Formato Programa De Auditoria l614

FORMATO PROGRAMA DE AUDITORÍA

FECHA DE EMISIÓN

FEBRERO 27 DE 2013

VERSIÓN

1

DOCUMENTO CONTROLADO

Objetivo del programa: Alcance del programa: Periodo: Recursos: Criterios de Auditoría: Aspectos de seguridad e infraestructura a tener en cuenta: PROCESOS

AUDITADO

ELABORAR Y ENTREGAR

EJECUTAR AUDITORÍA

PLAN DE AUDITORÍA AL EQUIPO AUDITOR

AUDITADO Responsable: Auditor

Responsable: Auditor

Interno DIAS (3 hábiles)

Interno DIA (1 hábil)

INICIO

Representante de la Dirección

FIN

ELABORAR INFORME DE

AJUSTAR Y APROBAR ENTREGAR INFORME INFORME DE AUDITORÍA ENTRE AUDITOR INTERNO Y AUDITORÍA POR PARTE DEL FINAL DE AUDITORÍA A LIDER DE PROCESO (Gestión de firmas de lider de proceso AUDITORÍA RESPONSABLE DEL PROCESO y auditor lider en informe) LÍDERES DE PROCESO Responsable: Auditor Interno Responsable: Líder de Responsable: Líder de proceso Responsable: Auditor DIAS (8 hábiles) INICIO

FIN

Gerente General

REVISAR INFORME DE

proceso y auditados DIAS (2 hábiles) INICIO

FIN

y auditor interno DIAS (2 hábiles) INICIO

interno DIAS (1 hábil)

FIN

Coordinador SIG

FECHA PLAN DE

MEJORAMIENTO Responsable: Líder de Proceso DIAS (5 hábiles)

PROGRAMA DE AUDITORIA PROGRAMADEAUDITORIA

VENTAS, CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PEN ENTIDAD: PERIODO: COMPONENTE:DISPONIBILIDADES N°

CONTENIDO

1

Verificar la existencia y manejo de una política para el manejo de cuentas por cobrar comerciales.

2

Comprobar que los saldos de las cuentas por cobrar comerciales se encuentren vigentes.

3

Verificar físicamente junto con la persona encargada de las cuentas por cobrar comerciales los documentos que respalden dicho derecho.

4

Comprobar físicamente la existencia de títulos, cheques y documentos por cobrar e investigar cualquier irregularidad.

5

Comparar el saldo de las cuentas por cobrar comerciales presente en los registros auxiliares con el estado de situación financiera.

6

Comparar el saldo de las cuentas por cobrar comerciales presente en los registros auxiliares con el saldo determinado en los documentos en físico.

7

Verificar que los datos de los deudores sean correctos, nombre, RUC, domicilio fiscal, estado de operaciones, etc.

8

Verificar el historial de todos los documentos por cobrar, si han sido enviados a notaria, a bancos e instituciones financieras (como factoring, por ejm.)

9

Verificar que el tratamiento de las cuentas por

TIEMPO ESTIMADO UTILIZADO

cobrar comerciales castigadas haya sido realizado correctamente. 10 Verificar el orden físico de los documentos

almacenados de manera completa y ordenada. 11 Revise el Plan de Cuentas y si éstos se

encuentran actualizados y adecuados al giro de la entidad. 12 Verifique que el sistema contable establecido se

basa en principios de contabilidad generalmente aceptados. 13 Validar que la empresa cuente con un detalle de

todos los tributos a que está afecto la entidad. 14 Revise las Declaraciones de pagos de los

diferentes tributos a que está obligada la entidad.

PROGRAMA DE AUDITORIA PROGRAMADEAUDITORIA

COMPRAS, CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIS SALUD POR PAGAR ENTIDAD: PERIODO: COMPONENTE:DISPONIBILIDADES N°

CONTENIDO

1

Verificar la existencia y manejo de una política para el manejo de cuentas por pagar comerciales.

2

Comprobar que los saldos de las cuentas por pagar comerciales se encuentren vigentes.

3

Verificar físicamente junto con la persona encargada de las cuentas por pagar comerciales los documentos que respalden dicho derecho.

4

Comprobar físicamente la existencia de títulos, cheques y documentos por pagar e investigar

TIEMPO ESTIMADO UTILIZADO

cualquier irregularidad.

6

Revisar los documentos soporte de las obligaciones pagados a provedores.

7

Verificar que los datos de los provedores sean correctos, nombre, RUC, domicilio fiscal, estado de operaciones, etc.

8

Verificar el historial de todos los documentos por pagar, si han sido enviados a notaria, a bancos e instituciones financieras.

9

Verificar que el tratamiento de las cuentas por pagar comerciales haya sido realizado correctamente.

10 Verificar el orden físico de los documentos

de compras esten de manera completa y ordenado.

Lima,22deenerode2017

C.YENIFEER ARANIBAR. AUDITORA ENCARGADA PROGRAMADEAUDITORIA

ENTIDAD: PERIODO: 01/04/2017 AL 20-05-2017 COMPONENTE:DISPONIBILIDADES N° 1

2

3

CONTENIDO

TIEMPO ESTIMADO UTILIZADO

4

6

7

8

9

10

Lima,22deenerode2017

C.YENIFEER ARANIBAR. AUDITORA ENCARGADA

DITORIA

NES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES DE SALUD POR PAGAR

ELABORADO POR

REF. P/T

DITORIA

PRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES DE GAR

ELABORADO POR

REF. P/T

C. GUISELA RAMIREZ SUPERVISORA

ELABORADO POR

REF. P/T

C. GUISELA RAMIREZ SUPERVISORA