claros y flexibles. Después del desglose presupuestario realizado por parte del director financiero en cada área de la empresa donde se conoce ya el coste por dependencia, con división de los presupuestos por grupos los puntos de venta y servicios centralizados, la homogenización de la empresa será la base de los resultados presupuestarios donde demuestren los gastos istración

Nº pagos anuales 6

Periodicidad

meses

Bimestral

Meses impares (enero, marzo etc.)

4

Trimestral

Marzo, junio, septiembre y diciembre

3

Cuatrimestral

2

semestral

Abril, agosto, diciembre Junio, diciembre

anual Diciembre 1 Con esto podremos concluir si la empresa está llevando una excelente gestión organización o control de los gastos que no están relacionados con la producción de la empresa, a sabiendas que los gastos que tenga la empresa general o de istración no se incluyen en los costes de producción, más sin embargo estos gastos específicos deben ser incluidos en el proceso de construcción o fabricación de los productos para que sean adjuntos en los cálculos de costes de producción.

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Cuestiones Que Responder 1. Se necesita presupuestar los gastos generales y de istración para la empresa para cada uno de los diferentes departamentos. 2. Los gastos generales varían en su periodicidad y como se desea (Montaño, 2012)deben ser desglosados mensualmente, departamento a departamento. Incremento de generales previstos Incremento anterior

sobre

costes

año

Año 2.020

Año 2.021

5%

5%

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Propuesta De Gastos Generales y istración De Por Departamentos

9

Departamento de Publicidad

Porcentaje por año 5% Departamento istrativo Financiero

10

Porcentaje por año 5%

11

Departamento De Marketing y Ventas

Porcentaje por año 5%

12

Departamento De istración y Financiero

Porcentaje por año 5%

13

Departamento De Recursos Humanos y Laboral

Porcentaje por año 5%

Departamento De Calidad E I+D+I

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15

Dirección General

Porcentaje por año 5%

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CONCLUSIÓN Lo que se quiere mostrar con el presente trabajo es el papel que juega en la empresa en el diseño y elaboración de un presupuesto que se ajuste a la necesidad de la corporación, de acuerdo a las circunstancias que se presenten en el desarrollo de las actividades empresariales en cada departamento de la empresa si varían las cargas presupuestadas en x departamento por su mismo funcionamiento o causal, el presupuesto se pueda modificar con el visto bueno de la alta gerencia, la empresa necesita posesionarse en el mercado y con la implementación de los presupuestos en las diferentes áreas hasta lograr consolidar todo en el presupuesto maestro de la compañía, en igual forma poder realizar el desglose presupuestal de acuerdo a necesidades surgidas, con los presupuestos de gastos generales y de istración, donde se pretende mostrar las necesidades surgidas en gastos que incurre la empresa y los cuales no están vinculados a una actividad específica como la fabricación, producción o las ventas, en la misma forma un desglose de cuáles son los gasto que la compañía tiene por parte de la alta gerencia o grandes ejecutivos, en los gastos istrativos. Con el desglose pormenorizado de los gastos generales, la compañía desea mirar cual es destino de su inversión, como retorna el dinero a la compañía, contribuir a cuidar el ambiente laboral, en los gastos de cada departamento, siendo equitativos de acuerdo a sus necesidades, el crecimiento corporativo, utilidades, y flujo de caja. La mejor manera de poder establecer una excelente istración y ofrecer un reporte adecuado a cualquier entidad que requiera estos informes es llevar un correcto manejo de los presupuestos y especificación de las metas a corto, mediano y largo plazo.

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BIBLIOGRAFÍA