Kerangka Acuan Keuangan.docx 8701x

PEMERINTAH KABUPATEN CILACAP DINAS KESEHATAN

UPT PUSKESMAS WANAREJA I Jalan Tanjung Nomor. 6 Wanareja Telephone (0280) 6260312 faximile (0280) 6260312

WANAREJA Kode Pos : 53265

KERANGKA ACUAN TATA USAHA KEUANGAN I.

PENDAHULUAN Penyelenggaraan

pemerintahan

negara

untuk

mewujudkan

tujuan

bernegara menimbulkan hak dan kewajiban negara yang perlu dikelolah dalam suatu sistem pengelolaan keuangan Negara. Pengelolaan keuangan negara sebagaimana dimaksud dalam Undang-Undang Dasar Negara Republik Indonesia Tahun 1945 perlu dilaksanakan secara terbuka dan bertanggung jawab untuk sebesar-besarnya kemakmuran rakyat, yang diwujudkan dalam Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN) dan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD). II.

LATAR BELAKANG Untuk mendukung keberhasilan penyelenggaraan pemerintah negara, keuangan negara wajib dikelolah secara tertib, taat pada perauran perundangundangan, efisien, ekonomis, efektif , transparan, dan bertanggung jawab dengan memperhatikan rasa keadilan dan kepatutan. Secara tertib sebagaimana dimaksud bahwa keuangan daerah dikelolah secara tepat waktu dan tepat guna yang didukung dengan bukti-bukti istrasi yang dapat dipertanggungjawabkan. Taat pada peraturan perundang-undangan adalah bahwa pengelolahan keuangan daerah harus berpedoman pada peraturan perundang-undangan. Efektif

merupakan pencapaian hasil program dengan target yang telah

ditetapkan, yaitu dengan cara membandingkan keluaran dengan hasil. Efisien merupakan pencapaian keluaran yang maksimum dengan masukan tertentu atau penggunaan masukan terendah untuk mencapai keluaran tertentu. Ekonomis merupakan perolehan masukan dengan kualitas dan kuantitas tertentu pada tingkat harga yang terendah. Transparan

merupakan

prinsip

keterbukaan

yang

memungkinkan

masyarakat untuk mengetahui dan mendapatkan akses informasi seluas-luasnya tentang keuangan daerah.

III. PENGORGANISASIAN DAN TATA HUBUNGAN KERJA A. PENGORGANISASIAN Pelindung: Kepala Puskesmas Dr. Teguh Wibowo

Ketua Tim Manajemen Mutu Dr. Prasetya Justitia

Koordinator en Ibnu Didik Mahardi, S.K.M.

Keuangan Ibnu Didik Mahardi, S.K.M.

Bend. BOK Sinta Sutrisno, S.Kep.Ners.

Bend.Penerima

Bend. JKN Cahyono, S.Kep.

Bend. Pengeluaran Sri Purwanti, A.Md.Keb.

Ibnu Didik Mahardi, S.K.M.

B. TATA HUBUNGAN KERJA DAN ALUR PELAPORAN 1.

Tata Hubungan Kerja: Koordinator

en

bertugas

melakukan

koordinasi

mulai

dari

perencanaan, pelaksanaan sampai dengan monitoring pengelolaan keuangan di Puskesmas Wanareja I. Bendahara BOK, JKN, Penerima, Pengeluaran

melakukan

koordinasi

pelaksanaan

dan

pengelolaan keuangan yang menjadi tanggung jawabnya. en

bertanggung

jawab

terhadap

pelaksanaan pengelolaan keuangan.

Kepala

monitoring Koordinator

Puskesmas

dalam

Koordinator en bersama

dengan Bendahara BOK, JKN, Penerima, Pengeluaran mengadakan memonitor kemajuan dalam pelaksanaan kegiatan dan mengatasi permasalahan. 2.

Pelaporan Bendahara BOK a. Bendahara BOK membuat laporan keuangan berupa : buku bantu bank, buku kas tunai dan buku pembantu pajak b. Bendahara BOK melakukan pelaporan kepada kepala Puskesmas setiap akhir bulan. Bendahara JKN a. Bendahara Kapitasi JKN membuat laporan pertanggung jawaban atas belanja yang sudah dilakukan dan menginput SPM di Dinas Kesehatan

b. Pada akhir bulan Bendahara Kapitasi JKN membuat laporan keuangan atas realisasi dana, SPTJ, LRA, BKU, sisa saldo kas bank maupun kas tunai, Laporan Keuangan kepada Dinas Kesehatan Bendahara Penerimaan a. Bendahara Penerima membuat laporan Buku Kas Umum dan laporan realisasi b. Melaporkan Buku kas umum dan buku bantu serta laporan realisasi setiap tanggal 1 di bulan berikutnya untuk diperiksa Ka Sub Bag TU c. Petugas melaporkan buku kas umum, buku bantu dan laporan realisasi ke kepala UPT Puskesmas setelah di paraf dan diketahui Ka Sub Bag TU Bendahara Pengeluaran Melaporkan

hasil

pelaksanaan

pengelolaan

keuangannya

kepada

Koodinator en dalam bentuk laporan keuangan. Koordinator en melaporkan kegiatan pengelolaan keuangan kepada Kepala Puskesmas.

IV. TUJUAN: A.

Tujuan umum: Sebagai acuan bagi pengelolah keuangan /kegiatan sehingga pengelolaan keuangan dilakukan secara akuntabel, transparan, efektif dan efisien.

B.

Tujuan khusus: 1.

Agar pelaksanaan dan pemanfaatan dana akan lebih mudah dan lebih lancer, sehingga penyerapan meningkat dan akses masyarakat pada pelayanan kesehatan yang komprehensif dan bermutu juga meningkat.

2.

Penyempurnaan dari tahun sebelumnya dengan tetap mengedepankan akuntabilitas dan transparansi.

3.

Tersusunnya perencanaan tingkat Puskesmas untuk penyelenggaraan upaya kesehatan di wilayah kerja.

4.

Terlaksananya

kegiatan

upaya

kesehatan

di

Puskesmas,

Pustu,

Poskesdes, Polindes, posyandu, UKBM dan tempat Pelayanan kesehatan lainnya.

V. KEGIATAN POKOK DAN RINCIAN KEGIATAN No A

Kegiatan Pokok Bendahara BOK

Rincian Kegiatan  Membuat POA Tahunan  Membuat / mengajukan POA Bulanan  Pencairan Dana  Melakukan pembayaran pembelian dan transport  Membuat SPJ

B

Bendahara JKN

 Menghimpun data kunjungan pasien BPJS  Mengajukan klaim BPJS ke DKK  Menunggu Verifikasi dari Verifikator DKK  Perbaikan hasil verifikasi  Pencairan Dana

C

Bendahara Penerima

 Menarik Setoran dari tiap-tiap pos pelayanan  Memasukkan dalam pembukuan  Mengentry pembukuan ke dalam komputer / BKU  Membuat STS  Menyetorkan uang beserta STS ke BPD  Menyimpan STS untuk arsip  Menyetorkan STS ke DKK  Mengentry pemasukan di DKK setiap akhir bulan  Melakukan rekonsiliasi di awal bulan

D

Bendahara

 Membuat DPA

Pengeluaran

 Membuat NPD ( Nota Pencairan Dana )  Menerima pencairan Dana  Melakukan pembayaran ke toko, pegawai, pihak ke III  Membuat SPJ dan menyetorkan ke DKK  Entry data di DKK  Membuat perubahan anggaran

VI. CARA MELAKSANAKAN KEGIATAN DAN SASARAN: A.

Cara melaksanakan kegiatan: Cara melaksanakan kegiatan tersebut dengan metode penunjukan langsung penanggung jawab pengelola keuangan/bendahara.

B.

Sasaran / indikator kinerja: 1.

Semua

pendapatan

dan

pengeluaran

keuangan

tercatat

dan

terdokumentasi dengan baik. 2.

Pertanggungjawaban BOK dan JKN dilaporkan ke Dinas Kesehatan Kabupaten.

3.

Laporan pendapatan Puskesmas terentry ke Simda Keuangan.

4.

Pertanggungjawaban bendahara pengeluaran dilaporkan ke Kepala Puskesmas.

C.

No

Rincian Kegiatan, Sasaran Khusus, Cara Melaksanakan Kegiatan

Kegiatan Pokok

A Bendahara BOK

Cara Sasaran umum

Rincian Kegiatan

Sasaran

kegiatan Semua pendapatan dan

 Membuat POA Tahunan  Membuat /

pengeluaran

mengajukan POA

keuangan

Bulanan

tercatat dan

 Pencairan Dana

terdokumentasi

 Melakukan

dengan baik.

Pertanggungjawaban Pertemuan BOK dilaporkan ke

pembahasan

Dinas Kesehatan

indikator

Kabupaten

pembayaran pembelian dan transport  Membuat SPJ

Bendahara JKN

melaksanakan

Semua  Menghimpun data pendapatan dan kunjungan pasien pengeluaran BPJS keuangan  Mengajukan klaim tercatat dan BPJS ke DKK terdokumentasi  Menunggu dengan baik. Verifikasi dari Verifikator DKK  Perbaikan hasil verifikasi  Pencairan Dana

Pertanggungjawaban JKN dilaporkan ke Dinas Kesehatan Kabupaten

No

Kegiatan Pokok Bendahara Penerima

Cara Sasaran umum

Rincian Kegiatan

Sasaran

melaksanakan kegiatan

Semua Laporan pendapatan  Menarik Setoran pendapatan dan dari tiap-tiap pos Puskesmas terentry pengeluaran pelayanan ke Simda Keuangan keuangan  Memasukkan tercatat dan dalam pembukuan terdokumentasi  Mengentry dengan baik. pembukuan ke dalam komputer / BKU  Membuat STS  Menyetorkan uang beserta STS ke BPD  Menyimpan STS untuk arsip  Menyetorkan STS ke DKK  Mengentry pemasukan di DKK setiap akhir bulan  Melakukan rekonsiliasi di awal bulan

Bendahara Semua Pengeluaran pendapatan dan pengeluaran keuangan tercatat dan terdokumentasi dengan baik.

 Membuat DPA  Membuat NPD ( Nota Pencairan Dana )  Menerima pencairan Dana  Melakukan pembayaran ke toko, pegawai, pihak ke III  Membuat SPJ dan menyetorkan ke DKK  Entry data di DKK  Membuat perubahan anggaran

Pertanggungjawaban bendahara pengeluaran dilaporkan ke Kepala Puskesmas

VII. JADWAL KEGIATAN KEGIATAN 1

Jan Feb Mar Apr Mei Jun Jul Ags Sep Okt Nov Des

Bendahara BOK:

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

3

x

x

4

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

 Membuat POA Tahunan  Membuat / mengajukan POA Bulanan  Pencairan Dana  Melakukan pembayaran pembelian dan transport  Membuat SPJ 2

Bendahara JKN:

x

VIII. Evaluasi pelaksanaan kegiatan dan pelaporannya Evaluasi terhadap pelaksanaan kegiatan dilakukan

tiap bulan sesuai dengan

jadwal kegiatan, dengan pelaporan hasil-hasil yang dicapai pada bulan tersebut. IX. Pencatatan, pelaporan dan evaluasi kegiatan  Dilakukan pencatatan dan pelaporan pengelolaan keuangan dari

tiap

bendahara setiap bulan.  Dilakukan pelaporan hasil analisis penilaian pengelolaan keuangan dari tiap bendahara kepada Kepala Puskesmas.  Dilakukan pelaporan hasil analisis penilaian pengelolaan keuangan dari tiap bendahara kepada Dinas Kesehatan.

 Dilakukan pelaporan tahunan hasil analisis penilaian pengelolaan keuangan oleh Ketua Tim Mutu kepada Kepala Puskesmas.

Mengetahui, Kepala UPT Puskesmas Wanareja I

Wanareja, 5 Januari 2017 Ketua Pokja en

Dr. TEGUH WIBOWO NIP: 19691126 200212 1002

IBNU DIDIK MAHARDI, S.K.M NIP. 197501131999031002