Matriz Documentos Contables 142u2j

MATRIZ DOCUMENTOS COMERCIALES SOPORTE CONTABILIDAD Y/O INSTRUMENTO FINANCIERO

CUANDO SE EMPLEA

Cuando se recibe dinero en efectivo y/o cheque por pago de COMPROBANTE DE INGRESO clientes, anticipos u otros Y/O RECIBO DE CAJA ingresos.

COMPROBANTEDE EGRESO

FACTURA DE VENTA

FACTURA DE COMPRA

NOTA DEBITO

NOTA CREDITO

Se usa para el pago de una determinada cantidad de dinero por medio de un cheque, efectivo o transferencia bancaria Para constatar la adquisición y entrega de un bien o servicio; se específica la fecha de entrega, el nombre de la partes en el negocio.

EMISOR / RECEPTOR

CUENTAS CONTABLES PARA EL EMISOR Y PARA EL RECEPTOR

EMPRESA / CLIENTES SOCIOS DEUDORES

Emisor: 1105 CAJA -DB 1305 CLIENTES - CR Receptor: 2205 PROVEED - DB 1105 Caja o 1110 Banco - CR

EMPRESA / PROVEEDOR SOCIOS ACREEDORES EMPLEADOS EMPRESA / CLIENTES

Emisor: 2205 PROVEEDOR - DB 1105 y/o 1110 BANCO - CR Receptor: 1105 CAJA y/o 1110 BANCO- DB 1305 CLIENTES - CR Emisor: 1305 CLIENTES - DB 41 INGRESOS / 24 IVA - CR Receptor: 61 COSTO y/o 51 GASTO - DB 2205 PROVEEDOR - CR Emisor: 1305 CLIENTES - DB 41 INGRESOS / 24 IVA - CR Receptor: 61 COSTO y/o 51 GASTO - DB 2205 PROVEEDOR - CR Emisor: 1305 CLIENTES - DB 41 INGRESOS / 24 IVA - CR Receptor: 61 COSTO y/o 51 GASTO - DB 2205 PROVEEDOR - CR Emisor: 4175 DEVOL - DB 1305 CLIENTES - CR

PROVEEDOR / Es la Factura de venta que para EMPRESA el comprador se convierte en Factura de compra cuando adquiere bienes y/o servicios EMPRESA / Se utiliza para incrementar el CLIENTES valor cobrado a un cliente ya sea por un error de facturacion o intereses moratorios Se usa para disminuir el valor EMPRESA / por cobrar a un cliente, ya sea CLIENTES por daño del producto, devolucines, rebajas y/ descuentos.

NORMATIVIDAD

Decreto 2649 de 1993

Decreto 2649 de 1993

Art. 772, 773, 774, 777, 778 y 779 del Decreto 410 del Codigo de Comercio; Mofificado por la Ley 1231 de 2008

Decreto 2649 de 1993

Decreto 2649 de 1993

Decreto 2649 de 1993

SOPORTE CONTABILIDAD Y/O INSTRUMENTO FINANCIERO

CONSIGNACION BANCARIA

COTIZACION Y PEDIDOS

TARJETA DE KARDEX

ORDEN DE COMPRA REMISIONES

NOTAS DE CONTABILIDAD

ACCIONES, CDT

CUANDO SE EMPLEA

Se usa para consignar dinero en efectivo y/o cheque en una cuenta bancaria propia o de terceros Cotizacion: se usa para informar a un cliente sobre los precios y condiciones de credito de mercancias. Y el Pedido es hacerla efectiva.

EMISOR / RECEPTOR

EMISOR DEL PAGO /

BENEFICIARIO

PROVEDOR / EMPRESA

Documento istrativo EMPRESA / de control, que tiene los LA MISMA EMPRESA datos generales del producto y los movimientos de entrada y/o salida.

SE ENPLEAN CUANDO SE VA A SOLICITAR EL DESPACHO DE UNA MERCANCIA O LA REALIZACION DE UN UNA COMPRA Hacer registros contables, para operaciones que no tienen soportes externos ni documentos internos específicos. cuando tenemos un capital sin utilizar y no queremos tenerlo parado, es una buena alternativa para ganar dinero sin requerir muchos conocimientos

EMPRESA / PROVEDOR

EMPRESA / EMPRESA

ENTIDAD FINANCIERA / PERSONA / EMPRESA

CUENTAS CONTABLES PARA EL EMISOR Y PARA EL RECEPTOR Emisor: 1110 BANCO - DB 1105 CAJA GRAL - CR Receptor: PROVEED - DB 61 COSTO y/o 51 GASTO - CR

NORMATIVIDAD

Decreto 2649 de 1993

NO AFECTA LA CONTABILIDAD

NO AFECTA LA CONTABILIDAD

NO AFECTA LA CONTABILIDAD

SE AFECTAN LAS CUENTAS QUE SE REQUIERAN PARA HACER EL AJUSTE O LA CONTABILIZACION QUE SE REALIZA

Decreto 2649 de 1993

Art. 1393 del Codigo de Comercio y el Concepto 2005001064-3 del 25 de enero de 2005 de La Superintendencia Financiera de Colombia.