Modelo Plan Auditoria Definitivo Oci (1) 662y3n

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAS ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAS, PROVINCIA DE HUARI, ANCASH.

“CONTRATACION DE BIENES Y SEVICIOS”

PERÍODO: 02 DE ENERO DE 2017 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

ANCASH – PERÚ 2018

“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para mujeres y hombres” “AÑO DEL DIÁLOGO Y LA RECONCILIACIÓN NACIONAL”

Versión Vigencia

: 01 : Setiembre 2015

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO “CONTRATACION DE BIENES Y SEVICIOS” ___________________________________________________________________ ______

ÍNDICE _________________________________________________________________________ _______ DENOMINACIÓN (Contenido: Arial Narrow 11, mayúscula, en negrita) Pág.

I.

DATOS DE LA AUDITORÍA ........................................................................

II.

ORIGEN ....................................................................................................

III.

OBJETIVO GENERAL.................................................................................

IV.

OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR..............

V.

PERÍODO A EXAMINAR..............................................................................

VI.

NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR..........

VII.

NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO..................

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Distrital de Paucas, Provincia de Huari, Ancash Período de 02 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2017

N°

Versión Vigencia

VIII.

: 01 : Setiembre 2015 2015

COMISIÓN AUDITORA............................................................................... DOCUMENTO DE TRABAJO

IX.

CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE LOS DOCUMENTOS..............

X.

PROGRAMA DE AUDITORÍA.......................................................................

XI.

FLUJO DE REVISIONES.............................................................................

XII.

RELACIÓN DE APÉNDICES........................................................................

PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO “CONTRATACION DE BIENES Y SEVICIOS”

CÓDIGO DEL SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR

I. DATOS DE LA AUDITORÍA TIPO DE DEMANDA DE CONTROL (DEMANDA

(AUTOGENERADO POR SCG)

AUTOGENERADA / DEMANDA IMPREVISIBLE)

TIPO DE SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAS

ENTIDAD AUDITADA

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAS

II. ORIGEN

Auditoría de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicación geográfica] Período de [día] de [mes] de [año] al [día] de [mes] de [año]

Versión Vigencia

: 01 : Setiembre 2015 2015

LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDA DISTRITAL DE PAUCAS CORRRESPONDE A UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2017 DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, APROBADO MEDIANTE RESOLUCIÓN DE CONTRALORÍA N° 546-2016-CG DEL 12 DE NOVIEMBRE DE 2016, REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG, CON EL CÓDIGO N°2-2167-2017-001DOCUMENTO DE TRABAJO LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON OFICIO N°63-2017-OCI/MDSM DE 6 DE FEBRERO DE 2017. LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PAUCAS CORRRESPONDE A UN SERVICIO DE CONTROL POSTERIOR NO PROGRAMADO EN EL PLAN ANUAL DE CONTROL 2017 DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL, EFECTUADA EN ATENCIÓN A [DENUNCIA, SOLICITUDES EXPRESAS POR EL TITULAR DE LA ENTIDAD, DE LA CGR, CONGRESO, ETC], REGISTRADO EN EL SISTEMA SCG, CON EL CÓDIGO N° … LA COMISIÓN AUDITORA COMUNICÓ EL INICIO DE LA AUDITORÍA CON OFICIO N OFICIO N°63-2017OCI/MDSM DE 6 DE FEBRERO DE 2017.

III. OBJETIVO GENERAL DETERMINAR SI LA CONTRATACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EFECTUADOS POR ADJUDICACIONES DIRECTAS PÚBLICAS, ADJUDICACIONES , DIRECTAS SELECTIVAS, ADJUDICACIONES DE MENOR CUANTÍA, ASÍ COMO POR COMPRAS DIRECTAS; HAN CUMPLIDO LO ESTABLECIDO EN LAS NORMAS QUE RIGEN LAS CONTRATACIONES DEL ESTADO.

IV. OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR OBJETIVO ESPECÍFICO 1.

Determinar selectivamente, si los Procesos de Selección de Contratación de Bienes y Servicios, fueron necesarias para el cumplimiento de los objetivos Institucionales y si se efectuaron de acuerdo a las normas legales vigentes sobre la materia.

2.

Determinar selectivamente, si los bienes adquiridos y los servicios contratados fueron ejecutados conforme a las obligaciones contractuales requeridas, cumpliendo las condiciones y plazos establecidos Establecer selectivamente, si la adquisición de bienes y servicios contratados a través de compras directas superaron el importe mayor a tres Unidades Impositivas Tributarias - UIT. que señala la normativa correspondiente.

3.

MACRO PROCESO

PROCESO

Auditoría de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicación geográfica] Período de [día] de [mes] de [año] al [día] de [mes] de [año]

MATERIA(S) A EXAMINAR

Versión Vigencia

: 01 : Setiembre 2015 2015

DOCUMENTO DE TRABAJO

Auditoría de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicación geográfica] Período de [día] de [mes] de [año] al [día] de [mes] de [año]

Versión Vigencia

: 01 : Setiembre 2015 2015

LOGO PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO

( Logo de la entidad a la que pertenece el OCI) Página 2 de 6

V. PERÍODO A EXAMINAR DESDE

02/01/2017

HASTA

331/12/2017 DOCUMENTO DE TRABAJO

VI. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD Y MATERIA(S) A EXAMINAR TIPO

NÚMERO

NOMBRE DE NORMATIVA

MACROPROCESO

FECHA DE VIGENCIA

VII. NORMATIVA QUE REGULA LA AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO TIPO

NÚMERO

LEY

27785

LEY

28716

NOMBRE DE NORMATIVA LEY ORGÁNICA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA LEY DE CONTROL INTERNO DE LAS ENTIDADES DEL ESTADO

FECHA DE VIGENCIA 24/07/2002 27/03/2006

RESOLUCIÓN

320-2006-CG

NORMAS DE CONTROL INTERNO

04/11/2006

RESOLUCIÓN

273-2014-CG

NORMAS GENERALES DE CONTROL GUBERNAMENTAL

14/05/2014

RESOLUCIÓN

007-2014CG/GCSII

DIRECTIVA DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

02/01/2015

RESOLUCIÓN

473-2014-CG

MANUAL DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

02/01/2015

(…)

(…)

(…)

(…)

Auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Distrital de Paucas, Provincia de Huari, Ancash Período de 02 de enero de 2017 al 31 de diciembre de 2017

Versión Vigencia

: 01 : Setiembre 2015

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(Logo de la entidad a la que pertenece el

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VIII. COMISIÓN AUDITORA NOMBRES Y APELLIDOS 1. REYES YANAC KEREN

ROL EN LA COMISIÓN SUPERVISOR

2. SALINAS HERI 3.YESLY 4.

CORREO ELECTRÓNICO

ESTIMACIONES (*) DOCUMENTO DE TRABAJO FECHA FECHA H/H INICIO FIN

[email protected]

JEFE

[email protected]

INTEGRANTE

[email protected]

INTEGRANTE

5.CAPRISTANO MINAYA JULER

EXPERTO

[email protected]

(…)

(*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

IX. CRONOGRAMA Y PLAZOS DE ENTREGA DE DOCUMENTOS (*) FECHAS ETAPAS / ACTIVIDADES DEL AL PLANIFICACIÓN - ACREDITACIÓN E INSTALACIÓN DE LA COMISIÓN AUDITORA CGR / COMUNICACIÓN POR ESCRITO DEL INICIO DE LA AUDITORÍA AL TITULAR DE LA ENTIDAD POR LA COMISIÓN AUDITORA OCI. - COMPRENSIÓN DE LA ENTIDAD Y LA(S) MATERIA(S) A EXAMINAR, ESTABLECIENDO OBJETIVO(S) ESPECÍFICO(S) Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA. - ELABORACIÓN Y APROBACIÓN DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO. - REGISTRO DEL PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO. EJECUCIÓN - DEFINICIÓN DE LA MUESTRA DE AUDITORÍA. - DESARROLLO DE LOS PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA. - IDENTIFICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO (ELABORACIÓN, DISCUSIÓN Y APROBACIÓN DE LA MATRIZ DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO). - ELABORACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO. - COMUNICACIÓN DE LAS DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Y EVALUACIÓN DE COMENTARIOS. - REGISTRO DEL CIERRE DE LA EJECUCIÓN. ELABORACIÓN DEL INFORME - ELABORACIÓN DEL INFORME. - REVISIÓN, APROBACIÓN Y COMUNICACIÓN. - REGISTRO DEL INFORME. TOTAL DE DÍAS HÁBILES

(*)

INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL.

Auditoría de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicación geográfica] Período de [día] de [mes] de [año] al [día] de [mes] de [año]

DÍAS HÁBILES

Versión Vigencia

: 01 : Setiembre 2015

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X. PROGRAMA DE AUDITORÍA PROGRAMADO INICIALES DEL AUDITOR

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA OBJETIVO ESPECÍFICO N° 1

MATERIA (S) A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N° 1 JUSTIFICACIÓ N DETALLE PROCEDIMIENTO N° 2 JUSTIFICACIÓ N DETALLE PROCEDIMIENTO N° 3 JUSTIFICACIÓ N DETALLE PROCEDIMIENTO N° 4 JUSTIFICACIÓ N DETALLE PROCEDIMIENTO N° 5 JUSTIFICACIÓ N DETALLE PROCEDIMIENTO N° (…) OBJETIVO ESPECÍFICO N° 2

MATERIA(S) A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N° 1 JUSTIFICACIÓ N DETALLE PROCEDIMIENTO N° 2 JUSTIFICACIÓ N DETALLE

Auditoría de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicación geográfica] Período de [día] de [mes] de [año] al [día] de [mes] de [año]

TERMINADO DOCUMENTO DE TRABAJO

FECHA DE HECHO REF. CONCLUSIÓN POR DOC.

Versión Vigencia

: 01 : Setiembre 2015

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Página 5 de 6 PROGRAMADO INICIALES DEL AUDITOR

TERMINADO

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

FECHA DE HECHO REF. CONCLUSIÓN POR DOC.

DOCUMENTO DE TRABAJO

PROCEDIMIENTO N° 3 JUSTIFICACIÓ N DETALLE PROCEDIMIENTO N° 4 JUSTIFICACIÓ N DETALLE PROCEDIMIENTO N° 5 JUSTIFICACIÓ N DETALLE PROCEDIMIENTO N° (…) OBJETIVO ESPECÍFICO N° 3

MATERIA(S) A EXAMINAR

PROCEDIMIENTO N° 1 JUSTIFICACIÓ N DETALLE PROCEDIMIENTO N° 2 JUSTIFICACIÓ N DETALLE PROCEDIMIENTO N° 3 JUSTIFICACIÓ N DETALLE PROCEDIMIENTO N° 4 JUSTIFICACIÓ N DETALLE PROCEDIMIENTO N° 5 JUSTIFICACIÓ N DETALLE PROCEDIMIENTO N° (…)

INICIALES DEL AUDITOR

NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO EN LA COMISIÓN AUDITORA

Auditoría de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicación geográfica] Período de [día] de [mes] de [año] al [día] de [mes] de [año]

HORAS/HOMBR E

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: 01 : Setiembre 2015

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Página 6 de 6 TOTAL HORAS/HOMBRE (*) (*) INFORMACIÓN CONCORDANTE CON EL APÉNDICE N° 1: COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL. DOCUMENTO DE TRABAJO

XI. FLUJO DE REVISIONES PLAN DE AUDITORÍA FINAL REVISADO POR APROBADO POR

NOMBRE Y APELLIDOS (SUPERVISOR DE COMISION AUDITORA) NOMBRE Y APELLIDOS (JEFE DEL OCI)

FIRMA

FECHA

FIRMA

FECHA

XII. RELACIÓN DE APÉNDICES APÉNDICE N° 1 (...)

DESCRIPCIÓN COSTOS Y RECURSOS DEL SERVICIO DE CONTROL REPORTE: FORMATO A-1: “PROGRAMACIÓN DE SERVICIOS DE CONTROL POSTERIOR” (SCG) - OCI

(...)

“LOS DOCUMENTOS SUSTENTANTES DEL PROCESO DE PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA Y EL PRESENTE PLAN DE AUDITORÍA DEFINITIVO SE ENCUENTRAN ARCHIVADOS EN EL “ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN” DE LA DOCUMENTACIÓN DE AUDITORÍA, DE ACUERDO A LO ESTABLECIDO EN EL APÉNDICE 21 DEL MAC”

NOMBRE

CARGO

Lorena Vicuña Caro

Analista de la Gerencia de Aseguramiento de la Calidad

Nicolás Díaz Cóndor

Analista de la Gerencia de Aseguramiento de la Calidad

Elizabeth Tirado Soto

Gerente de la Gerencia de Aseguramiento de la Calidad

Elaborado por:

Revisado por:

Auditoría de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicación geográfica] Período de [día] de [mes] de [año] al [día] de [mes] de [año]

FIRMA

FECHA

Versión Vigencia

: 01 : Setiembre 2015

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(Logo de la entidad a la que pertenece el

Página 7 de 6

Aprobado por:

Edgar Alarcón Tejada

Vicecontralor General DOCUMENTO DE TRABAJO

Auditoría de cumplimiento a la [nombre de la entidad], [Ubicación geográfica] Período de [día] de [mes] de [año] al [día] de [mes] de [año]